畢業(yè)論文工程項(xiàng)目施工階段的成本控制與工程索賠

淺議工程項(xiàng)目施工階段的成本控制與工程索賠摘要：建筑施工企業(yè)在工程建設(shè)中實(shí)行施工項(xiàng)目成本管理是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)和核心，企業(yè)實(shí)行項(xiàng)目法管理是目前企業(yè)正在推行的管理辦法,項(xiàng)目在實(shí)施階段成本控制和施工索賠尤為突出,在施工階段搞好成本控制和施工索賠,達(dá)到增收節(jié)支的目的是項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中更為重要的環(huán)節(jié)，本文將對(duì)這一問題進(jìn)行論述，通過分析研究以便在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中起指導(dǎo)作用，在實(shí)踐中不斷的總結(jié)和提高成本控制和索賠的方式和方法，以保證項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。關(guān)鍵詞：建筑工程，施工，成本控制，索賠當(dāng)前，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，建筑施工企業(yè)面臨著激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)能否在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，關(guān)鍵在于企業(yè)能否為社會(huì)提供質(zhì)量高、工期短、造價(jià)低的建筑產(chǎn)品。由此可見項(xiàng)目的成本管理成了項(xiàng)目施工管理的核心內(nèi)容。項(xiàng)目的成本控制是貫穿在工程建設(shè)自招投標(biāo)階段直到竣工驗(yàn)收的全過程，它是企業(yè)全面成本管理的重要環(huán)節(jié)，必須在組織和控制措施上給于高度的重視，以期達(dá)到提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。1.建立和完善組織機(jī)構(gòu)成本控制貫穿于工程建設(shè)的全過程，而成本控制的各項(xiàng)指標(biāo)有著其綜合性和群眾性，所有的項(xiàng)目管理人員，特別是項(xiàng)目經(jīng)理，都要按照自己的業(yè)務(wù)分工各負(fù)其責(zé)，只有把所有的參建人員組織起來(lái)，共同努力，才能達(dá)到成本控制的目的。因此必須建立以項(xiàng)目經(jīng)理為核心的項(xiàng)目成本控制體系。項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制是項(xiàng)目管理的特征之一。實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制就是要求項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的進(jìn)度、質(zhì)量、成本、安全等全面負(fù)責(zé)，特別要把成本控制放在首位。否則難以完成預(yù)期的成本目標(biāo)，必然影響項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益。2.建立成本控制責(zé)任制建筑施工企業(yè)在工作中往往制定一些工作指標(biāo)來(lái)衡量管理人員的責(zé)任，或者以計(jì)劃進(jìn)度的完成情況來(lái)制定進(jìn)度目標(biāo)，從而作為獎(jiǎng)罰的依據(jù)，但往往忽略了成本管理的責(zé)任，比如：一味的強(qiáng)調(diào)質(zhì)量，將標(biāo)號(hào)較低的水泥構(gòu)件，擅自加大水泥用量，雖然保證了質(zhì)量指標(biāo)，卻增加了生產(chǎn)成本；用超大型的機(jī)械組合完成較小的單位工程，進(jìn)度保證了，成本消耗也很大?？傊?，在項(xiàng)目施工管理中，各參建人員應(yīng)該在原有的責(zé)任基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確成本管理的責(zé)任。使每一個(gè)人，特別是施工企業(yè)的干部職工，都要有這樣的認(rèn)識(shí)，抱著對(duì)企業(yè)和集體負(fù)責(zé)的主人翁意識(shí)為降低成本精打細(xì)算，為節(jié)約開支嚴(yán)格把關(guān)。所以，建立一個(gè)嚴(yán)密的成本控制責(zé)任體系，用統(tǒng)一的規(guī)范和責(zé)任來(lái)約束和指導(dǎo)工程參建人員的工作，保證施工項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，在項(xiàng)目施工中顯得尤為重要。3.工程建設(shè)中成本控制的內(nèi)容那么在工程建設(shè)中成本控制都有哪些內(nèi)容呢？分析總結(jié)有以下幾方面：3．1合同方面以施工圖和承包合同為依據(jù)，根據(jù)合同要求的工程項(xiàng)目、質(zhì)量、進(jìn)度等指標(biāo)，詳細(xì)地編制好施工組織設(shè)計(jì)，以此作為制定計(jì)劃成本的基礎(chǔ)。對(duì)合同中的暫定項(xiàng)目和存在變更的分項(xiàng)工程，及時(shí)申報(bào)。盡可能地增加工程收入。用合同賦予的權(quán)利合理地增加收入，減少支出。3.2技術(shù)方面首先根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況，科學(xué)規(guī)劃施工現(xiàn)場(chǎng)的布置，為減少浪費(fèi)，節(jié)約開支創(chuàng)造條件；依據(jù)自身的技術(shù)優(yōu)勢(shì)，充分調(diào)動(dòng)管理人員的積極性，開展提合理化建議活動(dòng)，盡可能的擴(kuò)大成本控制的范圍和深度。3．3質(zhì)量和安全方面嚴(yán)格按照工程技術(shù)規(guī)范和安全操作規(guī)程辦事，減少和消滅質(zhì)量及安全事故的發(fā)生，使各種損失減少到最低限度。3.4機(jī)械管理方面根據(jù)工程的需要科學(xué)、合理地選用機(jī)械，充分發(fā)揮機(jī)械的效能；要合理的安排施工段落，以期提高現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械的利用率，減少機(jī)械費(fèi)成本；定期保養(yǎng)機(jī)械，提高機(jī)械的完好率，為整體進(jìn)度提供保證。對(duì)于必須外租的機(jī)械設(shè)備，要搞好市場(chǎng)調(diào)查摸底。３.５材料方面材料采購(gòu)要遵循“質(zhì)量好、價(jià)格低、運(yùn)距短”的原則，進(jìn)場(chǎng)材料要正確計(jì)量，認(rèn)真驗(yàn)收，最大限度的減少采購(gòu)過程中的管理消耗。根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃科學(xué)組織材料的使用計(jì)劃，避免停工待料現(xiàn)象發(fā)生；材料的領(lǐng)用應(yīng)嚴(yán)格控制，定期盤點(diǎn)，隨時(shí)掌握實(shí)際消耗和工程進(jìn)度的對(duì)比數(shù)據(jù)；對(duì)于周轉(zhuǎn)材料要及時(shí)回收、整理，使用完畢及時(shí)退場(chǎng)，這樣有利于周轉(zhuǎn)使用和減少租賃費(fèi)用，從而降低成本。3.6行政管理方面首先要精簡(jiǎn)管理機(jī)構(gòu)，避免人浮于事，減少不必要的工資性支出；控制業(yè)務(wù)費(fèi)等各項(xiàng)非生產(chǎn)性開支的數(shù)量。行政辦公用的財(cái)產(chǎn)物資，一律登卡使用，防止損壞和流失。3.7財(cái)務(wù)方面財(cái)務(wù)部門是成本控制的重要組成部分，主要是通過審核各項(xiàng)費(fèi)用的支出，平衡調(diào)度資金以及建立各項(xiàng)輔助記錄和配合經(jīng)理部對(duì)各部門成本執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督等手段，對(duì)工程進(jìn)行全方位的成本分析，并及時(shí)反饋到?jīng)Q策部門，以便采取有效措施來(lái)糾正項(xiàng)目成本的偏差。以上從七個(gè)方面簡(jiǎn)單的敘述了成本管理責(zé)任的內(nèi)容，那么在項(xiàng)目施工中如何具體實(shí)施，這需要掌握施工項(xiàng)目成本的動(dòng)態(tài)控制。4.施工項(xiàng)目成本的動(dòng)態(tài)控制施工項(xiàng)目成本控制環(huán)節(jié)包括:施工項(xiàng)目計(jì)劃成本責(zé)任制的落實(shí)、施工項(xiàng)目成本計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查與協(xié)調(diào)和施工項(xiàng)目成本的核算等。4.1落實(shí)施工項(xiàng)目計(jì)劃成本責(zé)任體制一個(gè)成熟的施工企業(yè)在工程開工前，根據(jù)工程的投資和往年工程實(shí)際成本的分析總結(jié)，首先會(huì)確定成本計(jì)劃，成本計(jì)劃確定后，按計(jì)劃的要求，采用目標(biāo)分解的方法，由項(xiàng)目經(jīng)理部將目標(biāo)分配到各職能人員、施工隊(duì)和施工班組，簽訂成本承包責(zé)任狀(或合同)。然后由各承包者提出保證成本計(jì)劃完成的具體措施。4.2加強(qiáng)成本計(jì)劃執(zhí)行情況的檢查與協(xié)調(diào)項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)定期檢查成本計(jì)劃的執(zhí)行情況,并在檢查后及時(shí)分析,采取措施,控制成本支出,保證目標(biāo)成本計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目經(jīng)理部根據(jù)承包成本和計(jì)劃成本,繪制月度成本折線圖。在成本計(jì)劃實(shí)施過程中,按月在同一圖上打點(diǎn),形成實(shí)際成本折線,該圖不但可以看出成本發(fā)展動(dòng)態(tài),還可以分析成本偏差。每條折線在同時(shí)間的差值就是這一時(shí)期的成本偏差。成本偏差有三種，即實(shí)際偏差=實(shí)際成本-承包成本計(jì)劃偏差=承包成本-計(jì)劃成本目標(biāo)偏差=實(shí)際成本-計(jì)劃成本應(yīng)盡量減少目標(biāo)偏差，目標(biāo)偏差越小,說(shuō)明成本的控制效果越好.目標(biāo)偏差為計(jì)劃偏差與實(shí)際偏差之和。如果偏差較大，應(yīng)進(jìn)一步分析產(chǎn)生的原因。可以利用月度直接成本分析表、月度間接成本分析表和最終成本控制報(bào)告表進(jìn)行分析。月度直接成本分析表主要反映分部分項(xiàng)工程實(shí)際完成的實(shí)物量和與成本相對(duì)應(yīng)的情況，以及該分部分項(xiàng)工程預(yù)算成本和計(jì)劃成本相對(duì)比的實(shí)際偏差和目標(biāo)偏差。通過對(duì)月度直接成本分析表的分析，為找出偏差產(chǎn)生的原因和針對(duì)偏差采取相應(yīng)的措施提供了依據(jù)。月度間接成本分析表主要反映間接成本的發(fā)生情況，此外，還可以通過間接成本占用值的比例來(lái)分析其支用水平。最終成本控制報(bào)告表，反映出每季度或半年已完產(chǎn)值和已完累計(jì)成本，并聯(lián)系后期工程量和未發(fā)生的成本，對(duì)最終成本進(jìn)行預(yù)測(cè)，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理部前期的成本控制進(jìn)行評(píng)估，為項(xiàng)目部糾正偏差,制定對(duì)策提供依據(jù),為實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)作出新的要求。5.施工項(xiàng)目成本控制的措施鑒于以上論述，應(yīng)從以下幾個(gè)方面搞好成本控制：(1)首先要建立一個(gè)完善的成本管理組織機(jī)構(gòu)，建立以項(xiàng)目經(jīng)理為主的成本控制體系。建立三級(jí)核算體系，各核算人員均應(yīng)承擔(dān)成本核算責(zé)任。(2)制訂和完善成本管理責(zé)任制,制定出一系列規(guī)章制度，有章可循。制定詳細(xì)的核算圖表,以便于操作，使成本控制的責(zé)任落實(shí)到施工管理的每一個(gè)角落和每一個(gè)人。(3)掌握科學(xué)、合理和實(shí)用的方法，對(duì)建筑工程施工成本進(jìn)行全方位動(dòng)態(tài)控制。(4)實(shí)行目標(biāo)責(zé)任成本管理,公司與項(xiàng)目部要簽訂項(xiàng)目承包合同。根據(jù)工程編號(hào)建立成本臺(tái)帳,逐月匯總,使成本支出一目了然。(5)做好信息反饋工作,核算員在當(dāng)月底向項(xiàng)目經(jīng)理書面匯報(bào)成本執(zhí)行情況,為決策者提供可靠依據(jù)。(6)建立考核組織,公司對(duì)項(xiàng)目部逐月進(jìn)行檢查考核,發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正。(7)做好竣工后施工項(xiàng)目成本的結(jié)算,按章獎(jiǎng)罰?？傊?施工項(xiàng)目成本控制是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程,如何做好施工項(xiàng)目成本控制，在適用方面需要靈活運(yùn)用，實(shí)際操作應(yīng)因地制宜，不同的工程規(guī)模，不同的建筑企業(yè)，不同的管理體制都有差別，但不管怎樣都是建筑企業(yè)對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所消耗的人力資源、物質(zhì)資源和費(fèi)用開支，進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、調(diào)節(jié)和限制。所以“增產(chǎn)節(jié)約，增收節(jié)支”是每一個(gè)建筑企業(yè)的共同點(diǎn)，這就需要在實(shí)踐中不斷的總結(jié)和提高成本控制的方式和方法，以保證項(xiàng)目成本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。項(xiàng)目成本控制這項(xiàng)工作需要不斷完善和探索。只有嚴(yán)格控制成本,精打細(xì)算,才能使企業(yè)創(chuàng)造出經(jīng)濟(jì)效益。在工程建設(shè)項(xiàng)目中索賠是經(jīng)常發(fā)生的。項(xiàng)目各參加者屬于不同的單位，其經(jīng)濟(jì)利益并不一致。而合同是在工程實(shí)施前簽訂的，合同規(guī)定的工期和價(jià)格是基于對(duì)環(huán)境狀況和工程狀況預(yù)測(cè)基礎(chǔ)上的，同時(shí)又假設(shè)合同各方都能正確地履行合同所規(guī)定的責(zé)任。而在工程實(shí)施中常常發(fā)生承包商和業(yè)主之間索賠糾紛。即索賠是承包商和業(yè)主之間承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例的合理再分配。6．索賠概述6.1索賠含義索賠有較廣泛的含義，它是索要、索付的意思，即是對(duì)自己已經(jīng)受到的損失進(jìn)行追索，可以概括為以下三個(gè)方面：(1)一方違約使另一方蒙受損失，受損方向?qū)Ψ教岢鲑r償損失的要求；(2)發(fā)生應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)責(zé)任的特殊風(fēng)險(xiǎn)或遇到不利自然條件等情況，使承包商蒙受較大損失而向業(yè)主提出補(bǔ)償損失要求；(3)承包商本人應(yīng)當(dāng)獲得的正當(dāng)利益，由于沒能及時(shí)得到監(jiān)理工程師的確認(rèn)和業(yè)主應(yīng)給予的支付，而以正式函件向業(yè)主索賠。索賠是一種正當(dāng)?shù)臋?quán)利要求，同守約并不矛盾。恪守合同是業(yè)主和承包商的共同義務(wù)，只有堅(jiān)持守約才能保證合同的正常執(zhí)行。承包商提出索賠要求有它的必然性。因?yàn)樵诿宽?xiàng)工程承包過程中采取哪種形式的合同是業(yè)主決定，每個(gè)合同的具體條文是站在業(yè)主立場(chǎng)上編寫的，承包商即使在決標(biāo)前的談判中也只能是在個(gè)別條款上使業(yè)主作出某種讓步。再加上承包商在激烈的投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)中以較低價(jià)格得標(biāo)，實(shí)施過程中稍遇條件的變化即要處于虧損的威脅之下，他必然尋找一切可能的索賠機(jī)會(huì)來(lái)減少自己的風(fēng)險(xiǎn)。因此，也可以說(shuō)索賠是承包商和業(yè)主之間承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)比例的合理再分配。6.2索賠和反索賠索賠是雙方面的，一般稱索賠指承包商向業(yè)主的索賠。而反索賠指業(yè)主向承包商的索賠。這是因?yàn)榕c承包商向業(yè)主的索賠相比較，業(yè)主向承包商的索賠具有以下兩個(gè)特點(diǎn)：(1)發(fā)生的頻率要低得多。業(yè)主扣留承包商在現(xiàn)場(chǎng)的材料和設(shè)備，沒收履約擔(dān)保來(lái)彌補(bǔ)損失的現(xiàn)象是比較少見的。業(yè)主除了要向承包商按期付款、提供施工現(xiàn)場(chǎng)和負(fù)相應(yīng)的協(xié)調(diào)管理責(zé)任外，還要承擔(dān)許多社會(huì)環(huán)境、自然條件變化等風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)又不是業(yè)主可以預(yù)先加以控制的。而承包商則不同，他的義務(wù)是按合同要求進(jìn)行施工，只要施工技術(shù)和管理不出大的漏洞，能如期按質(zhì)、按量完工，一般不太容易違約。(2)在向承包商的索賠處理中業(yè)主處于主動(dòng)地位，他可以直接從應(yīng)付給承包商的工程款中扣抵；從滯留金中扣款補(bǔ)償損失；因承包商嚴(yán)重違約不得不中止合同時(shí)，業(yè)主可用履約保函從銀行中得到補(bǔ)償，甚至還可以留置承包商的材料設(shè)備作為抵押。而承包商向業(yè)主要求索賠時(shí)，則須經(jīng)過索賠申請(qǐng)、監(jiān)理工程師審核、業(yè)主批準(zhǔn)程序，才能從業(yè)主那里得到補(bǔ)償，承包商處于較被動(dòng)的地位。即使雙方分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合同，盡管合同準(zhǔn)備非常細(xì)致，條款內(nèi)容嚴(yán)謹(jǐn)全面，承包商和業(yè)主在實(shí)施過程中也非常守信譽(yù)，但實(shí)施過程中或多或少總會(huì)出現(xiàn)簽約以前所沒估計(jì)到的，或雙方無(wú)法控制的事件發(fā)生，因此，總要出現(xiàn)索賠與反索賠。業(yè)主對(duì)承包商的反索賠策略，著眼于對(duì)損失的防止和挽回，是為了取得項(xiàng)目實(shí)施管理的主動(dòng)權(quán)采取的措施。當(dāng)承包商就某一事提出索賠時(shí)，業(yè)主對(duì)其索賠要求進(jìn)行反駁，推卸自己對(duì)該事件的合同責(zé)任，否定或部分否定對(duì)方要求，使自己不受或少受損失。另一形式，是就承包商應(yīng)負(fù)的違約責(zé)任向他提出索賠，以減少向承包商支付的款項(xiàng)。6.3索賠和變更的關(guān)系對(duì)索賠和變更的處理都是由于承包商完成了工程量表中沒有規(guī)定的工作，或在施工過程中發(fā)生了意外事件，按照合同的有關(guān)規(guī)定給予承包商一定費(fèi)用補(bǔ)償或批準(zhǔn)延長(zhǎng)工期。索賠和變更的區(qū)別：變更是情況發(fā)生變化后業(yè)主和承包商共同協(xié)商確定一個(gè)補(bǔ)償額付給承包商（大多數(shù)為設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽認(rèn)所引起的）；而索賠是指承包商根據(jù)法律和合同對(duì)認(rèn)為自己有權(quán)得到的權(quán)益主動(dòng)向業(yè)主索要的過程。其中可能包括承包商應(yīng)得的利益未予支付情況，也可能是雖已支付但認(rèn)為仍不足以補(bǔ)償他的損失情況。7.業(yè)主向承包商索賠7.1索賠理由承包商的違約有各種不同的情況，有時(shí)是全部或部分地不履行合同，有時(shí)是沒有按期履行合同。對(duì)承包商的違約行為經(jīng)監(jiān)理工程師證明后，業(yè)主都可以按照合同相應(yīng)規(guī)定的處理辦法對(duì)承包商進(jìn)行處罰。承包商的違約行為大致可包括以下幾種：(1)沒有如約遞交履約保函；(2)沒有按合同中的規(guī)定保險(xiǎn)；(3)由于承包商的責(zé)任延誤工期；如施工組織不善、勞力、機(jī)械不足；(4)質(zhì)量缺陷、不符合技術(shù)要求、規(guī)范而造成的返工，承包商除應(yīng)按監(jiān)理工程師指示自費(fèi)修補(bǔ)缺陷外，還須對(duì)質(zhì)量缺陷給業(yè)主造成的損失承擔(dān)責(zé)任；(5)承包商對(duì)不合格材料沒有執(zhí)行監(jiān)理工程師指示按期運(yùn)出工地，以及出現(xiàn)的質(zhì)量事故沒能按期修復(fù)或無(wú)力修復(fù)，業(yè)主必須自己派人或雇請(qǐng)他人完成上述工作，而支付的費(fèi)用應(yīng)由承包商負(fù)擔(dān)；(6)承包商破產(chǎn)或嚴(yán)重違約不得不終止合同；(7)其他一些原因。7.2索賠處理方式出現(xiàn)上述事件后，一般可采取下列幾種方法補(bǔ)償業(yè)主損失。(1)從應(yīng)付給承包商的中期進(jìn)度付款內(nèi)扣除。(2)從滯留金內(nèi)扣除。滯留金是業(yè)主為防止因不測(cè)事件而遭受損失的一種保障措施，可用于因承包商責(zé)任造成不合格工程的返工費(fèi)用，解決與承包商有關(guān)的其他當(dāng)事人提出的而承包商拒付的款項(xiàng)，如因承包商責(zé)任損壞公路設(shè)施，交通部門向業(yè)主提出的索賠要求。當(dāng)然用于這種情況時(shí)首先應(yīng)與承包商協(xié)商并得到他的同意。滯留金比履約保函用起來(lái)更為方便，履約保函一般只能在承包商嚴(yán)重違反合同時(shí)才能使用。(3)從履約保函內(nèi)扣除或沒收履約保函。(4)如果承包商嚴(yán)重違反合同，給業(yè)主帶來(lái)了即使采取上述各種措施也不足以補(bǔ)償?shù)膿p失，還可以扣留承包商在現(xiàn)場(chǎng)的材料、設(shè)備、臨時(shí)設(shè)施等財(cái)產(chǎn)作為補(bǔ)償，或者按法律規(guī)定作為承包商的一種債務(wù)而要求賠償。8.承包商向業(yè)主索賠投資項(xiàng)目涉及的內(nèi)容復(fù)雜，在合同履行過程中，簽訂合同前所沒有考慮到的事件隨時(shí)都可能發(fā)生，總會(huì)或多或少地發(fā)生承包商要求索賠的事件。索賠大致可分為以下幾種情況。8.1合同文件引起的索賠合同文件包括的范圍很寬，最主要的是合同條件、技術(shù)規(guī)范說(shuō)明等。一般來(lái)說(shuō)，圖紙和規(guī)范方面發(fā)生的問題要少些，但也會(huì)出現(xiàn)彼此不一致或補(bǔ)充與原圖紙不一致，以及對(duì)技術(shù)規(guī)范的不同解釋等問題，在多年施工結(jié)算索賠中，關(guān)于合同條件、工程量和價(jià)格表方面出現(xiàn)的問題較多。有關(guān)合同條件的索賠內(nèi)容常見于如下兩個(gè)方面：合同文件的組成問題引起索賠合同是在投標(biāo)后通過雙方協(xié)商修改最后確定的，如果修改時(shí)已將投標(biāo)前后承包商與業(yè)主或招標(biāo)委員會(huì)的來(lái)往函件澄清后寫入合同補(bǔ)遺文件并簽字，就應(yīng)當(dāng)說(shuō)明合同正式簽字以前的各種來(lái)往文件均不再有效。如果忽略了這個(gè)聲明，當(dāng)信件內(nèi)容與合同內(nèi)容發(fā)生矛盾時(shí)，就容易引起雙方爭(zhēng)執(zhí)而導(dǎo)致索賠。再如，雙方簽字的合同協(xié)議書中表明業(yè)主已經(jīng)接受了承包商的投標(biāo)書中某處附有說(shuō)明的條件，這些說(shuō)明就可能被視為索賠的依據(jù)。合同缺陷合同缺陷表現(xiàn)為合同文件不嚴(yán)謹(jǐn)甚至矛盾，以及合同中的遺漏或錯(cuò)誤。這不僅包括商務(wù)條款中的缺陷，也包括技術(shù)規(guī)范和圖紙中的缺陷。8.2因意外風(fēng)險(xiǎn)和不可預(yù)見因素引起的索賠合同執(zhí)行過程中，如果發(fā)生意外風(fēng)險(xiǎn)和不可預(yù)見因素而使承包商蒙受損失時(shí)，他有權(quán)向業(yè)主要求給予補(bǔ)償。意外風(fēng)險(xiǎn)包括人力不可抗拒的自然災(zāi)害所造成的損失和特殊風(fēng)險(xiǎn)事件兩項(xiàng)內(nèi)容。人力不可抗拒的自然災(zāi)害自然災(zāi)害的經(jīng)濟(jì)損失該向保險(xiǎn)公司索賠。除此之外，承包商還有權(quán)向業(yè)主要求順延工期，也就是提出工期索賠要求。特殊風(fēng)險(xiǎn)合同條件中規(guī)定應(yīng)由業(yè)主承擔(dān)責(zé)任的戰(zhàn)爭(zhēng)爆發(fā)等5種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)造成的后果可能是嚴(yán)重的，承包商除了不對(duì)由此產(chǎn)生的人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失負(fù)責(zé)外，相反還應(yīng)得到任何已完成永久工程及材料的付款、合理利潤(rùn)、中斷施工的損失以及一切修復(fù)費(fèi)用和重建費(fèi)用。如果因特殊風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致合同終止，承包商除可以獲得上述各項(xiàng)費(fèi)用外，還有權(quán)獲得施工機(jī)具、設(shè)備的撤離費(fèi)和合理的人員遣返費(fèi)。8.3設(shè)計(jì)圖紙或工作量表中的錯(cuò)誤引起索賠交給承包商的標(biāo)書中，圖紙或工作量表有時(shí)難免會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤（承包商為了維持企業(yè)的生存，往往接受一些三邊工程的承建任務(wù)。在三邊工程中這方面問題較多，索賠管理更顯得由為重要），如果由于改正這些錯(cuò)誤而使費(fèi)用增加或工期延長(zhǎng)，承包商有權(quán)提出索賠。這種錯(cuò)誤包括：（1）設(shè)計(jì)圖紙與工作量表中的要求不符。例如設(shè)計(jì)圖紙上某段混凝土的設(shè)計(jì)強(qiáng)度等級(jí)為C25，而工作量表中則為C20，工程報(bào)價(jià)是按工作量表計(jì)算的，如果按圖紙施工就會(huì)導(dǎo)致成本增加。承包商在發(fā)現(xiàn)這個(gè)問題后應(yīng)及時(shí)請(qǐng)監(jiān)理工程師確認(rèn)。（2）現(xiàn)場(chǎng)條件與設(shè)計(jì)圖紙要求相差較大，大幅度地增加了工作量。如果這種情況使工作量增大很多，承包商也應(yīng)提出來(lái)，并據(jù)此向業(yè)主提出索賠。(3)純粹的工作量錯(cuò)誤。即使是固定總價(jià)式合同，如果工作量有較大出入，影響到整個(gè)施工計(jì)劃，承包商也應(yīng)獲得補(bǔ)償。8.4業(yè)主應(yīng)負(fù)的責(zé)任引起索賠項(xiàng)目實(shí)施過程中有時(shí)會(huì)出現(xiàn)業(yè)主違約或推定某一事件的發(fā)生他應(yīng)承擔(dān)部分責(zé)任，招致承包商提出索賠要求。(1)拖延提供施工場(chǎng)地。因自然災(zāi)害影響或業(yè)主方面的原因?qū)е聸]能如期向承包商移交合格的、可以直接進(jìn)行施工的現(xiàn)場(chǎng)，承包商可以提出將工期順延的工期索賠或由于窩工而直接提出經(jīng)濟(jì)索賠。(2)為及時(shí)提交圖紙，包括設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)計(jì)變更圖紙的延誤、下達(dá)錯(cuò)誤的圖紙或指令、招標(biāo)文件以及超出合同規(guī)定干預(yù)承包商的施工過程等。(3)拖延支付業(yè)主負(fù)責(zé)應(yīng)支付的材料和設(shè)備款。此時(shí)承包商不僅要求支付應(yīng)得款項(xiàng)，而且還有權(quán)索賠利息，因?yàn)闃I(yè)主對(duì)應(yīng)支付款的拖延將影響到承包商的資金周轉(zhuǎn)。(4)指定分包商違約。指定分包商違約常常表現(xiàn)為未能按分包合同規(guī)定完成應(yīng)承擔(dān)的工作而影響了總承包商的工作。從理論上講，總承包商應(yīng)該對(duì)包括指定分包商在內(nèi)的所有分包商行為向業(yè)主負(fù)責(zé)。但是實(shí)際情況往往不那么簡(jiǎn)單，因?yàn)橹付ǚ职滩皇怯煽偝邪踢x擇，而是按照合同規(guī)定業(yè)主統(tǒng)一協(xié)調(diào)管理的分包商，特別是業(yè)主把總承包商接受某一指定分包商作為授予合同的前提條件之一時(shí)，業(yè)主不可能對(duì)指定分包商的不當(dāng)行為不負(fù)任何責(zé)任。因此總承包商除了根據(jù)與指定分包商簽訂的合同索賠窩工損失外，還有權(quán)向業(yè)主提出延長(zhǎng)工期的索賠要求。(5)業(yè)主提前占用部分永久工程引起的損失。工程實(shí)踐中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)業(yè)主從經(jīng)濟(jì)效益方面考慮將部分單項(xiàng)工程提前使用，或從其他方面考慮提前占用部分分項(xiàng)工程。如果不是按合同中規(guī)定的時(shí)間，提前占用部分工程，而又對(duì)提前占用會(huì)產(chǎn)生的不良后果考慮不周，將會(huì)引起承包商提出索賠。9.索賠程序工程實(shí)施中，反索賠發(fā)生的頻率低，承包商向業(yè)主的索賠最為常見，處理起來(lái)也最困難。在此僅以承包商向業(yè)主索賠為例來(lái)說(shuō)明。索賠事件發(fā)生后的索賠處理，包括兩個(gè)層次:第一個(gè)層次,合同雙方索賠的提出和解決過程。它一般由合同規(guī)定，如果未按合同規(guī)定的程序提出，常常會(huì)導(dǎo)致索賠無(wú)效。第二個(gè)層次,承包商內(nèi)部的索賠（或反索賠）管理工作。從承包商提出索賠申請(qǐng)開始，到索賠事件的最終處理，大致可劃分為5個(gè)階段。9.1承包商提出索賠申請(qǐng)合同實(shí)施過程中，凡不屬于承包商責(zé)任導(dǎo)致項(xiàng)目拖期和成本增加事件發(fā)生后承包商必須迅速作出反應(yīng)，在28天內(nèi)，必須以正式函件通知監(jiān)理工程師及業(yè)主，聲明對(duì)此干擾事件要求索賠的通知，愈期申報(bào)時(shí)，監(jiān)理工程師及業(yè)主有權(quán)拒絕承包商的索賠要求。正式提出索賠申請(qǐng)報(bào)告后，承包商應(yīng)準(zhǔn)備索賠的證據(jù)資料，包括干擾事件的起因、過程、狀況進(jìn)行調(diào)查。分析其原因、對(duì)其權(quán)益影響的證據(jù)資料、索賠的依據(jù)，以及其他計(jì)算出的該事件影響所要求的索賠額和申請(qǐng)展延工期天數(shù)，并在索賠事件發(fā)生后的28天內(nèi)報(bào)出。當(dāng)該索賠事件持續(xù)進(jìn)行時(shí)，承包商應(yīng)當(dāng)階段性向監(jiān)理工程師、業(yè)主發(fā)出索賠意向，在索賠事件終止后28天內(nèi)，向監(jiān)理工程師，業(yè)主送交索賠的有關(guān)資料和最終索賠報(bào)告。9.2監(jiān)理工程師審核承包商的索賠申請(qǐng)正式接到承包商的索賠信件后，監(jiān)理工程師應(yīng)該立即研究承包商的索賠資料，在不確認(rèn)責(zé)任屬誰(shuí)的情況下，依據(jù)自己的同期記錄資料客觀分析事故發(fā)生的原因，重溫有關(guān)合同條款，研究承包商提出的索賠證據(jù)。在28天內(nèi)給予答復(fù)，必要時(shí)還可以要求承包商進(jìn)一步提交補(bǔ)充資料，包括索賠的更詳細(xì)說(shuō)明材料或索賠計(jì)算的依據(jù)。9.3監(jiān)理工程師與承包商談判雙方各自依據(jù)對(duì)這一事件的處理方案進(jìn)行友好協(xié)商，若能通過談判達(dá)成一致意見，則該事件較容易解決。如果雙方對(duì)該事件的責(zé)任、索賠款額或工期展延天數(shù)分歧較大，通過談判達(dá)不成共識(shí)的話，按照條款規(guī)定監(jiān)理工程師有權(quán)確定一個(gè)他認(rèn)為合理的單價(jià)或價(jià)格作為最終的處理意見報(bào)送業(yè)主并相應(yīng)通知承包商。9.4業(yè)主審批監(jiān)理工程師的索賠處理證明業(yè)主首先根據(jù)事件發(fā)生的原因、責(zé)任范圍、合同條款審核承包商的索賠申請(qǐng)和監(jiān)理工程師的處理報(bào)告，再根據(jù)項(xiàng)目的目的、投資控制、竣工驗(yàn)收要求，以及針對(duì)承包商在實(shí)施合同過程中的缺陷或不符合合同要求的地方提出反索賠方面的考慮，決定是否批準(zhǔn)監(jiān)理工程師的索賠報(bào)告。9.5承包商是否接受最終的索賠決定承包商同意了最終的索賠決定，這一索賠事件即告結(jié)束。若承包商不接受監(jiān)理工程師的單方面決定或業(yè)主刪減的索賠或工期展延天數(shù)，就會(huì)導(dǎo)致合同糾紛。通過談判和協(xié)調(diào)雙方達(dá)成互讓的解決方案是處理糾紛的理想方式。如果雙方不能達(dá)成諒解就只能訴諸仲裁。10.索賠的證據(jù)與依據(jù)在提出索賠要求時(shí)，必須提供索賠證據(jù)。10.1索賠證據(jù)的基本要求索賠證據(jù)必須具備真實(shí)性索賠證據(jù)必須是在實(shí)際實(shí)施合同過程中出現(xiàn)的，必須完全反映實(shí)際情況，能經(jīng)得住對(duì)方推敲。由于在合同實(shí)施過程中業(yè)主和承包商都在進(jìn)行合同管理，收集有關(guān)資料，所以雙方應(yīng)有內(nèi)容相同的證據(jù)。不真實(shí)、虛假的證據(jù)是違反法律和商業(yè)道德的。10.1.2索賠證據(jù)必須具有全面性索賠方所提供的證據(jù)應(yīng)能說(shuō)明事件的全過程。索賠報(bào)告中所涉及的問題都有相應(yīng)的證據(jù)，不能零亂和支離破碎。否則對(duì)方可退回索賠報(bào)告，要求重新補(bǔ)充證據(jù)，這樣會(huì)拖延索賠的解決時(shí)間，對(duì)索賠方不利。10.1.3索賠證據(jù)必須符合特定條件索賠證據(jù)必須是索賠事件發(fā)