學院材料、低值品、易耗品管理規(guī)定

學院材料、低值品、易耗品管理規(guī)定第一章總則第一條為了加強材料、低值品、易耗品（以下簡稱物品）的管理，做到財盡其能、物盡其用，保證學校教學、科研、行政工作的順利進行，根據(jù)《高等學校材料、低值易耗品管理辦法》結合學校實際情況,制定本規(guī)定。第二條物品的管理應遵循"統(tǒng)一領導、分工管理、專人負責、合理調濟、節(jié)約使用”的原則，對物品的計劃、采購、保管、使用和回收都要有專人負責，做到驗收嚴肅認真，進出手續(xù)清楚，定期核查，保持賬物相符。第三條學校各系、院（部），各職能部門要配備思想好,責任心強，并具有一定業(yè)務能力的人員擔任物品供應管理和賬務工作。對于管理工作成績顯著的人員，應給予表彰獎勵。對工作不負責或違反制度的失職人員，應根據(jù)情節(jié)輕重及危害程度，給予一定的經濟處罰或行政處分。第四條未經國有資產管理處審批或主管校長批準，任何部門和個人不得挪用或變賣各類物品，不得使用教學和科研物品進行經營活動。第二章物品的范圍與購置第五條本辦法所稱物品是指學校教學、科研和行政等各方面使用的不屬于固定資產的材料、低值品、易耗品。材料是指一次性使用后即消耗或不能復原（無法清點）的物資，如建材、燃料、試劑、藥品、紙張及教材等。低值品是指凡不夠固定資產標準又不屬于材料范圍的用具設備，如低值儀器儀表、機電設備、電腦耗材、工具量具、科教器具及文體用品等。易耗品是指容易破碎或消耗的物資，如玻璃器皿、零配件、勞動保護用品及日常辦公用品等。第六條物品的購置必須有計劃、有要求，要遵循量出為入原則。各系、院（部），各職能部門購置物品，凡在本單位經費指標包干使用內列支及自籌資金購買的物品，由各單位審批，并報國資處、財務處備案。凡屬學校開支購置的物品須報國有資產管理處審核后由分管校領導批準，按規(guī)定采購。第七條物品入庫前必須及時認真組織驗收，辦理入庫手續(xù)。對貴重、稀缺和進口物品，使用部門應指派有經驗的人員協(xié)助保管人員進行驗收。驗收中發(fā)現(xiàn)數(shù)量、質量及規(guī)格不符等問題應立即向供貨單位提出，及時辦理換、補、退或索賠手續(xù)。第三章物品的保管第八條根據(jù)集中管理、合理布局、方便領用的原則，物品的保管力求科學化，做到存放有序、零整分開、賬物對號、便于收發(fā)和檢查。第九條學校各部門要建立健全物品登記保管制度。為了方便使用，對常用的和專用的物品可限量備用，對貴重、稀缺、通用性強的物品及單價500元以下之機械、電器、儀表等低值耐用品，各部門必須建立賬冊，由專人管理，領用時簽名，部門管理員要定期核查。第十條管理人員要嚴格執(zhí)行物品的驗收和領用制度，對不符合要求的物品一律拒絕入庫并報請主管部門負責人妥善解決。使用部門領用物品必須經本單位負責人批準。第十一條各單位對物品的數(shù)量與金額，要定期盤庫，每學年底要全面清查盤點，做到賬物相符。對長期（一年以上）不用的物品實行調撥，對于破損、失效、變質的物品應及時按規(guī)定辦理報廢手續(xù)。第十二條因個人責任造成損壞或丟失的，由當事人填寫損壞丟失報告單，主管部門根據(jù)情節(jié)輕重、物品購置或使用年限、物品市場估價等提出理賠意見，報國有資產管理處審核后（損失資產原值合計金額超過1萬元的報主管校長審批）,向校財務處繳納理賠款項，計入該部門物品購置經費。第十三條要加強貴重物品及危險物品管理，設立專柜集中保管，分類存放，定期檢查，專人審批，限量發(fā)放，精確計量，全面記錄。稀有、貴重材料一律實行專管專用、結余繳回、嚴格審批制度。麻醉藥品、化學危險品、放射性同位素及其制品按國家《化學危險品、麻醉藥品安全管理》、《放射性同位素與射線裝置放射防護條例》執(zhí)行。第四章賬務管理第十四條根據(jù)集中掌握、分級負責管理的要求，各部門建賬程序如下：（一）財務處按《行政事業(yè)單位預算會計制度》規(guī)定的有關科目分別設置總賬，并按一級分類目錄設置總分類賬，對各類物品的增減變化進行金額記錄。（二）國資處應設置與財務處對口的一級分類實物賬進行有數(shù)量、有金額記錄，并逐步實行計算機管理。（三）各單位設立管理賬冊，健全物品明細賬。低值耐用品應實行數(shù)量控制，做到專人管理、賬物相符。一般低值品做到及時入賬，賬物清楚。易耗品及材料做到用有記錄，查有依據(jù)。第十五條學校物品賬務一切單據(jù)都必須有負責人、制單人和其他有關人員（驗收人、發(fā)貨人）的簽章，賬簿及憑證單據(jù)必須妥善保管，不得任意涂改。第十六條財務處理手續(xù)（一）購入和調入的物品，由物品管理員憑經手人、驗收入及部門負責人簽字的票據(jù)辦理入庫手續(xù)后定期向國資處、財務處報賬。（二）使用部門領退物品，應分別填寫領用單或退料單。并經各單位主管領導簽字。（三）報損、報廢、調出校外物品，須經保管使用部門管理人員填寫報損、報廢、調撥報告單，由單位負責人簽字后報國有資產管理處審批（貴重或稀缺物品、低值耐用品與批量物品總資產原值超過2萬元的報主管校長批準），再定期（每季度）分批次由財務處處理有關賬務。有價調撥或處置收入，統(tǒng)一由學校財務處辦理收款。第十七條實行直供方式采購的，經國有資產管理處審核驗收后，再交財務處報賬。第十八條建立嚴格的物品管理檢查制度。實行年終清查盤點制度，主管部門與各使用部門于每學期末到財務處、國有資產管理處核對賬目，做到賬賬相符