2023年內(nèi)控制度自查報(bào)告范文

第11頁(yè)共11頁(yè)2023年?內(nèi)控制度自?查報(bào)告范文?1.建立?健全了比較?完善的__?_決策控制?制度。我局?內(nèi)設(shè)統(tǒng)籌科?、退管科、?居?？?、工?傷生育科、?財(cái)務(wù)審計(jì)科?(信息科)?和辦公室，?對(duì)每個(gè)科室?的職責(zé)進(jìn)行?了明確。各?科室制定了?業(yè)務(wù)工作制?度，針對(duì)每?項(xiàng)業(yè)務(wù)工作?制定了具體?的辦理程序?。在工作中?，制訂了一?系列的__?_決策制度?，針對(duì)不同?的情況，召?開(kāi)局長(zhǎng)辦公?會(huì)議、局務(wù)?會(huì)議進(jìn)行研?究決策。對(duì)?重大的問(wèn)題?由主要領(lǐng)導(dǎo)?審批決策或?者_(dá)__研?究。在崗位?設(shè)置上，會(huì)?計(jì)出納分設(shè)?，業(yè)務(wù)與財(cái)?務(wù)分離，基?金征收實(shí)行?計(jì)劃與征收?分離。在業(yè)?務(wù)經(jīng)辦中，?實(shí)行經(jīng)辦人?員初審、科?室負(fù)責(zé)人復(fù)?審、分管領(lǐng)?導(dǎo)審批的制?度，實(shí)行不?相容職務(wù)分?離，相互監(jiān)?督制約。目?前，上述制?度都得到了?較好的執(zhí)行?。2.強(qiáng)?化授權(quán)管理?。對(duì)各項(xiàng)業(yè)?務(wù)辦理均實(shí)?行了嚴(yán)格的?授權(quán)管理，?我局對(duì)機(jī)關(guān)?管理制度進(jìn)?行了進(jìn)一步?完善，制定?了業(yè)務(wù)工作?制度，對(duì)參?加基本養(yǎng)老?保險(xiǎn)、養(yǎng)老?基金的退付?轉(zhuǎn)移等__?_項(xiàng)業(yè)務(wù)全?部進(jìn)行了授?權(quán)管理，明?確規(guī)定哪些?業(yè)務(wù)由科室?人員直接辦?理，哪些需?要業(yè)務(wù)需要?送主要領(lǐng)導(dǎo)?審核，哪些?業(yè)務(wù)需要由?勞動(dòng)和社會(huì)?保障局審核?。對(duì)每項(xiàng)業(yè)?務(wù)都有明確?的授權(quán)。在?授權(quán)管理中?，體現(xiàn)了_?__與分權(quán)?相結(jié)合，執(zhí)?行與監(jiān)督相?結(jié)合的原則?。3.強(qiáng)?化人事管理?。建立健全?了人事管理?制度，在人?員招錄中，?根據(jù)崗位要?求，設(shè)置招?錄人員條件?，一律實(shí)行?公開(kāi)招考。?在人員管理?中，我局制?發(fā)了云社_?__〔__?_〕___?文件，對(duì)每?個(gè)工作人員?的崗位職責(zé)?作了進(jìn)一步?細(xì)化，強(qiáng)化?工作考核，?嚴(yán)格開(kāi)展工?作人員年度?考核制度。?強(qiáng)化工作人?員學(xué)習(xí)培訓(xùn)?制度，每月?至少___?職工集中學(xué)?習(xí)一次。?二、業(yè)務(wù)運(yùn)?行控制1?.完善業(yè)務(wù)?規(guī)程。依據(jù)?現(xiàn)行社會(huì)保?險(xiǎn)有關(guān)法規(guī)?和政策，結(jié)?合本縣實(shí)際?，明確了參?保登記、繳?費(fèi)申報(bào)及繳?費(fèi)基數(shù)核定?、賬戶(hù)管理?辦法和工作?制度，確保?具體業(yè)務(wù)操?作之間都形?成了內(nèi)在的?制約關(guān)系。?2.加強(qiáng)?參保登記管?理。建立了?《辦理參加?基本養(yǎng)老保?險(xiǎn)制度》，?對(duì)單位職工?、城鎮(zhèn)個(gè)體?工商戶(hù)和靈?活就業(yè)人員?等不同群體?參加基本養(yǎng)?老保險(xiǎn)的經(jīng)?辦程序和審?核、審批辦?法作了明確?的規(guī)定，尤?其是針對(duì)涉?及補(bǔ)繳__?_年___?月___日?以前養(yǎng)老保?險(xiǎn)費(fèi)的審核?審批作了更?為嚴(yán)格具體?的要求。所?辦養(yǎng)老保險(xiǎn)?登記、申報(bào)?業(yè)務(wù)，符合?《養(yǎng)老保險(xiǎn)?操作規(guī)程》?要求。參?保人員死亡?時(shí)，其指定?受益人或法?定繼承人辦?理個(gè)人帳戶(hù)?繼承情況等?方面都符合?規(guī)定。3?.嚴(yán)格經(jīng)辦?程序，加強(qiáng)?基金征繳。?按照《基本?養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)?辦業(yè)務(wù)規(guī)程?(試行)》?的要求，對(duì)?各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)?的經(jīng)辦范圍?、程序、要?求和辦理時(shí)?限進(jìn)行了明?確的規(guī)，對(duì)?參保單位進(jìn)?行稽核。例?如，統(tǒng)籌科?定期將企業(yè)?月繳納的養(yǎng)?老保險(xiǎn)申報(bào)?表、明細(xì)表?等，送財(cái)務(wù)?審計(jì)科復(fù)核?，并根據(jù)財(cái)?務(wù)傳遞的到?帳信息及時(shí)?登記各種臺(tái)?帳，確定專(zhuān)?人保管。?強(qiáng)化個(gè)人賬?戶(hù)管理，按?規(guī)定利率記?息，終止繳?費(fèi)者除建立?標(biāo)識(shí)外封存?其個(gè)人賬戶(hù)?。4.辦?理退休審核?業(yè)務(wù)時(shí)，堅(jiān)?持實(shí)行退休?人員檔案“?兩審制”，?即檔案先由?業(yè)務(wù)人員初?審，再由分?管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)審?，做到手續(xù)?完備，資料?齊全。同時(shí)?明確了崗位?職責(zé)，退休?審核崗位與?待遇計(jì)算崗?位相分離，?計(jì)算退休待?遇時(shí)，堅(jiān)持?專(zhuān)人辦理，?科室負(fù)責(zé)人?、分管領(lǐng)導(dǎo)?復(fù)核，確保?退休信息錄?入數(shù)據(jù)與退?休審核審批?資料一致。?5.養(yǎng)老?待遇及離退?休人員死亡?待遇支付審?批程序健全?完善。每月?養(yǎng)老待遇的?月結(jié)算形成?的各類(lèi)支付?計(jì)劃，堅(jiān)持?由科室負(fù)責(zé)?人審核，分?管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核?;離退休人?員及兩類(lèi)人?員的死亡待?遇辦理做到?資料齊全，?手續(xù)完備，?并堅(jiān)持由科?室負(fù)責(zé)人、?分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)?核。6.?做好領(lǐng)取養(yǎng)?老待遇的資?格認(rèn)證工作?。目前，各?鄉(xiāng)鎮(zhèn)(街道?)社保所的?人員已完全?到位，我局?___了業(yè)?務(wù)培訓(xùn)，將?認(rèn)證工作下?伸到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)?(街道)社?保所，由各?社保所進(jìn)行?生存認(rèn)定，?填好表冊(cè)，?報(bào)我局處理?。7.在?職參保人員?流動(dòng)就業(yè)時(shí)?，能按規(guī)定?及時(shí)為其辦?理轉(zhuǎn)移基本?養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)?系手續(xù)。包?括在統(tǒng)籌范?圍內(nèi)流動(dòng)時(shí)?，轉(zhuǎn)移的個(gè)?人帳戶(hù)檔案?符合要求;?跨統(tǒng)籌范圍?流動(dòng)就業(yè)時(shí)?，能按有關(guān)?規(guī)定轉(zhuǎn)移個(gè)?人帳戶(hù)基金?。建立了?業(yè)務(wù)檔案管?理制度，對(duì)?業(yè)務(wù)檔案資?料按規(guī)定歸?檔保管。?三、基金財(cái)?務(wù)控制1?.制定基金?管理制度。?按照《社保?基金財(cái)務(wù)制?度》、《社??；鹭?cái)務(wù)?制度》的要?求，我局制?定了《財(cái)務(wù)?管理制度》?、《財(cái)務(wù)管?理目標(biāo)考核?制度》、《?社會(huì)保險(xiǎn)內(nèi)?部控制制度?》，并在工?作中認(rèn)真執(zhí)?行。加強(qiáng)預(yù)?算管理，按?規(guī)定編制年?度預(yù)算。?2.加強(qiáng)基?金收支管理?。養(yǎng)老保險(xiǎn)?基金嚴(yán)格執(zhí)?行“收支兩?條線”和財(cái)?政專(zhuān)戶(hù)管理?的規(guī)定，資?金存入規(guī)定?銀行。養(yǎng)老?、工傷、生?育分別建賬?、分別核算?，憑合法有?效的原始憑?證、記賬憑?證記賬，更?正會(huì)計(jì)錯(cuò)誤?有依有據(jù)。?3.加強(qiáng)?社?；鹭?cái)?務(wù)對(duì)賬工作?，勞動(dòng)保障?、財(cái)政、地?稅、銀行、?審計(jì)等部門(mén)?聯(lián)合發(fā)文，?建立完善社?會(huì)保險(xiǎn)基金?對(duì)賬機(jī)制，?從體制、機(jī)?制上規(guī)范了?對(duì)賬行為。?指定由出納?負(fù)責(zé)核對(duì)支?出戶(hù)銀行賬?戶(hù)，由會(huì)計(jì)?負(fù)責(zé)核對(duì)財(cái)?政專(zhuān)戶(hù)銀行?帳戶(hù)、核對(duì)?稅務(wù)征繳數(shù)?額、核對(duì)業(yè)?務(wù)實(shí)收實(shí)撥?及業(yè)務(wù)計(jì)劃?數(shù)，使銀行?存款賬戶(hù)與?會(huì)計(jì)賬簿、?會(huì)計(jì)報(bào)表等?相符，財(cái)務(wù)?數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)?數(shù)據(jù)一致，?做到賬賬、?賬表、賬單?相符。4?.建立崗位?責(zé)任制。根?據(jù)工作需要?建立了財(cái)務(wù)?工作人員崗?位責(zé)任制，?規(guī)定了財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人、會(huì)?計(jì)、出納崗?位的工作內(nèi)?容、工作要?求，使不相?容的工作崗?位相分離。?會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)管?理財(cái)務(wù)憑證?、會(huì)計(jì)賬簿?、財(cái)務(wù)報(bào)表?、會(huì)計(jì)檔案?資料保管等?工作，出納?負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支?票的填開(kāi)、?日記賬的登?記等工作，?出納不得登?記涉及收支?、債權(quán)債務(wù)?等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)?。財(cái)務(wù)專(zhuān)?用章由會(huì)計(jì)?專(zhuān)人保管，?財(cái)務(wù)人員私?章由本人各?自分別保管?，領(lǐng)導(dǎo)印章?由辦公室保?管，杜絕一?人保管全部?財(cái)務(wù)印章。?四、信息?系統(tǒng)控制?1.已按照?國(guó)家及__?_市有關(guān)社?保信息系統(tǒng)?建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，?規(guī)范建立了?業(yè)務(wù)信息系?統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫(kù)?，已制定了?相應(yīng)的管理?制度。2?.我局已明?確了系統(tǒng)管?理員、業(yè)務(wù)?人員的職責(zé)?和權(quán)限，并?由系統(tǒng)管理?員根據(jù)工作?需要分配業(yè)?務(wù)人員的權(quán)?限。3.?我局養(yǎng)老保?險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息?的錄入、修?改、訪問(wèn)、?數(shù)據(jù)維護(hù)等?都是按照_?__市企業(yè)?職工基本養(yǎng)?老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)?操作管理規(guī)?范進(jìn)行的。?4.我局?已建立了計(jì)?算機(jī)房安全?管理制度,?業(yè)務(wù)系統(tǒng)已?與外部互聯(lián)?網(wǎng)進(jìn)行了完?全物理隔離?。堅(jiān)持按時(shí)?備份制度，?我們是堅(jiān)持?每天對(duì)業(yè)務(wù)?數(shù)據(jù)加以備?份的，市局?已建立遠(yuǎn)程?備份機(jī)制，?對(duì)計(jì)算機(jī)病?毒實(shí)時(shí)進(jìn)行?檢測(cè)，并及?時(shí)更新殺毒?軟件，以確?保數(shù)據(jù)安全?。五、內(nèi)?部控制的監(jiān)?管1.我?們根據(jù)勞動(dòng)?部及___?市的有關(guān)規(guī)?定，制定了?云陽(yáng)縣社會(huì)?保險(xiǎn)內(nèi)部控?制制度，已?設(shè)立了內(nèi)審?稽核部門(mén)，?并配備了內(nèi)?審稽核人員?。2.內(nèi)?控制度以通?知的方式發(fā)?我局各科室?，由財(cái)務(wù)審?計(jì)科牽頭執(zhí)?行,制定了?工作計(jì)劃，?開(kāi)展了內(nèi)審?及內(nèi)控工作?，工作筆錄?由被檢查單?位負(fù)責(zé)人簽?字蓋章。?3.我局對(duì)?各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)?行了定期檢?查，如財(cái)務(wù)?審計(jì)科對(duì)參?保單位申報(bào)?的繳費(fèi)工資?進(jìn)行復(fù)審，?現(xiàn)發(fā)問(wèn)題及?時(shí)向業(yè)務(wù)反?饋，提出整?改意見(jiàn)進(jìn)行?整改。4?.建立風(fēng)險(xiǎn)?評(píng)估制度，?制定風(fēng)險(xiǎn)處?置預(yù)案，同?時(shí)加強(qiáng)信息?披露管理。?我局通過(guò)?建立健全內(nèi)?部控制制度?，嚴(yán)格執(zhí)行?各項(xiàng)規(guī)章制?度，強(qiáng)化了?權(quán)力的制約?和責(zé)任追究?，規(guī)范了業(yè)?務(wù)行為，提?高了數(shù)據(jù)信?息質(zhì)量，確?保養(yǎng)老基金?的安全完整?，杜絕了養(yǎng)?老基金被貪?臟、截留、?挪用等違紀(jì)?違規(guī)現(xiàn)象的?發(fā)生。但經(jīng)?過(guò)自查還存?在以下不足?:如信息系?統(tǒng)控制方面?感到技術(shù)力?量跟不上，?人才嚴(yán)重不?足等。我們?將在今后的?工作中加以?改進(jìn)，從而?推動(dòng)社保事?業(yè)持續(xù)健康?發(fā)展。內(nèi)?控制度自查?報(bào)告范文二?根據(jù)市社?保局《__?_省社保中?心〈開(kāi)展社?會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦?機(jī)構(gòu)內(nèi)部控?制工作檢查?評(píng)估__通?知〉___?》(贛市社?險(xiǎn)字___?號(hào))文件要?求，我局高?度重視，抽?調(diào)精干人員?組成檢查評(píng)?估小組，認(rèn)?真自查評(píng)估?，現(xiàn)就自查?有關(guān)情況匯?報(bào)如下:?一、自查情?況加強(qiáng)社?會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦?機(jī)構(gòu)內(nèi)部控?制工作，是?確保社會(huì)保?險(xiǎn)基金安全?的本質(zhì)要求?，也是規(guī)范?經(jīng)辦機(jī)構(gòu)各?種行為，實(shí)?施自動(dòng)防錯(cuò)?、查錯(cuò)和糾?錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)自?我約束、自?我控制的重?要手段。為?切實(shí)做好這?項(xiàng)工作，我?局從社會(huì)保?險(xiǎn)工作制度?化、規(guī)范化?、科學(xué)化出?發(fā)，形成了?一套事事有?復(fù)核、人人?有監(jiān)督，行?之有效、科?學(xué)規(guī)范的社?保工作內(nèi)控?制度和業(yè)務(wù)?流程，建立?對(duì)社?；?事前、事中?、事后全過(guò)?程的監(jiān)督機(jī)?制。1、?合理設(shè)置崗?位，明確責(zé)?任分工，建?立內(nèi)部制衡?機(jī)制根據(jù)?工作需要，?按照不相容?崗位不能一?人兼任的原?則，設(shè)置了?財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)?、稽核和待?遇審批等部?門(mén)。在各部?門(mén)內(nèi)部再進(jìn)?行崗位細(xì)分?，財(cái)務(wù)部門(mén)?要求會(huì)計(jì)與?出納分設(shè)，?業(yè)務(wù)部門(mén)要?求設(shè)立業(yè)務(wù)?受理、復(fù)核?、系統(tǒng)管理?員等崗位，?待遇審批部?門(mén)要求設(shè)立?受理、復(fù)核?崗位，建立?崗位責(zé)任制?度，形成責(zé)?任明確，相?互制約的內(nèi)?部制衡機(jī)制?。突出加?強(qiáng)對(duì)資金結(jié)?算過(guò)程的監(jiān)?督。一是靠?財(cái)務(wù)部門(mén)內(nèi)?部的監(jiān)督，?出納經(jīng)手的?每一筆資金?收付業(yè)務(wù)必?須經(jīng)另一財(cái)?務(wù)人員復(fù)核?，每天下班?前，另一財(cái)?務(wù)人員對(duì)出?納當(dāng)天收繳?的社會(huì)保險(xiǎn)?費(fèi)存入開(kāi)戶(hù)?銀行的情況?要再次進(jìn)行?復(fù)核;二是?靠對(duì)賬制度?來(lái)約束，每?天、每月、?全年都要進(jìn)?行對(duì)賬，業(yè)?務(wù)部門(mén)每天?開(kāi)出的票據(jù)?與財(cái)務(wù)部門(mén)?實(shí)際收到的?資金核對(duì)一?致，不一致?的查明原因?及時(shí)解決，?月份、年度?終了，財(cái)務(wù)?和業(yè)務(wù)部門(mén)?分別由不同?的人員核對(duì)?月份和年度?發(fā)生額，確?保月發(fā)生額?與當(dāng)期日發(fā)?生額累計(jì)數(shù)?核對(duì)一致;?三是靠?jī)?nèi)部?稽核來(lái)監(jiān)督?，充分發(fā)揮?稽核部門(mén)職?能作用，采?取定期檢查?和不定期抽?查的方式，?對(duì)社?；?的運(yùn)行進(jìn)行?稽核，提出?稽核意見(jiàn)和?改進(jìn)建議，?促進(jìn)內(nèi)控制?度的不斷完?善。形成了?對(duì)社?；?全方位、全?過(guò)程的監(jiān)督?。2、工?作程序化、?規(guī)范化，建?立___嚴(yán)?密、可操作?性強(qiáng)的工作?流程和業(yè)務(wù)?規(guī)范按照?既高效、便?捷又安全、?嚴(yán)密的原則?，建立涵蓋?社保基金從?進(jìn)口到出口?，涉及財(cái)務(wù)?、業(yè)務(wù)、待?遇、稽核等?各部門(mén)的。?要求加大復(fù)?核、審核、?稽核作用，?強(qiáng)化內(nèi)部控?制功能，最?終達(dá)到一個(gè)?人不能辦理?社保業(yè)務(wù)的?要求。參?保單位到業(yè)?務(wù)部門(mén)辦理?繳費(fèi)基數(shù)調(diào)?整、社保待?遇調(diào)整等業(yè)?務(wù)，受理人?審核后，必?須經(jīng)復(fù)核人?復(fù)核，并經(jīng)?稽核部門(mén)稽?核后，方能?辦理;業(yè)務(wù)?經(jīng)辦人每月?都要對(duì)社會(huì)?保險(xiǎn)待遇本?月發(fā)放情況?與上月發(fā)放?情況進(jìn)行對(duì)?比分析，并?經(jīng)復(fù)核人、?業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人?、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人復(fù)核，稽?核部門(mén)稽核?，局領(lǐng)導(dǎo)審?核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)?部門(mén)辦理支?付。財(cái)務(wù)部?門(mén)出納收取?社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)?、撥付社保?待遇必須經(jīng)?另一財(cái)務(wù)人?員復(fù)核;財(cái)?務(wù)專(zhuān)用章和?個(gè)人名章由?兩人分開(kāi)管?理;安排專(zhuān)?人從源頭抓?好社會(huì)保險(xiǎn)?費(fèi)專(zhuān)用收款?票據(jù)的管理?;每月與開(kāi)?戶(hù)銀行和財(cái)?政部門(mén)對(duì)賬?，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)?人對(duì)對(duì)賬情?況進(jìn)行復(fù)核?。待遇審批?部門(mén)應(yīng)建立?檔案聯(lián)合_?__制度，?審批社保待?遇必須經(jīng)四?人審核小組?共同___?檔案，經(jīng)稽?核部門(mén)稽核?后，報(bào)局領(lǐng)?導(dǎo)召開(kāi)辦公?會(huì)審批。?3、加強(qiáng)內(nèi)?部稽核，確?保各項(xiàng)規(guī)范?和流程得到?貫徹落實(shí)?有了好的規(guī)?范和流程是?做好工作的?基礎(chǔ)，但把?規(guī)范和流程?貫徹落實(shí)好?則是關(guān)鍵所?在。根據(jù)社?會(huì)保險(xiǎn)政策?法規(guī)，對(duì)照?《內(nèi)部社會(huì)?保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)?范和流程》?，采取定期?檢查和不定?期抽查的方?法，對(duì)財(cái)務(wù)?部門(mén)、業(yè)務(wù)?部門(mén)、待遇?審批部門(mén)執(zhí)?行社保政策?和工作流程?情況進(jìn)行稽?核?；送?畢后，向單?位領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)?、分析稽核?發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題?，并提出改?進(jìn)意見(jiàn)，向?被稽核部門(mén)?反饋稽核情?況，促進(jìn)社?會(huì)保險(xiǎn)管理?水平的不斷?提高。4?、建立工作?流程運(yùn)行分?析制度社?會(huì)保險(xiǎn)工作?政策性強(qiáng)，?制度不斷發(fā)?展完善，必?須根據(jù)出現(xiàn)?的新情況、?新問(wèn)題不斷?修訂完善。?我局從自身?工作實(shí)際出?發(fā)，在已有?的業(yè)務(wù)規(guī)范?、工作流程?基礎(chǔ)上，應(yīng)?建立工作流?程運(yùn)行分析?制度，主要?領(lǐng)導(dǎo)親自抓?。定期召開(kāi)?會(huì)議，財(cái)務(wù)?、業(yè)務(wù)、稽?核、信息網(wǎng)?絡(luò)技術(shù)人員?等相關(guān)人員?參加，工作?人員結(jié)合工?作分工，對(duì)?當(dāng)期工作流?程運(yùn)行情況?進(jìn)行分析，?逐條梳理，?對(duì)發(fā)現(xiàn)的不?能適應(yīng)當(dāng)前?工作的流程?，及時(shí)進(jìn)行?修改，從而?保證了工作?流程的嚴(yán)密?性和適用性?。5、加?強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)?，提高社保?基金管理能?力社會(huì)保?險(xiǎn)干___?伍是社?；?金的直接管?理者，其整?體素質(zhì)高低?，直接影響?著社?；?管理的質(zhì)量?。結(jié)合我局?工作實(shí)際，?將定期__?_人員進(jìn)行?培訓(xùn)，進(jìn)行?適當(dāng)?shù)膷徫?交流，熟悉?社保基金從?入口到出口?的業(yè)務(wù)流程?，加深對(duì)社?保政策的理?解。平時(shí)要?注重利用反?面教材開(kāi)展?警示教育，?通過(guò)分析經(jīng)?濟(jì)案件犯罪?心理、犯罪?過(guò)程，加深?對(duì)金融犯罪?危害性的認(rèn)?識(shí)，保持警?鐘長(zhǎng)鳴，使?每一位工作?人員都成為?“政治過(guò)硬?、業(yè)務(wù)熟練?、一專(zhuān)多能?、廉潔勤政?”的工作能?手。二、?存在問(wèn)題?社保經(jīng)辦機(jī)?構(gòu)內(nèi)部控制?尚處于初級(jí)?發(fā)展階段，?對(duì)于社保經(jīng)?辦機(jī)構(gòu)，內(nèi)?部控制可以?說(shuō)是一個(gè)新?的課題，部?分人對(duì)內(nèi)部?控制的重要?性認(rèn)識(shí)程度?不高。內(nèi)部?控制與長(zhǎng)期?形成的習(xí)慣?和思維定勢(shì)?必然會(huì)有沖?突,形成各?種各樣的矛?盾和問(wèn)題，?內(nèi)部控制建?設(shè)需要解決?好這些矛盾?和問(wèn)題。?1、控制執(zhí)?行人與控制?對(duì)象之間的?矛盾控制?執(zhí)行人即社?保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)?的稽核部門(mén)?及稽核人員?，控制對(duì)象?是社保經(jīng)辦?機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)?辦人員(包?括負(fù)有審批?職責(zé)的人員?)、參保單?位等。這方?面的矛盾表?現(xiàn)在:當(dāng)社?保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)?和經(jīng)辦人員?以習(xí)慣思維?處理業(yè)務(wù)分?工和辦理各?項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)?業(yè)務(wù)，處理?和辦理的方?式、方法和?結(jié)果不符合?內(nèi)部控制的?要求時(shí)，由?于稽核人員?按工作職責(zé)?進(jìn)行糾正、?要求整改而?產(chǎn)生的對(duì)立?和沖突。如?繳費(fèi)基數(shù)核?定，大多數(shù)?社保經(jīng)辦機(jī)?構(gòu)和經(jīng)辦人?員仍然沿襲?參保單位申?報(bào)多少即核?定多少。因?此而產(chǎn)生錯(cuò)?核、漏核，?產(chǎn)生少報(bào)、?瞞報(bào)，這種?核定方式違?反了《經(jīng)辦?業(yè)務(wù)規(guī)程》?的規(guī)定和上?級(jí)文件的要?求。又如社?會(huì)保險(xiǎn)待遇?支付環(huán)節(jié)的?審核，內(nèi)部?控制要求嚴(yán)?格覆行審核?職責(zé)，不僅?要核查待遇?審批表、養(yǎng)?老金發(fā)放名?冊(cè)，還必須?核查相關(guān)的?支付依據(jù)和?計(jì)算過(guò)程，?以控制經(jīng)辦?環(huán)節(jié)的舞弊?和失誤。但?現(xiàn)實(shí)中審核?、復(fù)核、簽?批流于形式?，經(jīng)辦環(huán)節(jié)?出現(xiàn)的失誤?得不到及時(shí)?發(fā)現(xiàn)和糾正?的現(xiàn)象依然?存在。另外?，參保單位?瞞報(bào)繳費(fèi)基?數(shù)、人數(shù)，?少繳社會(huì)保?險(xiǎn)費(fèi)，或是?惡意欠費(fèi)，?也屬于控制?執(zhí)行人與控?制對(duì)象的矛?盾。解決這?類(lèi)矛盾需要?剛性的法律?支持，但是?社保經(jīng)辦機(jī)?構(gòu)僅有稽核?檢查權(quán)，沒(méi)?有行政處罰?權(quán)，糾正的?難度大，這?又形成了矛?盾的另一方?面。2、?專(zhuān)業(yè)人員不?足的客觀現(xiàn)?實(shí)與實(shí)際需?求之間的矛?盾內(nèi)部控?制要求科學(xué)?合理設(shè)置崗?位、不相容?崗位分離;?要求部分崗?位專(zhuān)職、不?得兼任和包?辦風(fēng)險(xiǎn)控制?崗位的工作?;要求崗位?與崗位之間?要形成必要?的相互制約?關(guān)系，這是?社會(huì)保__?_展的必然?要求。也就?是說(shuō)，社保?經(jīng)辦機(jī)構(gòu)需?要足夠的人?員編制，能?夠合理地設(shè)?置崗位，配?置人員，才?能滿(mǎn)足內(nèi)部?控制基本的?條件。而目?前我縣專(zhuān)業(yè)?人員不足又?是客觀存在?的現(xiàn)實(shí)。因?此，內(nèi)部控?制建設(shè)還必?須解決好這?個(gè)問(wèn)題。?三、加強(qiáng)社?保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)?內(nèi)部控制建?設(shè)的建議?1、加大執(zhí)?法力度。根?據(jù)勞動(dòng)保障?部頒發(fā)的《?社會(huì)保險(xiǎn)稽?核辦法》的?規(guī)定，社會(huì)?保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)?構(gòu)是稽核的?責(zé)任人，所?以我們社保?機(jī)構(gòu)必須運(yùn)?用該《辦法?》賦予的權(quán)?力，加大宣?傳力度，鼓?勵(lì)職工來(lái)監(jiān)?督企業(yè)申報(bào)?繳費(fèi)基數(shù)，?讓他們知道?企業(yè)少報(bào)、?瞞報(bào)的后果?。加大執(zhí)法?力度，真正?有效遏制瞞?報(bào)、冒領(lǐng)等?違規(guī)行為。?2、加快?制度規(guī)范。?（范本）建?議盡快建立?社會(huì)保險(xiǎn)稽?核工作規(guī)范?，從制度上?、程序上、?處罰上進(jìn)一?步規(guī)范社會(huì)?保險(xiǎn)稽核行?為，使社會(huì)?保