所屬公司管控實施細則

XXXXX集團股份有限公司所屬公司管控實施細則（試行）第一章總則第一條為進一步加強對XXXXX集團股份有限公司（以下簡稱：“XXX集團”或“集團”）所屬公司管理，規(guī)范決策程序，明確各層級權(quán)限與管理責(zé)任，根據(jù)集團《XXX集團子公司管控體系》、《子公司管理辦法》以及其它相關(guān)規(guī)章制度，制訂本細則。第二條本細則適用于包含XXX集團三大產(chǎn)業(yè)體系以及投資體系在內(nèi)的所屬全資、控股、準(zhǔn)控股（“包括一致行為人在內(nèi)股權(quán)超過50%”或“擁有董事會超過半數(shù)席位”）及財務(wù)性參股公司（以下簡稱“參股公司”）。各公司可根據(jù)具體需要制訂相關(guān)實施細則報集團審核后執(zhí)行。第三條XXX集團總部相關(guān)職能部門負責(zé)人、所屬全資公司及（準(zhǔn)）控股公司的董事長、總經(jīng)理及分管高管為執(zhí)行本細則的責(zé)任人。第二章管控層級第四條XXX集團經(jīng)營體系分為產(chǎn)業(yè)體系和投資體系。其中，產(chǎn)業(yè)體系涵蓋XX產(chǎn)業(yè)、XX產(chǎn)業(yè)和XX產(chǎn)業(yè)三大產(chǎn)業(yè)板塊的所屬公司，投資體系則包括投資平臺型所屬公司和集團XX營運中心。第五條產(chǎn)業(yè)體系內(nèi)所屬公司的管控層級依次為“集團層級”、“產(chǎn)業(yè)層級”和“企業(yè)層級”，管控主體分別對應(yīng)為集團總部、產(chǎn)業(yè)平臺、所屬公司自身。第六條投資體系內(nèi)所屬公司的管控層級依次為“集團層級”、“投資平臺層級”和“企業(yè)層級”，管控實施主體分別對應(yīng)為集團總部（相關(guān)職能部門）、投資平臺、所屬公司自身。第七條在兩大體系的三級管控層級中，針對全資和（準(zhǔn)）控股所屬公司而言，集團總部定義為一級企業(yè)；集團總部直轄范圍內(nèi)全資和（準(zhǔn)）控股所屬公司以及產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺定義為二級企業(yè)；產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺下屬公司定義為三級企業(yè)。且一至三級由上至下進行管理，即一級為二級的直接上級，二級為三級的直接上級。詳見附圖。第八條參股公司的上級管理單位為直接持股企業(yè)。第九條集團總部實施管控的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)平臺為XX營運中心，相關(guān)職能部門則依據(jù)專業(yè)化管理原則對所屬公司實行對口職能管理，各職能部門基本責(zé)權(quán)范圍（包含但不限于）：（一）XX營運中心的基本責(zé)權(quán)范圍1、負責(zé)集團總部資本營運項目的信息收集、資源配備及組織實施。2、集團總部和所屬公司的事務(wù)銜接及統(tǒng)籌協(xié)調(diào)平臺。3、作為所屬公司產(chǎn)權(quán)管理平臺，負責(zé)所屬公司董事和監(jiān)事人員的委派及調(diào)整；集團外派人員的委派、調(diào)整、（非財務(wù)人員）考核及薪酬標(biāo)準(zhǔn)管理；所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司的經(jīng)營監(jiān)控及價值評估；所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司的投、融資管理；所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司重大事項管理及危機處理；所屬公司股本調(diào)整、分立、出售等重組事宜等。4、負責(zé)協(xié)助和促進所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司完善自身管理體系建設(shè)。（二）董事會秘書處的基本責(zé)權(quán)范圍1、負責(zé)各產(chǎn)業(yè)總體戰(zhàn)略目標(biāo)與指導(dǎo)原則的制定及調(diào)整。2、負責(zé)所屬公司產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃的審核及評價，并對所屬公司的戰(zhàn)略實施、目標(biāo)達成以及營運效率進行評估。（三）人力資源部的基本責(zé)權(quán)范圍1、負責(zé)集團外派人員的培養(yǎng)及儲備、外派人員薪酬核定與補足以及其它職能范圍內(nèi)的外派人員管理。2、負責(zé)所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司人力資源管理內(nèi)部機構(gòu)與職能設(shè)置以及基本制度的審核。3、負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司的人力資源體系建設(shè)及實施情況，促進相關(guān)管理體系完善。（四）財務(wù)會計部的基本責(zé)權(quán)范圍1、負責(zé)集團總部資本營運項目的投資效益預(yù)估、籌措資金及出資手續(xù)辦理等。2、負責(zé)集團外派財務(wù)人員的推薦、考核及提出調(diào)整建議。3、負責(zé)所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司的財務(wù)預(yù)算審定及執(zhí)行評估，以及所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司的借款、融資、理財及擔(dān)保管理。4、負責(zé)提供年度績效任務(wù)書制定、年度考核、專項評估等所屬公司管理所需的財務(wù)審計數(shù)據(jù)及相關(guān)財務(wù)分析。5、負責(zé)所屬公司的日常財務(wù)監(jiān)控，及其業(yè)務(wù)指導(dǎo)和風(fēng)險警示。6、負責(zé)所屬公司的投資效益評估以及財務(wù)清算。（五）法律事務(wù)部的基本責(zé)權(quán)范圍1、負責(zé)集團總部資本營運項目介入和退出時的法律風(fēng)險控制。2、負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司的合同管理及相關(guān)法律風(fēng)險控制情況，跟蹤其整改。3、負責(zé)向所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司提供法律支持，指導(dǎo)其重大訴訟的處理。4、負責(zé)集團總部商標(biāo)和專利的授權(quán)，以及與之相關(guān)的使用和管理指導(dǎo)、監(jiān)督與檢查等。5、參與職能范圍內(nèi)的集團品牌管理。（六）審計監(jiān)察部的基本責(zé)權(quán)范圍1、負責(zé)所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司的常規(guī)、（重大）專項、調(diào)查等審計及其整改跟蹤。2、負責(zé)集團外派董事長和總經(jīng)理的任期和離任審計，并視具體情況，開展對其他高管及財務(wù)負責(zé)人的任期和離任審計。3、負責(zé)根據(jù)《建設(shè)項目管理制度》和《招標(biāo)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，負責(zé)對所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司建設(shè)項目履行監(jiān)督、審計職責(zé)，并參與關(guān)鍵環(huán)節(jié)（如招標(biāo)）的項目管理等。（七）信息中心的基本責(zé)權(quán)范圍1、負責(zé)統(tǒng)籌所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司的信息化規(guī)劃及其信息系統(tǒng)建設(shè)，為所屬公司提供技術(shù)、流程管理等提供指導(dǎo)和支持。2、負責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督和規(guī)范所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司的電子商務(wù)運營及信息安全管理。3、根據(jù)《信息情報管理辦法》相關(guān)規(guī)定進行所屬公司信息統(tǒng)籌。（八）產(chǎn)品開發(fā)中心的基本責(zé)權(quán)范圍1、負責(zé)集團總部資本營運項目介入和退出時的產(chǎn)品、技術(shù)及研發(fā)能力價值等專項評估。2、負責(zé)所屬公司的產(chǎn)品立項評估并提出可行性建議。3、負責(zé)向所屬公司提供技術(shù)、業(yè)務(wù)和信息支持，促進研發(fā)資源共享。（九）后勤事務(wù)部的基本責(zé)權(quán)范圍1、負責(zé)所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司建設(shè)項目管理相關(guān)環(huán)節(jié)的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。2、負責(zé)所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司安全管理的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。（十）質(zhì)量保證部的基本責(zé)權(quán)范圍負責(zé)所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司質(zhì)量管理的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查，并提供技術(shù)和資源支持。（十一）黨群工作部的基本責(zé)權(quán)范圍：負責(zé)所屬全資和（準(zhǔn)）控股公司文化建設(shè)的指導(dǎo)和集團文化的促融。（十二）總經(jīng)理辦公室、生產(chǎn)中心、銷售中心及藥妝事業(yè)部等的基本責(zé)權(quán)范圍：在各自職能范圍內(nèi)，為所屬公司提供技術(shù)、業(yè)務(wù)和資源支持和協(xié)助。第三章管控內(nèi)容第十條根據(jù)各管控層級的核心功能定位，所屬公司的主要管控內(nèi)容包括：戰(zhàn)略管理、投資管理、人力資源管理、財務(wù)管理、計劃管理、信息管理、危機管理以及品牌文化管理等八大領(lǐng)域。第四章戰(zhàn)略管理第十一條戰(zhàn)略管理對象涵蓋全部所屬公司。第十二條戰(zhàn)略管理主要內(nèi)容：（一）三大產(chǎn)業(yè)板塊及投資體系戰(zhàn)略目標(biāo)；（二）所屬公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃及其執(zhí)行和實施情況。第十三條集團總部董事會秘書處負責(zé)統(tǒng)籌所屬公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃。第十四條所屬全資、（準(zhǔn)）控股公司依據(jù)集團總部戰(zhàn)略規(guī)劃與要求，提交自身中、長期戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃與年度經(jīng)營綱要，經(jīng)集團XX營運中心報集團董事會秘書處審核通過后，根據(jù)各公司《公司章程》規(guī)定提交董事會審批并執(zhí)行。第十五條參股公司的上級管理單位負責(zé)引導(dǎo)其遵照集團制定的戰(zhàn)略路徑經(jīng)營發(fā)展，并有責(zé)任向集團董事會秘書處和XX營運中心通報參股公司經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀。第十六條集團董事會秘書處和XX營運中心負責(zé)對所屬公司戰(zhàn)略執(zhí)行情況進行監(jiān)督和效果評估。第五章投資管理第十七條投資管理對象包括所屬全資、（準(zhǔn)）控股公司。第十八條投資管理主要內(nèi)容包括投資活動認定、投資決策權(quán)限、投資決策程序、項目實施、項目責(zé)任和獎懲管理、投資活動的審計和監(jiān)察管理以及合同管理等。第十九條投資活動的認定（備案）下列投資活動在啟動前必須按本細則的規(guī)定，依照一定程序，報集團總部XX營運中心備案，并出具書面?zhèn)浒复_認回函：（一）總投資在50萬元以下的新建設(shè)項目；（二）總投資在10萬元以下的承包、租賃、托管等；（三）其它屬于投資活動的經(jīng)營行為等。第二十條投資活動的認定（審批）下列投資活動及其相關(guān)工作在啟動前必須按本細則的規(guī)定，依照一定程序，報集團總部審批后執(zhí)行：（一）新產(chǎn)品開發(fā)項目、新設(shè)立公司；（二）總投資在50萬元（含）以上的新建設(shè)項目；（三）經(jīng)營范圍變動、重大業(yè)務(wù)新增或調(diào)整；（四）增資擴股、合資合作；（五）企業(yè)并購、風(fēng)險投資；（六）公司（股權(quán)）轉(zhuǎn)讓、XX出售；（七）公司歇業(yè)、關(guān)閉、注銷；（八）總投資在10萬元（含）以上的承包、租賃、托管等；（九）重大技術(shù)改造；（十）證券投資計劃、理財投資計劃等；（十一）上述投資活動的相關(guān)后繼項目；（十二）集團總部認為需要履行審批程序的項目；（十三）所屬公司投資管理基本制度。第二十一條投資決策權(quán)限報集團總部備案投資項目的投資決策權(quán)屬于所屬公司；報集團總部審批投資項目的投資決策權(quán)屬于集團總部。第二十二條投資決策程序擬開展的投資活動應(yīng)遵循以下申報、備案和審批程序：（一）所屬公司提交投資項目申請及可行性研究報告至其上級單位。其中，非直接上報集團總部的投資項目由其直接管理層針對投資項目提出評估意見，與申請及可行性研究報告一并提交集團總部XX營運中心。申請及可行性研究報告內(nèi)容包括但不限于：1、項目投資意義及簡要概況（含所屬公司現(xiàn)狀）；2、項目特點及優(yōu)劣勢分析；3、市場前景、行業(yè)及競爭對手、生產(chǎn)能力、原材料供應(yīng)等分析；4、地理位置選擇、工程設(shè)計及布局計劃等；5、項目負責(zé)人、項目團隊組成、項目實施進度計劃；6、總投資估算和年度投資安排（固定XX投資、流動XX投資、建設(shè)期利息、前期籌辦費用、管理費用等）；7、資金籌措計劃、產(chǎn)品成本估算、經(jīng)濟效益分析；8、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險及財務(wù)風(fēng)險分析及對策；9、其它內(nèi)容及結(jié)論；10、相關(guān)附件。（二）集團總部XX營運中心收到上述材料后，根據(jù)項目性質(zhì)進行相關(guān)職能部門備案或調(diào)整為待審批項目。其中，需集團總部審批的項目，由XX營運中心統(tǒng)籌協(xié)調(diào)組織相關(guān)職能部門進行項目論證：1、新建設(shè)項目：后勤事務(wù)部、審計監(jiān)察部等；2、XX類新產(chǎn)品開發(fā)項目：產(chǎn)品開發(fā)中心等；3、XX類重大技術(shù)改造項目：生產(chǎn)中心、質(zhì)量保證部及產(chǎn)品開發(fā)中心等；4、其它項目根據(jù)具體需要組織集團相關(guān)職能部門論證；5、所有項目均同期遞送集團財務(wù)會計部，由財務(wù)會計部進行財務(wù)評估，并提出意見或建議。（三）參與論證的部門分別從各專業(yè)角度提出評估意見及投資建議。如有必要，可就有關(guān)重大問題，進行實地目標(biāo)項目調(diào)查，并邀請集團內(nèi)外部專業(yè)人士參與論證。（四）論證結(jié)束后，由XX營運中心統(tǒng)籌上述部門評估意見及投資建議，連同項目申請和可行性研究報告合并為擬投資項目材料，并組織召開集團總部投資管理委員會會議，對擬投資項目進行評審。評審?fù)ㄟ^的項目參照XXX集團《公司章程》規(guī)定的投資決策權(quán)限，由投資管理委員會履行決策權(quán)，或者提交集團董事會或股東大會審批和決策。（五）投資項目如發(fā)生重大調(diào)整，需參照集團《公司章程》規(guī)定的投資決策權(quán)限，由投資管理委員會履行決策權(quán)，或者提交集團董事會或股東大會審批和決策。（六）證券投資及理財投資項目按“第七章-財務(wù)管理”相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十三條項目實施投資項目經(jīng)集團正式備案或?qū)徟?，所屬公司需根?jù)各自《公司章程》規(guī)定履行企業(yè)內(nèi)部審批程序，并根據(jù)集團總部審批意見組織項目實施：（一）成立專門機構(gòu)負責(zé)項目實施（以下稱“實施單位”），該機構(gòu)人員配備需報集團XX營運中心備案。（二）項目實施單位在項目實施過程中應(yīng)確定總責(zé)任人和各分項事務(wù)負責(zé)人；應(yīng)制訂明細的整體、分段計劃與總結(jié)；應(yīng)保持獨立、完整的會計記錄；應(yīng)保留重要事件的完整書面記錄。（三）項目資金管理按“第七章-財務(wù)管理”相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）項目責(zé)任人除不定期口頭匯報項目有關(guān)情況外，還應(yīng)定期向上級直屬管理層以書面的項目進展報告形式報告情況。（五）當(dāng)投資項目出現(xiàn)實施進展比計劃進度滯后、實施單位人員異動、內(nèi)外部矛盾計劃或其它突發(fā)性重大事項時，項目責(zé)任人應(yīng)第一時間向上級直屬管理層或集團總部作出匯報。（六）項目實施完畢后，實施單位應(yīng)召開評估會議，組織相內(nèi)外部關(guān)人員進行全面項目評估總結(jié)（包括產(chǎn)品定位、市場營銷、施工質(zhì)量、效率效益等），立案存檔，并書面報告上級直屬管理層。（七）集團總部相關(guān)職能部門可根據(jù)對口管理的原則，按照集團相關(guān)制度規(guī)定，參與項目實施（如招投標(biāo)管理、人力資源管理、資金管理等）。第二十四條項目責(zé)任和獎懲管理所屬公司應(yīng)保證投資項目信息及相關(guān)材料客觀、真實。對以任何方式弄虛作假或逃避集團備案審批的，都將對所屬公司董事長、總經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人進行嚴肅處理；由于違規(guī)而形成債權(quán)的，由所屬公司董事長、總經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人負責(zé)清收；由于違規(guī)而造成損失的，由所屬公司董事長、總經(jīng)理及相關(guān)責(zé)任人負責(zé)賠償；由于違規(guī)而造成重大損失的，將追究相關(guān)當(dāng)事人法律責(zé)任。第二十五條投資活動的監(jiān)察和審計管理（一）根據(jù)項目不同屬性，集團總部XX營運中心統(tǒng)籌協(xié)調(diào)組織相關(guān)職能部門對所屬公司投資活動進行定期和不定期監(jiān)督和檢查。其中，在定期監(jiān)察時或者不定期監(jiān)察如發(fā)現(xiàn)重大問題時，由參與的職能部門提出意見和建議，由XX營運中心統(tǒng)籌形成報告，提交集團總部高層管理相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審閱或決策。（二）根據(jù)總部相關(guān)制度要求及實際需要，集團總部審計監(jiān)察部負責(zé)組織對所屬公司投資項目進行常規(guī)、專項和調(diào)查審計工作，并主導(dǎo)其整改跟蹤。第二十六條投資活動的合同管理（一）所屬公司與投資活動相關(guān)的合同均需經(jīng)集團XX營運中心和法律事務(wù)部審查，集團XX營運中心對合同的可行性進行審查，集團法律事務(wù)部對合同的合法性進行審核，并出具審查意見。所屬公司依據(jù)審核意見進行修改并執(zhí)行。（二）集團XX營運中心統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)部門對子公司合同的履行情況進行檢查，針對檢查中出現(xiàn)的問題，提出整改意見。第六章人力資源管理第二十七條人力資源管理對象涵蓋全部所屬公司。第二十八條人力資源管理主要內(nèi)容包括人力資源管理權(quán)限、人力資源管理重要流程以及人力資源指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查等。第二十九條人力資源管理權(quán)限（一）二級企業(yè)的集團總部管理權(quán)限及管轄職能部門（包括但不限于）：1、集團人力資源部：人力資源管理制度、人員編制、薪酬方案（不含高管）、培訓(xùn)計劃等的審核及其檢查處理；接收并處理所屬公司員工投訴、檢舉和控告；集團外派人員的培養(yǎng)及儲備，外派人員薪酬核定與補足以及其它職能范圍內(nèi)的外派人員管理；2、集團XX營運中心：外派董、監(jiān)、高人員以及外派中層及其以下人員的任命、免職、聘用、辭退的審批；外派董、監(jiān)、高人員的評估、考核、薪酬管理及監(jiān)管；非集團總部外派高管任免審定；中層管理人員的任免備案；3、集團財務(wù)會計部：財務(wù)總監(jiān)及其非高管財務(wù)負責(zé)人的推薦與考核。（二）三級企業(yè)的集團總部及二級企業(yè)管理權(quán)限：1、集團人力資源部：人力資源管理制度、人員編制、薪酬方案（不含高管）、培訓(xùn)計劃等的備案及其檢查處理，并通過其上級管理單位提出意見；集團外派人員的培養(yǎng)及儲備，外派人員薪酬核定與補足以及其它職能范圍內(nèi)的外派人員管理；2、集團XX營運中心：董、監(jiān)、高人員的選派、考核、評估、薪酬管理和監(jiān)管；3、集團財務(wù)會計部：財務(wù)總監(jiān)及其非高管財務(wù)負責(zé)人的推薦與考核；4、二級企業(yè)：依照集團總部對二級企業(yè)的管理權(quán)限對三級企業(yè)進行管理。（三）參股公司的集團總部及其直接上級企業(yè)管理權(quán)限：集團總部及參股公司直接上級企業(yè)擁有股東權(quán)利范圍內(nèi)的人力資源管理、人員任命等的表決權(quán)和建議權(quán)。（四）未納入上述管理權(quán)限內(nèi)容的事項由所屬公司自主管理。第三十條人力資源管理重要流程（一）人事任免管理流程1、集團外派董、監(jiān)、高人員：財務(wù)總監(jiān)經(jīng)集團財務(wù)會計部和XX營運中心聯(lián)合推薦，其它人員經(jīng)集團人力資源部和XX營運中心聯(lián)合推薦，報集團分管高管審核、報集團總經(jīng)理辦公會審批后以集團司字文件推薦函形式下發(fā)至所屬公司，所屬公司按《公司章程》相關(guān)規(guī)定履行法定任免程序。2、集團外派中層及其以下人員（非調(diào)動性質(zhì)）：非高管財務(wù)負責(zé)人經(jīng)集團財務(wù)會計部和XX營運中心聯(lián)合推薦，其它人員經(jīng)集團人力資源部和集團XX營運中心聯(lián)合推薦，報集團分管高管審核、報集團總經(jīng)理辦公會審批后以集團司字文件推薦函形式下發(fā)至所屬公司，所屬公司按企業(yè)相關(guān)規(guī)定履行法定任免程序。3、非集團外派高管：經(jīng)所屬公司董事長或總經(jīng)理提名，報集團XX營運中心審核，再由XX營運中心報集團分管高管審核、報集團總經(jīng)理辦公會審批后以集團司字文件推薦函下發(fā)至所屬公司，所屬公司按《公司章程》相關(guān)規(guī)定履行法定任免程序。4、其它人員：所屬公司企業(yè)相關(guān)規(guī)定履行任免程序，二級企業(yè)的中層管理人員的任免需報集團XX營運中心備案。（二）外派人員考核管理流程1、外派董事長考核：由集團XX營運中心依據(jù)《所屬公司高管任期管理辦法》組織考核，考核結(jié)果報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核、報集團績效管理委員會審批通過后執(zhí)行。2、外派高管考核（不含財務(wù)總監(jiān)）：由所屬公司董事會組織考核，考核結(jié)果報集團XX營運中心審定，再由XX營運中心報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核、報集團績效管理委員會審批通過后執(zhí)行。3、外派財務(wù)總監(jiān)及財務(wù)負責(zé)人考核：由所屬公司董事會組織企業(yè)層級考核，考核結(jié)果報集團財務(wù)會計部，再由財務(wù)會計部依據(jù)《派駐子公司財務(wù)人員考核實施細則》履行集團總部考核職責(zé)，并按比例形成綜合考核得分。4、其它外派人員考核：所屬公司按照企業(yè)相關(guān)考核規(guī)定組織考核，考核結(jié)構(gòu)報集團XX營運中心審核，再由XX營運中心報集團分管高管審批通過后執(zhí)行。（三）人員薪酬管理流程1、基本薪酬制度：二級企業(yè)報集團人力資源部審批后，按《公司章程》相關(guān)規(guī)定履行法定程序；三級企業(yè)報上級管理單位審批后，按《公司章程》相關(guān)規(guī)定履行法定程序，并報集團人力資源部備案。2、外派董事長和高管薪酬方案：由集團XX營運中心擬定，報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核，報集團績效管理委員會審批后下發(fā)所屬公司，所屬公司按《公司章程》相關(guān)規(guī)定履行法定程序。3、外派財務(wù)人員薪酬方案：由集團XX營運中心擬定，報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核，報集團績效管理委員會審批通過后執(zhí)行。第三十一條人力資源指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查集團人力資源部負責(zé)對所屬公司人力資源管理體系建設(shè)提供指導(dǎo)意見并組織相關(guān)培訓(xùn)；負責(zé)對所屬公司人力資源管理體系建設(shè)進行監(jiān)督和檢查，并提出意見和建議。第七章財務(wù)管理第三十二條財務(wù)管理對象涵蓋全部所屬公司。第三十三條財務(wù)管理主要內(nèi)容包括一般性財務(wù)管控、專項財務(wù)管控、預(yù)算管控、審計管控以及財務(wù)管理指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查等。第三十四條一般性財務(wù)管控（一）一般性財務(wù)管控范疇包含但不限于：財務(wù)管理基本制度的建設(shè)、企業(yè)發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營綱要等有關(guān)財務(wù)指標(biāo)的確定、日常財務(wù)監(jiān)控。（二）二級公司財務(wù)管理基本制度需報集團財務(wù)會計部審核通過后，再按《公司章程》相關(guān)規(guī)定履行頒布程序。三級公司財務(wù)管理基本制度需報上級單位審核通過后，再按《公司章程》相關(guān)規(guī)定履行頒布程序。（三）二級公司根據(jù)集團總部相關(guān)文件以及財務(wù)會計部的指導(dǎo)意見，確定自身發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)營綱要等有關(guān)財務(wù)指標(biāo)。三級公司則根據(jù)上級單位的指導(dǎo)意見予以確定。（四）二級和三級公司依照集團財務(wù)報告體系相關(guān)要求，定期和不定期向集團財務(wù)會計部和XX營運中心上報財務(wù)報表、財務(wù)分析報告，利潤預(yù)測報表以及集團財務(wù)報告所需資料等。日常上報資料包括但不限于：1、每月9號前報送月度財務(wù)報表；2、每季度最后一個月（10日前）上報本季度的利潤預(yù)測情況和相關(guān)情況說明；3、每季度（年度）第一個月（18日前）上報本季度（或年度）財務(wù)分析報告；4、按要求上報集團季度、半年度、年度報告需要材料；5、財務(wù)人員名單提交集團財務(wù)會計部備案；6、所屬公司董事會決策事項如有涉及產(chǎn)權(quán)、XX變更的事項，需將會議紀要報集團備案。7、企業(yè)工商變更信息以及相關(guān)的證照信息等。（五）參股公司的直接管理上級企業(yè)負責(zé)向集團財務(wù)會計部及XX營運中心提供包括如參股公司財務(wù)報表、董事會決議、企業(yè)工商信息及證照等集團所需資料。第三十五條專項財務(wù)管控（一）專項財務(wù)管控范疇包含但不限于：證券投資及理財投資管控、融資管控、貸款擔(dān)保管控、固定XX管控以及投資項目資金管控。（二）證券投資及理財投資管控：二級和三級公司如進行外匯、期貨以及指數(shù)的買賣業(yè)務(wù)、投資股票、購買理財產(chǎn)品等，應(yīng)提交專項報告，報集團財務(wù)會計部審核、集團財務(wù)總監(jiān)審批。并由財務(wù)會計部參照集團財務(wù)管理標(biāo)準(zhǔn)，視情況報集團總經(jīng)理與董事長審批。（三）融資管控1、二級公司向集團總部借用資金，需提交專項申請報告，報集團XX營運中心和財務(wù)會計部審核后，報集團總經(jīng)理審批，并簽訂借款合同，實行有償占用，收取合理資金占用費。三級公司則提交專項申請報告至上級管理單位，由上級管理單位與集團總部接洽并履行審批程序。2、二級和三級企業(yè)如向銀行、金融機構(gòu)或外單位借入資金，其金額以及用途需經(jīng)所屬公司總經(jīng)理及董事長審批同意后，方可進行實際融資操作，同時報集團財務(wù)會計部備案。3、二級企業(yè)借入資金如由該公司持有XX或者股權(quán)作抵押的，需報集團財務(wù)會計部審核、集團財務(wù)總監(jiān)審批，必要時報集團董事長和總經(jīng)理審批。三級企業(yè)則報上級管理單位審核，由上級管理單位與集團總部接洽并履行審批程序。（三）貸款擔(dān)保管控1、除參股公司外，所屬公司未經(jīng)集團總部批準(zhǔn)不得為外單位或個人提供擔(dān)保，集團總部為所屬公司提供擔(dān)保必須經(jīng)集團董事會或股東大會批準(zhǔn)。2、二級企業(yè)就貸款擔(dān)保事項提交專項申請報告，報集團財務(wù)會計部、XX營運中心審核、報集團董事長和總經(jīng)理審核后，再參照XXX集團《公司章程》規(guī)定的投資決策權(quán)限，必要時提交集團總部董事會或股東大會審批和決策。三級公司則提交專項申請報告至上級管理單位，由上級管理單位與集團總部接洽并履行審批程序。（四）固定XX管控1、二級企業(yè)出租自有土地，物業(yè)，出租期在二年以上的，出租廣告牌位，場地攤位和租入房屋物業(yè)的，報集團財務(wù)會計部審核，集團財務(wù)總監(jiān)審批。2、二級企業(yè)固定XX報廢，損失金額在10萬元至20萬元之間的，報集團財務(wù)會計部審核，集團財務(wù)總監(jiān)審批；損失金額在20萬元至30三十萬元以上的，報集團財務(wù)總監(jiān)審核后，報集團總經(jīng)理審批；金額在30萬元以上的，報集團財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審核后，報集團董事長審批。3、上述固定XX處置事項，三級企業(yè)報上級管理單位，由上級管理單位與集團總部接洽并履行審批程序。（五）投資項目資金管控1、由集團總部主持的投資項目的資金付出需根據(jù)集團總部對于該項目的書面審批內(nèi)容執(zhí)行。具體付款申請由投資項目負責(zé)人提交集團財務(wù)會計部，經(jīng)集團財務(wù)總監(jiān)審核后，報集團總經(jīng)理和董事長審批同意后付出。2、由所屬公司主持的投資項目資金付出需根據(jù)集團總部對于該項目的書面審批內(nèi)容執(zhí)行。具體付款申請由投資項目負責(zé)人提交所屬公司財務(wù)會計部，經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核后，報所屬公司總經(jīng)理和董事長審批同意后付出。相關(guān)資金使用記錄需報集團財務(wù)會計部備案。第三十六條預(yù)算管控（一）除參股公司外，集團對其它所屬公司進行預(yù)算管控。其中，二級公司為集團直接管控，三級公司由其上級管理單位負責(zé)執(zhí)行集團預(yù)算管控決策及意見。（二）所屬公司依據(jù)集團預(yù)算管理要求，建立預(yù)算管理體系，相關(guān)預(yù)算管理基本制度與實施方案報集團財務(wù)會計部審批后執(zhí)行。（三）所屬公司于每年一月將本年度費用預(yù)算提交至集團財務(wù)會計部，由集團財務(wù)會計部進行審查和調(diào)整后，確定并下發(fā)所屬公司年度費用控制指標(biāo)。（四）所屬公司每季度第一個月份18日前向集團財務(wù)會計部提交預(yù)算進度執(zhí)行情況表，主要就費用預(yù)算執(zhí)行情況進行說明。（五）集團財務(wù)會計部負責(zé)對所屬公司預(yù)算管理體系建設(shè)以及預(yù)算執(zhí)行情況進行指導(dǎo)、核實與評價。相關(guān)評價意見反饋給所屬公司，并同時通報集團XX營運中心。第三十七條審計管控（一）除參股公司外，集團審計監(jiān)察部有權(quán)對所屬公司以下經(jīng)營活動和事項進行審計（包括但不限于）：1、投資、合作、合資、收購、兼并、承包與租賃經(jīng)營的風(fēng)險與收益；2、集團總部下達的相關(guān)制度與經(jīng)營計劃的執(zhí)行情況；3、財務(wù)收支與會計資料的真實性與正確性；4、所屬公司分立合并、分立、撤消與權(quán)益轉(zhuǎn)讓等清算事項；5、經(jīng)濟責(zé)任與經(jīng)營業(yè)績；6、各級經(jīng)營班子中主要經(jīng)營者（董事長、總經(jīng)理、主持工作的副總經(jīng)理等）的任期經(jīng)濟責(zé)任審計、離任審計；7、內(nèi)控制度有效性與執(zhí)行情況；8、對重大建設(shè)項目（投資額在10萬元以上）投資預(yù)算與實施情況；9、集團總部開展的專項審計、審計調(diào)查或特殊事項審計。（二）集團審計監(jiān)察部在實施審計時，有權(quán)就審計事項的有關(guān)問題向所屬公司與個人進行調(diào)查，并取得有關(guān)證明材料；有權(quán)對審計事項提出意見和建議，并作出審計決定，所屬公司須執(zhí)行。（三）集團審計監(jiān)察部要求所屬公司按照規(guī)定報送的審計業(yè)務(wù)資料，所屬公司不得拖延、拒絕或漏報。（四）所屬公司對審計中缺陷事項的整改情況須報集團審計監(jiān)察部備案。若發(fā)現(xiàn)所屬公司在審計決定規(guī)定時間內(nèi)仍未執(zhí)行的整改的，將予以警告、通報，或提出行政處分、經(jīng)濟處罰等建議。（五）所屬公司對審計決定不服的，可在收到?jīng)Q定次日起十日內(nèi)向集團審計監(jiān)察部申請復(fù)審，復(fù)審決定應(yīng)在一個月內(nèi)作出。對復(fù)審結(jié)果仍有異議的，可提請集團總部董事長和總經(jīng)理審批決策。第三十八條財務(wù)管理指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查集團財務(wù)會計部負責(zé)對所屬公司財務(wù)管理體系建設(shè)提供指導(dǎo)意見并組織相關(guān)培訓(xùn)；負責(zé)對所屬公司財務(wù)管理體系建設(shè)進行監(jiān)督和檢查，并提出意見和建議。第八章計劃管理第三十九條計劃管理對象包括所屬全資、（準(zhǔn)）控股公司。第四十條計劃管理主要內(nèi)容：經(jīng)營計劃管理、平臺管理規(guī)劃等。第四十一條經(jīng)營計劃管理（一）所屬公司年度績效任務(wù)書由集團XX營運中心根據(jù)集團整體規(guī)劃及所屬公司經(jīng)營情況統(tǒng)籌主持制定，相關(guān)職能部門在分管職能范圍內(nèi)參與配合，并報集團分管高管和集團總經(jīng)理審核、報集團績效考核領(lǐng)導(dǎo)小組審批通過后下發(fā)。所屬公司擁有考核指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)重的建議權(quán)。（二）所屬公司應(yīng)嚴格按照年度績效任務(wù)書要求，制定并完善年度經(jīng)營計劃，進行工作任務(wù)分解和落實，按所屬公司《公司章程》相關(guān)規(guī)定履行法定程序，并報集團XX營運中心備案。（三）集團XX營運中心負責(zé)對所屬公司績效目標(biāo)進行跟蹤和監(jiān)督。所屬公司需定期或不定期向XX營運中心報送以下材料（包括但不限于）：1、財務(wù)資料上報（參照“第七章-財務(wù)管理”執(zhí)行）；2、每月10號前上報年度績效任務(wù)書月度目標(biāo)跟蹤單，每季度（年度）第一個月10日前上報季度（年度）經(jīng)營工作總結(jié)、自查報告等。3、每年一季度上報當(dāng)年度投資計劃及預(yù)算至XX營運中心（參照“第六章-投資管理”執(zhí)行）。投資計劃及預(yù)算如發(fā)生變更，需上報審核，由XX營運中心參照XXX集團《公司章程》規(guī)定的投資決策權(quán)限，視情況提交投資管理委員會或者集團董事會或股東大會審批和決策。4、集團要求上報的相關(guān)材料。（五）每年三季度前，如出現(xiàn)突發(fā)的非主觀性重大經(jīng)營影響因素，所屬公司可向集團XX營運中心提交情況說明報告用以備案。（六）集團XX營運中心負責(zé)組織集團相關(guān)職能部門對所屬公司進行定期和不定期經(jīng)營檢查。參與檢查的部門分別從各專業(yè)角度提出評估意見及建議，后由XX營運中心統(tǒng)籌整理檢查和評估報告，提交集團分管高管和集團總經(jīng)理審閱。（七）集團XX營運中心負責(zé)統(tǒng)籌主持所屬公司年度績效責(zé)任書的年度考核，相關(guān)職能部門在分管職能范圍內(nèi)，參與工作內(nèi)容及財務(wù)數(shù)據(jù)等核實及其它協(xié)同配合。所屬公司可就初評考核結(jié)果提出不同意見及相關(guān)證明材料，XX營運中心隨后進入復(fù)審，必要時可對考核結(jié)果進行調(diào)整。復(fù)審考核結(jié)果報集團分管高管審定、報集團總經(jīng)理終審。終審結(jié)果將作為所屬公司高管考核的重要標(biāo)準(zhǔn)。第四十二條平臺管理規(guī)劃（一）產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺應(yīng)根據(jù)其體系內(nèi)所屬公司經(jīng)營發(fā)展情況，構(gòu)建專屬管理模式，并根據(jù)實施效果進行評估，不斷優(yōu)化和推廣。每年十一月提交本年度管理模式效果評估及下年度計劃報告至集團XX營運中心，XX營運中心負責(zé)將該項內(nèi)容融入產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺年度績效任務(wù)書中，并跟蹤、考核。（二）產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺統(tǒng)籌協(xié)調(diào)體系內(nèi)新業(yè)務(wù)和新技術(shù)的組織推廣、資源統(tǒng)籌配置及共享等。第九章信息管理第四十三條信息管理對象涵蓋全部所屬公司。第四十四條信息管理主要內(nèi)容包括一般性信息傳遞、行業(yè)信息收集、重大信息報告、信息化技術(shù)支持等。第四十五條一般性信息傳遞：所屬公司按集團要求上報日常經(jīng)營信息；集團總部各職能部門依照對口管理原則，向所屬公司傳達集團相關(guān)管理和決策信息，以及提供行業(yè)、項目、資本等信息及調(diào)研協(xié)助。第四十六條行業(yè)信息收集：根據(jù)集團總部各職能部門依照對口管理原則，所屬公司需根據(jù)集團要求提供本行業(yè)一線信息及其行業(yè)分析材料，產(chǎn)業(yè)平臺和投資平臺統(tǒng)籌整理其體系內(nèi)行業(yè)信息并分析上報，參股公司信息由其上級管理單位整理上報。第四十七條重大信息報告（一）本細則的重大信息是指所屬公司在經(jīng)營生產(chǎn)活動中發(fā)生或?qū)⒁l(fā)生的、已經(jīng)或者可能產(chǎn)生較大影響的尚未公開的信息。（二）報告義務(wù)方包括集團總部職能部門負責(zé)人；產(chǎn)業(yè)