TSYWLXH 0006-2018 庫存盤點(diǎn)管理規(guī)范

T/SYWXH沈陽物流行業(yè)協(xié)會(huì)團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范T/SYWLXH0006—2018庫存盤點(diǎn)管理規(guī)范2018-09-20發(fā)布 2018-11-28實(shí)施沈陽物流行業(yè)協(xié)會(huì) 發(fā)布T/SYWLXHT/SYWLXH0006—2018前 言本標(biāo)準(zhǔn)按照GB/T1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫規(guī)則》的規(guī)定編寫。本標(biāo)準(zhǔn)由沈陽物流行業(yè)協(xié)會(huì)提出并歸口。本標(biāo)準(zhǔn)起草單位：沈陽物流行業(yè)協(xié)會(huì)、沈陽標(biāo)準(zhǔn)化研究院、中鐵物資集團(tuán)東北有限公司。本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人：王成偉、劉愛華、楊小平、張尹聰、裴玉、張哲、吳疆。IT/SYWLXH0001-2018T/SYWLXH0001-2018PAGEPAGE6庫存盤點(diǎn)管理規(guī)范范圍本標(biāo)準(zhǔn)適用于沈陽市物流行業(yè)協(xié)會(huì)內(nèi)各會(huì)員，包括生產(chǎn)性企業(yè)和物流企業(yè)庫存貨物的帳務(wù)管理。規(guī)范性引用文件SB/T10805-2012零售門店盤點(diǎn)管理規(guī)范SCFW/C02002-2003盤點(diǎn)作業(yè)具體程序SCFW/C02013-2003盤點(diǎn)責(zé)任區(qū)域分配表術(shù)語和定義盤點(diǎn) inventory在某個(gè)時(shí)間對(duì)存貨進(jìn)行清點(diǎn)，與財(cái)務(wù)賬目進(jìn)行核對(duì)的過程。庫存 inventory處于儲(chǔ)存狀態(tài)的物品。廣義的庫存還包括處于制造加工狀態(tài)和運(yùn)輸狀態(tài)的物品。shrinkgage由于商品損失、財(cái)務(wù)處理錯(cuò)誤、員工及顧客的不良行為等造成的損失。endinginventory在一會(huì)計(jì)周期結(jié)束時(shí)，所擁有的存貨?？傮w要求真實(shí)性所有的點(diǎn)數(shù)、資料必須是真實(shí)的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。準(zhǔn)確性盤點(diǎn)過程無論是資料的輸入、數(shù)據(jù)的填寫、貨物的點(diǎn)數(shù)，都必須準(zhǔn)確。完整性對(duì)區(qū)域規(guī)劃、原始資料、單據(jù)、盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)要求必須完整，不得遺漏區(qū)域、遺漏貨物。盤點(diǎn)方式定期盤點(diǎn)月末盤點(diǎn)每月底組織的一次盤點(diǎn)工作。半年度盤點(diǎn)每年年中組織的一次盤點(diǎn)工作。年終盤點(diǎn)每年年底組織的一次全面盤點(diǎn)，一般在12月中下旬。不定期盤點(diǎn)由倉庫自行根據(jù)需要進(jìn)行安排，可靈活調(diào)整；靜態(tài)盤點(diǎn)停產(chǎn)停業(yè)進(jìn)行的盤點(diǎn)。年度盤點(diǎn)必須是靜態(tài)盤點(diǎn)。動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)生產(chǎn)經(jīng)營正常狀態(tài)下實(shí)時(shí)進(jìn)行的盤點(diǎn)。其中，月度盤點(diǎn)或者不定期的、臨時(shí)性的盤點(diǎn)可以是動(dòng)態(tài)盤點(diǎn)。全面盤點(diǎn)對(duì)所有貨物包括現(xiàn)有庫存和在途貨品進(jìn)行的盤點(diǎn)。抽樣盤點(diǎn)抽取部分日期或者部分型號(hào)、部分庫位的庫存物資進(jìn)行的盤點(diǎn).自盤本組織的人員自行參與的盤點(diǎn)工作。外協(xié)盤點(diǎn)有外單位或者客戶方人員參與，共同進(jìn)行的盤點(diǎn)工作。盤點(diǎn)計(jì)劃盤點(diǎn)計(jì)劃書不定期時(shí)盤點(diǎn)或月度盤點(diǎn)由倉儲(chǔ)部門組織進(jìn)行，半年度盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)由公司組織進(jìn)行。盤點(diǎn)開始前一周由倉儲(chǔ)部門制作好“盤點(diǎn)計(jì)劃”，“盤點(diǎn)計(jì)劃”需要對(duì)盤點(diǎn)時(shí)間安排、倉庫停止作業(yè)時(shí)間、帳務(wù)凍結(jié)時(shí)間、初盤時(shí)間、復(fù)盤時(shí)間、人員安排及分工、相關(guān)部門配合及注意事項(xiàng)做詳細(xì)計(jì)劃。時(shí)間安排初盤時(shí)間一天內(nèi)完成。復(fù)盤時(shí)間根據(jù)情況安排在兩天內(nèi)完成。查核時(shí)間倉庫內(nèi)部指定人員操作?；藭r(shí)間一般在復(fù)盤結(jié)束后進(jìn)行。人員安排初盤人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)過程中貨物的確認(rèn)和點(diǎn)數(shù)、正確記錄盤點(diǎn)數(shù)據(jù).復(fù)查人負(fù)責(zé)對(duì)初盤人負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的貨物進(jìn)行復(fù)盤，正確記錄復(fù)查數(shù)據(jù).查核人負(fù)責(zé)對(duì)異常數(shù)量進(jìn)行查核，正確記錄復(fù)查數(shù)據(jù).稽核人對(duì)盤點(diǎn)過程予以監(jiān)督、盤點(diǎn)貨物數(shù)量、或稽核已盤點(diǎn)的貨物數(shù)量.數(shù)據(jù)錄入員負(fù)責(zé)盤點(diǎn)查核后的盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入指定位置。盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作盤點(diǎn)前需要將所有能入庫歸位的貨物全部歸位入庫記帳，不能歸位入庫或未記帳的進(jìn)行特殊標(biāo)示注明不參加本次盤點(diǎn)。將倉庫所有貨物進(jìn)行整理整頓標(biāo)示，所有貨物外箱上都要求有相應(yīng)貨物庫存量單位和儲(chǔ)位標(biāo)示，產(chǎn)品外包裝標(biāo)識(shí)朝外。盤點(diǎn)前倉庫帳務(wù)必須全部處理完畢，所有貨物登記入賬；帳務(wù)處理完畢后需要制作“倉庫盤點(diǎn)表”，并將完成后的電子檔發(fā)郵件給對(duì)應(yīng)財(cái)務(wù)人員。盤點(diǎn)會(huì)議及培訓(xùn)盤點(diǎn)工作開始前需要對(duì)盤點(diǎn)人員進(jìn)行盤點(diǎn)作業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括盤點(diǎn)作業(yè)流程、盤點(diǎn)的問題和需要注意事項(xiàng)等。組織盤點(diǎn)人員召開會(huì)議，落實(shí)盤點(diǎn)工作事宜，包括盤點(diǎn)人員及分工安排、異常事項(xiàng)如何處理、時(shí)間安排。盤點(diǎn)前根據(jù)需要進(jìn)行“模擬盤點(diǎn)”，模擬盤點(diǎn)的目的是讓所有參加盤點(diǎn)的人員了解和掌握盤點(diǎn)的操作流程和細(xì)節(jié)，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤。盤點(diǎn)工作注意事項(xiàng)盤點(diǎn)工作需要注意如下事項(xiàng)和關(guān)鍵點(diǎn)：盤點(diǎn)采用實(shí)盤實(shí)點(diǎn)方式，禁止目測(cè)數(shù)量、估計(jì)數(shù)量；盤點(diǎn)時(shí)注意貨物的擺放，盤點(diǎn)后需要對(duì)貨物進(jìn)行整理，保持原來的或合理的擺放順序；c)所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)貨物需要全部盤點(diǎn)并按要求做相應(yīng)記錄；參照初盤、復(fù)盤、查核、稽核時(shí)需要注意的事項(xiàng)；盤點(diǎn)過程中注意保管好“盤點(diǎn)表”，避免遺失，造成嚴(yán)重后果；f）盤點(diǎn)過程中嚴(yán)禁弄虛作假，虛報(bào)數(shù)據(jù)，盤點(diǎn)粗心大意導(dǎo)致漏盤、少盤、多盤，書寫數(shù)據(jù)潦草、錯(cuò)誤，丟失盤點(diǎn)表，隨意換崗；復(fù)盤人不按要求對(duì)初盤異常數(shù)據(jù)進(jìn)行復(fù)盤；不按盤點(diǎn)作業(yè)流程作業(yè)。作業(yè)流程初盤方法及注意事項(xiàng)只負(fù)責(zé)“盤點(diǎn)計(jì)劃”中規(guī)定的區(qū)域內(nèi)的初盤工作，其他區(qū)域在初盤過程不予以負(fù)責(zé)；按儲(chǔ)位先后順序，先盤點(diǎn)零散貨物再盤點(diǎn)整箱貨物的方式進(jìn)行盤點(diǎn)，不允許采用零散貨物與整箱貨物同時(shí)盤點(diǎn)；負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)的貨物必須全部進(jìn)行盤點(diǎn)；初盤時(shí)注意盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤原因：貨物儲(chǔ)位錯(cuò)誤，貨物標(biāo)示SKU錯(cuò)誤，貨物混裝；初盤開始前，倉庫管理人員應(yīng)對(duì)庫存貨物先進(jìn)行初盤，并將盤點(diǎn)結(jié)果記錄在盤點(diǎn)卡上，并記錄盤點(diǎn)時(shí)間。初盤作業(yè)流程（以手工記賬為主）初盤人準(zhǔn)備相關(guān)文具及資料（A4夾板、筆、盤點(diǎn)表）；根據(jù)“盤點(diǎn)計(jì)劃”的安排對(duì)所負(fù)責(zé)區(qū)域內(nèi)進(jìn)行盤點(diǎn)；按儲(chǔ)位的先后順序?qū)ω浳镞M(jìn)行盤點(diǎn)；零散貨物點(diǎn)數(shù)確認(rèn)無誤后，根據(jù)儲(chǔ)位和庫存量單位在“盤點(diǎn)表”中找出對(duì)應(yīng)的貨物行，記錄盤點(diǎn)數(shù)量；繼續(xù)盤點(diǎn)整箱貨物，按照箱子擺放的順序進(jìn)行盤點(diǎn)；初盤完成后根據(jù)記錄的盤點(diǎn)異常差異數(shù)據(jù)對(duì)貨物再盤點(diǎn)一次，以保證初盤數(shù)據(jù)的正確性；在盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)異常問題不能正確判定或不能正確解決時(shí)可以找“查核人”處理。初盤完成后，初盤人在“初盤盤點(diǎn)表”上簽名確認(rèn)，需倉儲(chǔ)部門存檔，并將原件給到指定的復(fù)盤人進(jìn)行復(fù)盤；特殊區(qū)域內(nèi)（無儲(chǔ)位標(biāo)示貨物、未進(jìn)行歸位貨物）的貨物盤點(diǎn)由指定人員進(jìn)行；初盤完成后需要檢查是否所有庫位上的貨物都進(jìn)行了盤點(diǎn)，庫位上的盤點(diǎn)卡是否有已記錄盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的盤點(diǎn)標(biāo)記。復(fù)盤復(fù)盤注意事項(xiàng)復(fù)盤時(shí)需要重點(diǎn)查找以下錯(cuò)誤原因：貨物儲(chǔ)位錯(cuò)誤，貨物標(biāo)示庫存量單位錯(cuò)誤，貨物混裝等；復(fù)盤有問題的需要找到初盤人進(jìn)行數(shù)量確認(rèn)。復(fù)盤作業(yè)流程差異小、再抽查無差異貨物的方法進(jìn)行復(fù)盤工作；復(fù)盤可安排在初盤結(jié)束后進(jìn)行，且可根據(jù)情況在復(fù)盤結(jié)束后再安排一次復(fù)盤；復(fù)盤時(shí)根據(jù)初盤的作業(yè)方法和流程對(duì)異常數(shù)據(jù)貨物進(jìn)行再一次點(diǎn)數(shù)盤點(diǎn)，如確定初盤則在“盤點(diǎn)表”的“復(fù)盤數(shù)量”填寫正確數(shù)量；初盤所有差異數(shù)據(jù)都需要經(jīng)過復(fù)盤盤點(diǎn)；混裝等；復(fù)盤完成后，與初盤數(shù)據(jù)有差異的需要找初盤人予以當(dāng)面核對(duì)，核對(duì)完成后，將正確的數(shù)量填寫在“盤點(diǎn)表”的“復(fù)盤數(shù)量”欄，如以前已經(jīng)填寫，則予以修改；復(fù)盤人與初盤人核對(duì)數(shù)量后，需要將初盤人盤點(diǎn)錯(cuò)誤的次數(shù)記錄在“盤點(diǎn)表”的“初盤錯(cuò)誤次數(shù)”中；復(fù)盤時(shí)需要查核是否所有的貨物全部盤點(diǎn)完成及是否有做盤點(diǎn)標(biāo)記；復(fù)盤人完成所有流程后，在“盤點(diǎn)表”上簽字并將“盤點(diǎn)表”給到相應(yīng)“查核人”。查核查核注意事項(xiàng)查核的目的是最終確定貨物差異，和差異原因；查核出比較大的差異問題，避免經(jīng)驗(yàn)和主觀判斷，需要找初盤人或復(fù)盤人確定；查核作業(yè)流程查核人對(duì)復(fù)盤后的盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，以確定查核重點(diǎn)、方向、范圍等，按照先盤點(diǎn)數(shù)據(jù)差異大后盤點(diǎn)數(shù)據(jù)差異小的方法進(jìn)行查核工作；查核可安排在初盤或復(fù)盤過程中或結(jié)束之后；查核人根據(jù)初盤、復(fù)盤的盤點(diǎn)方法對(duì)貨物異常進(jìn)行查核，將正確的查核數(shù)據(jù)填寫在“盤點(diǎn)表”上的“查核數(shù)量”欄中；確定最終的貨物盤點(diǎn)差異后需要進(jìn)一步找出錯(cuò)誤原因并填寫在“盤點(diǎn)表”的相應(yīng)位置；按以上流程完成查核工作，將復(fù)盤的錯(cuò)誤次數(shù)記錄在“盤點(diǎn)表”中；進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入工作；稽核稽核注意事項(xiàng)指定倉庫人員配合稽核工作；“稽核人”盤點(diǎn)的最終數(shù)據(jù)需要“稽核人”和倉庫“查核人”簽字確認(rèn)方為有效；稽核作業(yè)流程稽核作業(yè)分倉庫稽核和財(cái)務(wù)行政稽核，操作流程基本相同；稽核人員用倉庫事先作好的電子檔的盤點(diǎn)表根據(jù)隨機(jī)抽查或重點(diǎn)抽查的原則篩選制作出一份“稽核盤點(diǎn)表”；稽核根據(jù)需要在倉庫進(jìn)行初盤、復(fù)盤、查核的過程中或結(jié)束之后進(jìn)行稽核；稽核人員可先自行抽查盤點(diǎn)，合理安排時(shí)間，在自行盤點(diǎn)完成后，要求倉庫安排人員配合進(jìn)行庫存數(shù)據(jù)核對(duì)工作；每一項(xiàng)核對(duì)完成無誤后在“稽核盤點(diǎn)表”的“稽核數(shù)量”欄填寫正確數(shù)據(jù)；稽核人員和倉庫人員核對(duì)完成庫存數(shù)據(jù)的確認(rèn)工作以后，在“稽核盤點(diǎn)表”的相應(yīng)位置上簽名，并復(fù)印一份給到倉庫查核人員，有查核人負(fù)責(zé)查核；查核人確認(rèn)完成后和稽核人一起在“稽核盤點(diǎn)表”上簽名；如配合稽核人員抽查的是查核人，則查核人可以不再復(fù)查，將稽核數(shù)據(jù)作為最終盤點(diǎn)數(shù)據(jù)，但數(shù)據(jù)差異需要繼續(xù)尋找原因。盤點(diǎn)數(shù)據(jù)錄入及錯(cuò)誤統(tǒng)計(jì)經(jīng)倉儲(chǔ)負(fù)責(zé)人審核的盤點(diǎn)表錄入電子擋盤點(diǎn)表中，錄入前將所有數(shù)據(jù)，包括初盤、復(fù)盤、查核、稽核的所有正確數(shù)據(jù)手工匯總在“盤點(diǎn)表”的“最終正確數(shù)據(jù)”中；因錄入；錄入工作應(yīng)仔細(xì)認(rèn)真保證無誤，錄入過程發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)找相應(yīng)人員解決；時(shí)抄送相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)。盤點(diǎn)表審核盤點(diǎn)結(jié)果確認(rèn)及查找差異原因b)找出差異原因后查核人將電子檔盤點(diǎn)表的差異原因更新，交倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核，倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人將貨物金額納入核算，最終將“盤點(diǎn)差異（含貨物和金額差異）表”呈交公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；b)找出差異原因后查核人將電子檔盤點(diǎn)表的差異原因更新，交倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人審核，倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)人將貨物金額納入核算，最終將“盤點(diǎn)差異（含貨物和金額差異）表”呈交公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；倉庫根據(jù)盤點(diǎn)