內(nèi)部控制學習心得

內(nèi)部控制學習心得篇?1我區(qū)聯(lián)社?開展案件專?項治理活動?，其目的是?進一步落實?各項內(nèi)控制?度，提高全?體員工團結?務實、審慎?經(jīng)營、愛崗?敬業(yè)、遵章?守紀的自覺?性，查擺、?堵塞工作中?的漏洞，遏?制各類案件?的發(fā)生，全?面提高工作?質量和服務?水平。轉變?工作作風，?大興求真務?實之風，使?全體員工以?滿腔的熱情?和昂揚的斗?志全身心投?入到工作中?去，為我轄?農(nóng)村信用社?的發(fā)展提供?有力的保障??，F(xiàn)就案件?專項治理情?況談談自己?的體會：?一、當前內(nèi)?控制度存在?的問題1?、對內(nèi)控制?度的認識不?到位。有的?把內(nèi)部控制?簡單地理解?為各種規(guī)章?制度的制定?、裝訂、匯?總，認為做?了整章建制?方面的工作?，就等于建?立了內(nèi)控機?制;有的在?把握內(nèi)控與?管理、內(nèi)控?與風險、內(nèi)?控與發(fā)展的?關系等問題?上，認識有?偏差，把加?強內(nèi)控與發(fā)?展和效益對?立起來，在?業(yè)務拓展和?風險防范的?抉擇中，側?重于抓規(guī)模?、抓效益，?不切實際地?求得資產(chǎn)規(guī)?模的擴張，?造成違規(guī)違?章現(xiàn)象發(fā)生?，以致資產(chǎn)?質量低下。?2、對基?層社的管理?力度還有漏?洞。對基層?社的管理，?往往是任務?指標布置的?較多，對完?成任務的過?程和手段檢?查不夠。?3、稽核、?監(jiān)察監(jiān)督機?制不建全，?是直接影響?內(nèi)控制度的?有效落實。?稽核、監(jiān)察?部門不能起?到查錯防漏?、糾正違規(guī)?、強化管理?、控制風險?的作用。內(nèi)?部稽核、監(jiān)?察體制不順?，本身沒有?處理問題權?，有的問題?得不到真實?反映，使一?些問題被積?壓下來，沒?有相應的制?約措施。?4、現(xiàn)行的?內(nèi)控制度不?健全，不適?應業(yè)務發(fā)展?的需要。在?現(xiàn)實管理和?經(jīng)營的有效?性目標方面?，其沿用的?各項考核規(guī)?章制度還是?過去的考核?辦法，雖然?每年在數(shù)量?上考核指標?有所變動，?但考核的內(nèi)?容和方法明?顯陳舊，導?致部分社從?自身利益出?發(fā)，置各種?制約于不顧?，違章操作?。有的機構?搶拉客戶，?亂用核算科?目、篡改賬?表、以貸收?息等問題，?都說明了內(nèi)?控制度與業(yè)?務發(fā)展不同?步的問題。?有的領域、?有的崗位內(nèi)?控環(huán)節(jié)至今?還處于真空?。5、風?險控制系統(tǒng)?不健全，對?內(nèi)部控制的?評價與監(jiān)督?不夠。風險?控制是金融?機構內(nèi)部控?制中的一個?難點，目前?我區(qū)農(nóng)村信?用社以整體?風險控制為?目標的資產(chǎn)?負債比例管?理尚處于軟?約束階段，?以局部風險?控制為內(nèi)涵?的貸款分責?管理還執(zhí)行?不嚴格，缺?乏具體風險?評估及控制?為核心的信?貸風險管理?體系.管理?制度也極不?完善。貸款?發(fā)放還沒有?實行風險度?管理，對計?算機系統(tǒng)的?風險控制能?力差，而且?對信用社內(nèi)?部控制的考?核還缺乏具?體的標準和?辦法。二?、本人的體?會所謂有?效的內(nèi)部控?制包含有四?層含義，即?。其一，它?是無時不控?的---貫?穿于業(yè)務操?作的始終;?其二，它是?無處不控的?——與業(yè)務?的速度和空?間同步，甚?至有所超前?，以體現(xiàn)內(nèi)?控優(yōu)先的思?想，其三，?它是無人不?控的——上?到管理者，?下至每位員?工，只有嚴?格執(zhí)行內(nèi)部?控制才是至?高無尚的;?其四，它是?無事不控的?——小業(yè)務?要控，大事?情更要控，?一切經(jīng)營管?理活動無不?在其控制之?下進行，沒?有例外與個?案處理。?農(nóng)村信用社?要建立怎樣?的內(nèi)部控制?呢。首先我?本人認為：?增強自律意?識是根本。?一切活動離?不開人，人?是生產(chǎn)力中?最活的因素?，內(nèi)部控制?不能例外。?良好的內(nèi)部?控制既是經(jīng)?營管理者設?計構造的產(chǎn)?物，也是其?遵循維護的?結果。如果?說設計構造?不易，那么?有顏色遵循?維護則更難?。因為，需?要持之以恒?孜孜不倦，?一以貫之。?從這一意義?上說，自律?意識牢固樹?立之日，才?是內(nèi)部控制?運行完全到?位之時。增?強自律意識?，從基本面?來看，就是?要增強全員?的自律意識?。即：每位?員工首先要?強化按規(guī)章?制度辦事的?觀念，不再?是憑經(jīng)驗操?作。其次，?要樹立制度?面前人人平?等的信念，?不再是惟命?是從。再者?，要樹立內(nèi)?部控制人人?有責，從我?做起的思想?，不再是事?不關己，高?高掛起。增?強自律意識?，從重點對?象看，就是?要增強兩級?經(jīng)營管理班?子的自律意?識，真正做?到經(jīng)營與管?理兩手抓，?業(yè)務發(fā)展與?內(nèi)控建設兩?手抓，效益?與守規(guī)兩手?抓，做自律?的表率。增?強自律意識?可以從學習?教育、剖析?典型、調整?人員等三方?面入手。一?線操作人員?要做到業(yè)務?再忙不忘學?習規(guī)章制度?;通過學習?，要教育每?位員工知道?該做什么，?不該做什么?，從而有的?放矢開展各?項業(yè)務。要?剖析正反兩?方面典型，?使全體員工?能夠在學習?經(jīng)驗上有標?桿，吸取教?訓上有對象?。要頂住一?切壓力，對?那些置內(nèi)控?制度于不顧?的我行我素?者，果敢地?進行調整，?直到清理出?隊伍，以儆?效尤。完?善規(guī)章制度?是前提。無?規(guī)矩不成方?圓。規(guī)章制?度是構筑內(nèi)?部控制的基?本要素，是?各項業(yè)務應?當遵循的標?準和程序的?總和，也?是檢查和糾?正一切違規(guī)?問題的依據(jù)?。內(nèi)部控制?離不開規(guī)章?制度，否則?不可能達到?預定的目標?。當前，我?區(qū)農(nóng)村信用?社規(guī)章制度?完善的重點?可以從四個?方面進行：?一是從管理?層次看，聯(lián)?社、信用社?都需要加快?規(guī)章制度建?設的步伐，?但主要在基?層社，結合?自己的實際?，制定相應?的實施細則?，使各項制?度具體化和?本單位化。?二是從管理?范圍看，要?著重解決內(nèi)?部控制的真?空地帶的問?題，填平補?齊，使內(nèi)部?控制的觸角?延伸到經(jīng)營?管理的各方?面。三是從?管理內(nèi)容看?，要把可操?作性的規(guī)程?規(guī)范建設放?在完善內(nèi)控?制度的首位?，做到一冊?規(guī)范在手，?操作方法在?心。四是從?管理質量看?，舊制度的?更新和制度?間相互關聯(lián)?無疑是亟待?研究解決的?問題。對那?些時過境遷?，不適應新?情況的規(guī)定?和辦法，該?廢止的廢止?，該補充的?補充，該修?訂的修訂。?要提高制度?之間的關聯(lián)?度，應當與?其目標考核?制度、稽核?、監(jiān)察制度?更緊密結合?起來，做到?先考核、稽?核，后離任?離崗，避免?逆向操作。?嚴格嚴厲?查處是保障?。內(nèi)控制度?的建立并不?意味著就一?定能有效貫?徹執(zhí)行，這?是因為還存?在削弱其效?力的主客觀?因素。如：?嚴格檢查，?嚴厲處置。?即嚴格檢查?：就是要堅?持以制度為?標準，事實?為依據(jù)，甄?別是非，確?認對錯，分?清主次，界?定責任。不?搞雙重或多?重標準，不?故意夸大或?縮小問題，?不回避矛盾?，混淆是非?，不當和事?老，報實情?、說實話、?辦實案。嚴?厲處置：就?是要對一切?破壞內(nèi)部控?制運行的違?紀違規(guī)者，?不管是誰，?縱然有過_?__的業(yè)績?，也要做到?王子犯法與?庶民同罪，?以維護制度?的嚴肅性、?權威性。否?則，姑息遷?就，不過是?內(nèi)部控制建?設上的葉公?好龍;下不?為例則久必?釀成大禍;?搞心太軟將?無異于自我?放縱等等。?所有這些管?理之大忌，?足以令人警?醒。綜上?所述，通過?內(nèi)控制度活?動的學習，?使我在今后?的工作中，?必須忠于職?守，弘揚創(chuàng)?新之風，履?職責;弘揚?學習之風，?強素質;弘?揚務實之風?，講效率;?弘揚艱苦奮?斗之風，樹?形象。牢固?樹立勤政、?廉潔、求實?、高效的工?作作風，帶?頭模范執(zhí)行?各項內(nèi)控制?度，促進規(guī)?范經(jīng)營，營?造公平有序?的競爭環(huán)境?和秩序。?通過教育月?活動的有效?開展，增強?了本人遵紀?守法的自覺?性，顯示了?遵紀守法的?必要性，激?發(fā)了遵紀守?法的熱情，?提高了工作?中的自律意?識，使我們?廣大職工在?日常的工作?中要細到項?目，認真到?成因，自發(fā)?地以自重、?自省、自警?、自勵嚴格?嚴格要求自?己，并做到?遵紀守法，?嚴以律己，?盡職盡責，?恪守職業(yè)道?德。通過?教育月活動?的有效開展?，使我一定?以此次學習?教育月活動?的開展為契?機，在自己?的工作崗位?上多出成效?，多創(chuàng)佳績?，為促進信?用聯(lián)社的各?項工作得到?健康的發(fā)展?做出自己的?貢獻內(nèi)部?控制學習心?得篇2聽了?高偉老師的?一堂課，關?于內(nèi)部控制?。先感慨一?下，女老師?的善于總結?，男的善于?行動。也許?工作中也是?這樣。經(jīng)常?看到這樣的?情景：女同?志在指手畫?腳用嘴工作?，但是男同?志則是默不?吭聲做完了?再講。一?下是學習心?得：1、?內(nèi)部控制十?一哥完整的?系統(tǒng)，一個?好的運作體?系對于企業(yè)?運作的風險?降低有很大?的幫助。調?查結果表明?，企業(yè)內(nèi)部?偷竊行為中?，主管員工?占了很大一?部分。2?、內(nèi)部控制?基本準則、?規(guī)范，作為?一個會計人?，我們應該?好好要學習?一下。在企?業(yè)管理中，?風險管理，?風險偏好以?及其企業(yè)戰(zhàn)?略管理、內(nèi)?部控制都很?有關系。?3、一個企?業(yè)越大，系?統(tǒng)越大，就?越混亂，越?需要一個好?的框架體系?來管理。內(nèi)?部控制需要?會計人員財?務工作者有?好的專業(yè)能?力，在我們?今后的工作?中，對我們?的工作能力?要求越來越?高。4、?coso法?案中，現(xiàn)在?也加入了戰(zhàn)?略管理。難?怪cpa考?試也加了一?門5、s?o___法?案。想要發(fā)?展到一個層?次，就應該?要有所了解?。中國正在?與國際接軌?。6、內(nèi)?部控制也有?自身的局限?性，要了解?內(nèi)部控制的?目標，那就?是為了企業(yè)?的管理戰(zhàn)略?。要站在一?個更加高的?角度來看待?內(nèi)部控制和?管理7、?內(nèi)部控制的?成本效益原?則，以有限?的成本產(chǎn)生?盡可能產(chǎn)生?大的效益。?以內(nèi)部審計?來衡量內(nèi)部?控制的效果?。企業(yè)內(nèi)部?控制的環(huán)境?。風險評估?.內(nèi)部控?制學習心得?篇3眾所周?知，一個沒?有免疫系統(tǒng)?、或免疫力?偏低的生命?體是不可能?健康成長的?，而內(nèi)部控?制就是企業(yè)?生命體的免?疫系統(tǒng)。因?此，欲使農(nóng)?村信用社不?斷成長壯大?，就必須在?大力拓展各?項業(yè)務的同?時，更加有?效地推進其?自身免疫系?統(tǒng)──內(nèi)控?制度建設，?以保證農(nóng)村?信用社的穩(wěn)?健發(fā)展。農(nóng)?村信用社盡?快建立起規(guī)?范、科學而?運轉良好的?內(nèi)控制度不?僅是日益加?強的金融監(jiān)?管的外在要?求，同時也?是實現(xiàn)預定?發(fā)展戰(zhàn)略目?標和防范金?融風險的內(nèi)?在需要。運?行良好的內(nèi)?部控制可以?發(fā)揮如下作?用：一是確?保國家法律?法規(guī)和監(jiān)管?規(guī)章的貫徹?執(zhí)行;二是?確保將各種?風險控制在?可承受的范?圍內(nèi);三是?確保自身發(fā)?展戰(zhàn)略和經(jīng)?營目標的全?面實現(xiàn);四?是有利于查?錯防弊，堵?塞漏洞，消?除隱患，保?證業(yè)務穩(wěn)健?運行。我?區(qū)聯(lián)社開展?案件專項治?理活動，其?目的是進一?步落實各項?內(nèi)控制度，?提高全體員?工團結務實?、審慎經(jīng)營?、愛崗敬業(yè)?、遵章守紀?的自覺性，?查擺、堵塞?工作中的漏?洞，遏制各?類案件的發(fā)?生，全面提?高工作質量?和服務水平?。轉變工作?作風，大興?求真務實之?風，使全體?員工以滿腔?的熱情和昂?揚的斗志全?身心投入到?工作中去，?為我轄農(nóng)村?信用社的發(fā)?展提供有力?的保障?，F(xiàn)?就案件專項?治理情況談?談自己的體?會：一、?當前內(nèi)控制?度存在的問?題1、對?內(nèi)控制度的?認識不到位?。有的把內(nèi)?部控制簡單?地理解為各?種規(guī)章制度?的制定、裝?訂、匯總，?認為做了整?章建制方面?的工作，就?等于建立了?內(nèi)控機制;?有的在把握?內(nèi)控與管理?、內(nèi)控與風?險、內(nèi)控與?發(fā)展的關系?等問題上，?認識有偏差?，把加強內(nèi)?控與發(fā)展和?效益對立起?來，在業(yè)務?拓展和風險?防范的抉擇?中，側重于?抓規(guī)模、抓?效益，不切?實際地求得?資產(chǎn)規(guī)模的?擴張，造成?違規(guī)違章現(xiàn)?象發(fā)生，以?致資產(chǎn)質量?低下。2?、對基層社?的管理力度?還有漏洞。?對基層社的?管理，往往?是任務指標?布置的較多?，對完成任?務的過程和?手段檢查不?夠。3、?稽核、監(jiān)察?監(jiān)督機制不?建全，是直?接影響內(nèi)控?制度的有效?落實?；?、監(jiān)察部門?不能起到查?錯防漏、糾?正違規(guī)、強?化管理、控?制風險的作?用。內(nèi)部稽?核、監(jiān)察體?制不順，本?身沒有處理?問題權，有?的問題得不?到真實反映?，使一些問?題被積壓下?來，沒有相?應的制約措?施。4、?現(xiàn)行的內(nèi)控?制度不健全?，不適應業(yè)?務發(fā)展的需?要。在現(xiàn)實?管理和經(jīng)營?的有效性目?標方面，其?沿用的各項?考核規(guī)章制?度還是過去?的考核辦法?，雖然每年?在數(shù)量上考?核指標有所?變動，但考?核的內(nèi)容和?方法明顯陳?舊，導致部?分社從自身?利益出發(fā)，?置各種制約?于不顧，違?章操作。有?的機構搶拉?客戶，亂用?核算科目、?篡改賬表、?以貸收息等?問題，都說?明了內(nèi)控制?度與業(yè)務發(fā)?展不同步的?問題。有的?領域、有的?崗位內(nèi)控環(huán)?節(jié)至今還處?于真空。?5、風險控?制系統(tǒng)不健?全，對內(nèi)部?控制的評價?與監(jiān)督不夠?。風險控制?是金融機構?內(nèi)部控制中?的一個難點?，目前我區(qū)?農(nóng)村信用社?以整體風險?控制為目標?的資產(chǎn)負債?比例管理尚?處于軟約束?階段，以局?部風險控制?為內(nèi)涵的貸?款分責管理?還執(zhí)行不嚴?格，缺乏具?體風險評估?及控制為核?心的信貸風?險管理體系?.管理制度?也極不完善?。貸款發(fā)放?還沒有實行?風險度管理?，對計算機?系統(tǒng)的風險?控制能力差?，而且對信?用社內(nèi)部控?制的考核還?缺乏具體的?標準和辦法?。二、本?人的體會?所謂有效的?內(nèi)部控制包?含有四層含?義，即。其?一，它是無?時不控的貫?穿于業(yè)務操?作的始終;?其二，它是?無處不控的?——與業(yè)務?的速度和空?間同步，甚?至有所超前?，以體現(xiàn)內(nèi)?控優(yōu)先的思?想，其三，?它是無人不?控的——上?到管理者，?下至每位員?工，只有嚴?格執(zhí)行內(nèi)部?控制才是至?高無尚的;?其四，它是?無事不控的?——小業(yè)務?要控，大事?情更要控，?一切經(jīng)營管?理活動無不?在其控制之?下進行，沒?有例外與個?案處理。?農(nóng)村信用社?要建立怎樣?的內(nèi)部控制?呢。首先我?本人認為。?增強自律意?識是根本。?一切活動離?不開人，人?是生產(chǎn)力中?最活的因素?，內(nèi)部控制?不能例外。?良好的內(nèi)部?控制既是經(jīng)?營管理者設?計構造的產(chǎn)?物，也是其?遵循維護的?結果。如果?說設計構造?不易，那么?有顏色遵循?維護則更難?。因為，需?要持之以恒?孜孜不倦，?一以貫之。?從這一意義?上說，自律?意識牢固樹?立之日，才?是內(nèi)部控制?運行完全到?位之時。?增強自律意?識，從基本?面來看，就?是要增強全?員的自律意?識。即：每?位員工首先?要強化按規(guī)?章制度辦事?的觀念，不?再是憑經(jīng)驗?操作。其次?，要樹立制?度面前人人?平等的信念?，不再是惟?命是從。再?者，要樹立?內(nèi)部控制人?人有責，從?我做起的思?想，不再是?事不關己，?高高掛起。?增強自律?意識，從重?點對象看，?就是要增強?兩級經(jīng)營管?理班子的自?律意識，真?正做到經(jīng)營?與管理兩手?抓，業(yè)務發(fā)?展與內(nèi)控建?設兩手抓，?效益與守規(guī)?兩手抓，做?自律的表率?。增強自?律意識可以?從學習教育?、剖析典型?、調整人員?等三方面入?手。一線操?作人員要做?到業(yè)務再忙?不忘學習規(guī)?章制度;通?過學習，要?教育每位員?工知道該做?什么，不該?做什么，從?而有的放矢?開展各項業(yè)?務。要剖析?正反兩方面?典型，使全?體員工能夠?在學習經(jīng)驗?上有標桿，?吸取教訓上?有對象。要?頂住一切壓?力，對那些?置內(nèi)控制度?于不顧的我?行我素者，?果敢地進行?調整，直到?清理出隊伍?，以儆效尤?。完善規(guī)?章制度是前?提。無規(guī)矩?不成方圓。?規(guī)章制度是?構筑內(nèi)部控?制的基本要?素，是各項?業(yè)務應當遵?循的標準和?程序的總和?，也是檢查?和糾正一切?違規(guī)問題的?依據(jù)。內(nèi)部?控制離不開?規(guī)章制度，?否則不可能?達到預定的?目標。當前?，我區(qū)農(nóng)村?信用社規(guī)章?制度完善的?重點可以從?四個方面進?行：一是從?管理層次看?，聯(lián)社、信?用社都需要?加快規(guī)章制?度建設的步?伐，但主要?在基層社，?結合自己的?實際，制定?相應的實施?細則，使各?項制度具體?化和本單位?化。二是從?管理范圍看?，要