合工大國際結(jié)算第一章

竇晨彬chenbin@2013-111

國際結(jié)算與貿(mào)易融資

INTERNATIONAILSETTLEMENT參考書

姚新超《國際結(jié)算與貿(mào)易融資》，北京大學(xué)出版社蘇宗祥《國際結(jié)算》第三版，中國金融出版社龐紅等《國際結(jié)算》第二版，中國人民大學(xué)出版社/forum/forum-176-2.html匯天網(wǎng)2023/2/62課程特點(diǎn)理論性較深：以國際貿(mào)易學(xué)和國際金融學(xué)的理論原則為指導(dǎo)，著重研究國際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用、資金融通理論和方法一般規(guī)律的科學(xué)。實(shí)務(wù)性很強(qiáng)：本學(xué)科的目的是，運(yùn)用理論知識為指導(dǎo)進(jìn)行國際結(jié)算的實(shí)務(wù)操作和處理所遇到的國際結(jié)算糾紛。智盛國際結(jié)算模擬系統(tǒng)2023/2/634第一章：國際結(jié)算概述國際結(jié)算的含義國際結(jié)算的產(chǎn)生與發(fā)展國際結(jié)算的作用實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的條件國際結(jié)算的特點(diǎn)國際結(jié)算制度國際結(jié)算的發(fā)展趨勢國際結(jié)算中的往來銀行學(xué)習(xí)目標(biāo)與要求：通過本章的學(xué)習(xí)，學(xué)生應(yīng)掌握國際結(jié)算的基本概念，重點(diǎn)掌握國際貿(mào)易結(jié)算的概念、國際結(jié)算的基本內(nèi)容、國際結(jié)算的特征。了解國際結(jié)算的發(fā)展歷程、國際結(jié)算中的往來銀行。

教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)：1．國際結(jié)算的涵義2．國際結(jié)算的基本內(nèi)容52023/2/66一、國際結(jié)算的含義兩個(gè)不同國家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人間的、單位間的、企業(yè)間的，或政府間的當(dāng)事人因商品買賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國際借貸、金融交易，需要通過銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)叫國際結(jié)算。2023/2/67如何理解國際結(jié)算的含義1、范圍：國際間2、原因：1）最主要的是貿(mào)易——貨物進(jìn)出口2）是因提供勞務(wù)而產(chǎn)生的結(jié)算。3）是對外投資和借貸資金的轉(zhuǎn)移。4）是政府間的資金收付5）其他：如國際旅游所支付的款項(xiàng)、國外親友贈(zèng)款、繼承遺產(chǎn)、出國留學(xué)所支付的學(xué)費(fèi)、以及股票紅利的匯回等3、角度：銀行4、國際結(jié)算的分類：國際貿(mào)易結(jié)算、國際非貿(mào)易結(jié)算、金融交易結(jié)算2023/2/68國際結(jié)算的研究對象：主要是支付手段、結(jié)算方式和以銀行為中心的劃撥方式。其目的在于以最科學(xué)、最有效的方法來清算國際間以貨幣表現(xiàn)的債權(quán)債務(wù)關(guān)系或跨國轉(zhuǎn)移資金。注意：1、角度：國際銀行業(yè)務(wù)2、內(nèi)容：支付手段/結(jié)算工具（票據(jù)）結(jié)算方式（匯款、托收、信用證、銀行保函國際保理）

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二、國際結(jié)算產(chǎn)生與發(fā)展

1.首先是從現(xiàn)金結(jié)算發(fā)展到非現(xiàn)金結(jié)算2.貨物單據(jù)化、履約證書化，便于銀行辦理國際結(jié)算（憑貨付款到憑單付款）3.

從買賣直接結(jié)算發(fā)展到通過銀行結(jié)算4、國際結(jié)算與貿(mào)易融資相結(jié)合2023/2/610現(xiàn)金結(jié)算---直接用運(yùn)送金屬鑄幣或條塊的方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)大、運(yùn)費(fèi)大、時(shí)間長、點(diǎn)錢不方便非現(xiàn)金結(jié)算---用代替現(xiàn)金起流通手段、支付手段的信用工具來結(jié)算國際間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系從現(xiàn)金結(jié)算到非現(xiàn)金結(jié)算

2023/2/611票據(jù)結(jié)算的三個(gè)階段匯兌票據(jù)時(shí)期：11~12世紀(jì)，票據(jù)僅具有收據(jù)和兌換的作用。市場票據(jù)時(shí)期：13世紀(jì)前后，票據(jù)開始有了支付的功能，但必須是到期的票據(jù)。流通票據(jù)時(shí)期：16~17世紀(jì)，有了背書制度，使得票據(jù)具有信用融資和流通轉(zhuǎn)讓功能。2023/2/612紐約買方甲倫敦賣方乙倫敦買方丙商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)①商品①商品③付款④匯票⑤提示匯票⑥付款②匯票紐約買方丁2023/2/613商人間用商業(yè)匯票結(jié)算債權(quán)債務(wù)出票人乙收款人乙-丙-丁付款人甲2023/2/614貨物單據(jù)化---代表貨物所有權(quán)（提單B/L）交單=交貨履約證書化---按時(shí)（B/L日期）按質(zhì)（質(zhì)量證書）按量（數(shù)量證書）從憑貨付款到憑單付款

2023/2/615從直接結(jié)算到間接結(jié)算貿(mào)易范圍和規(guī)模的擴(kuò)大銀行功能的豐富和完善優(yōu)點(diǎn)是快速、便捷、安全2023/2/616結(jié)算與融資相結(jié)合形式多樣方法簡便促進(jìn)銀行功能重組結(jié)算制度與慣例日益豐富完善2023/2/617三、國際結(jié)算的作用促進(jìn)國際貿(mào)易的發(fā)展促進(jìn)國際借貸與國際投資的發(fā)展推動(dòng)國際金融市場的形成與發(fā)展2023/2/618

（一）國際結(jié)算貨幣條件出口國貨幣、進(jìn)口國貨幣、第三國貨幣（二）國際結(jié)算方式的時(shí)間條件預(yù)付貨款、貨到付款、延期付款（三）國際結(jié)算方式的類別按結(jié)算工具及其使用方法劃分，可分為匯款（Remittance）、托收（Collection）、信用證（letterofCredit）；按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分，分為順匯和逆匯（RemittanceandHonorofDraft）；

按信用工具的性質(zhì)，分為商業(yè)信用和銀行信用，前者包括匯款和托收；后者主要包括信用證、旅行支票、信用卡等。四、實(shí)現(xiàn)國際結(jié)算的條件19順匯和逆匯示意圖付款人收款人資金信用工具收款人付款人信用工具資金順匯法逆匯法20四、國際結(jié)算的特點(diǎn)（一）屬于銀行的中介業(yè)務(wù)（二）比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜（三）以國際貿(mào)易為基礎(chǔ)（四）與國際金融密不可分211、銀行的中介業(yè)務(wù)

如果沒有銀行介入，買賣雙方的結(jié)算可能是以貸易貨，也可能是支付現(xiàn)金購買。買方手頭無錢就不能買，賣方有貨也就賣不出去；可能是買方有款，而賣方無資金生產(chǎn)。那么銀行介入到買賣商人之間（不用說給予貸款），僅給予結(jié)算上的幫助就可使交易順利成交。而如賣方有貨，買方無款，可用遠(yuǎn)期承兌或延期付款信用證方式支付，如果買方有錢，賣方需要資金生產(chǎn)，可以由買方先交預(yù)付款，然后還可進(jìn)一步按生產(chǎn)進(jìn)度付款222、比國內(nèi)結(jié)算復(fù)雜首先，貨幣的比價(jià)不一致第二，貨物賣斷在什么地方不一致第三，買賣雙方離得很遠(yuǎn)，運(yùn)輸費(fèi)用由誰來承擔(dān)；第四，貨物在運(yùn)送途中常會(huì)遇到天災(zāi)人禍，所以要進(jìn)行保險(xiǎn)，保什么險(xiǎn)別，保費(fèi)由誰來承擔(dān)；第五，各國度量衡也不盡一致，第六，還要有一些商品方面的知識第七，還要懂得地理知識，第八，還要熟悉各國政府的海關(guān)和外匯管制方式23五、國際結(jié)算制度定義：國際結(jié)算制度是指一個(gè)國家根據(jù)本國的外匯管理要求所制定的對外結(jié)算的總制度，包括結(jié)算方式、方法、工具及結(jié)算業(yè)務(wù)的操作秩序等。分類：國際結(jié)算制度分為多邊結(jié)算制度與雙邊結(jié)算制度。24

1、多邊結(jié)算制度多邊結(jié)算制度是指在外匯買賣自由的情況下，使用可兌換貨幣自發(fā)地在各國之間進(jìn)行結(jié)算的一種制度。252、使用多邊結(jié)算制度必須具備的條件必須使用可自由兌換貨幣必須在指定的金融中心開立各國清算賬戶賬戶之間可以自由調(diào)撥26

3、雙邊結(jié)算制度是指兩國政府簽訂支付協(xié)定，開立清算賬戶，用集中抵消債權(quán)債務(wù)的辦法，清算兩國之間由于貿(mào)易和非貿(mào)易往來所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)的一種結(jié)算制度。274、雙邊結(jié)算制度的主要內(nèi)容簽訂貿(mào)易和非貿(mào)易的支付協(xié)定互為對方建立清算賬戶規(guī)定清算范圍規(guī)定清算貨幣信用擺動(dòng)額度差額清償辦法28六、國際結(jié)算的發(fā)展趨勢1、國際貿(mào)易運(yùn)輸門到門---港到港，促進(jìn)創(chuàng)新2、通訊聯(lián)絡(luò)---SWIFT（環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)）自動(dòng)清算（電子化、EDI）

網(wǎng)絡(luò)化、全球化（INTERNET）CHIPS，系“紐約清算所銀行同業(yè)支付系統(tǒng)”（ClearingHouseInterbankPaymentSystem）FEDWIRE，美國的第一條支付網(wǎng)絡(luò)是聯(lián)邦儲備通信系統(tǒng)(FederalReserveCommunicationSystem)CHAPS,英國倫敦同業(yè)銀行自動(dòng)收付系統(tǒng)(ClearingHouseAutomatedPaymentSystem)2023/2/62930

環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)1、名稱：環(huán)球銀行間金融電訊協(xié)會(huì)（簡稱SWIFT）

2、性質(zhì)：SWIFT是一個(gè)國際銀行同業(yè)間非盈利性的國際合作組織，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。該組織成立于1973年5月，由北美和西歐15個(gè)國家的239家銀行發(fā)起。3、目的：是利用其高度尖端的通訊系統(tǒng)在會(huì)員間轉(zhuǎn)遞信息、帳單和同業(yè)間的頭寸劃撥。當(dāng)一金融機(jī)構(gòu)收SWIFT的信息后，將按其內(nèi)容去執(zhí)行。由于SWIFT的通訊是電腦化，會(huì)員間的資金轉(zhuǎn)移便大大地加速。它的傳遞只要幾分鐘就可以了。SWIFT每星期7天運(yùn)轉(zhuǎn)，每夭24小時(shí)運(yùn)轉(zhuǎn)。4、中國銀行：于1983年2月率先加入SWIFT組織。1985年5月正式開通使用SWIFT系統(tǒng)。國際貿(mào)易結(jié)算的國際慣例1992年的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第458號）；1992年的《多式運(yùn)輸單據(jù)規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第481號）；1993年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會(huì)出版物第500號）；1995年修訂的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第522號）；1996年的《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第525號）；31國際貿(mào)易結(jié)算的國際慣例1998年的《國際備用證慣例（ISP98）》（國際商會(huì)出版物第590號）；1999年修訂的《2000年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》（國際商會(huì)出版物第560號）；2000年國際保理商聯(lián)合會(huì)制定的《國際保理業(yè)務(wù)慣例規(guī)則》；2002年的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP500）關(guān)于電子交單的附則（eUCP1.0版）》；2002年的《關(guān)于UCP500等的意見匯編》（國際商會(huì)出版物第632號）；2003年的《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（國際商會(huì)出版物第645號）；32國際貿(mào)易結(jié)算的國際慣例2007年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）關(guān)于電子交單的附則（eUCP1.1版)》；2007年修訂的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（國際商會(huì)出版物第600號，2007年7月1日起實(shí)施）；2007年修訂的《審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)》（國際商會(huì)出版物第681號）；2008年修訂的《跟單信用證項(xiàng)下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則》（國際商會(huì)出版物第725號）。2010年7月1日生效的《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》（URDG758；國際商會(huì)出版物第758號）。3334

七、國際結(jié)算中的往來銀行一、銀行在國際結(jié)算中的作用（一）國際匯兌（二）提供信用保證（三）融通資金（四）減少外匯風(fēng)險(xiǎn)二、國際結(jié)算中的往來銀行銀行開國際結(jié)算業(yè)務(wù)，必須有海外分支機(jī)構(gòu)或代理行的合作。否則，業(yè)務(wù)就無法順利進(jìn)行。根據(jù)與本行的關(guān)系，可將往來銀行分為兩種類型：（一）聯(lián)行（二）代理行35(一)聯(lián)行（sisterbank）1、定義：一家商業(yè)銀行內(nèi)部的總行、分行及支行之間的關(guān)系。包括橫向關(guān)系（分行之間，主體）；縱向關(guān)系（總行與分行之間）2、類型：分行：不是獨(dú)立法人，下設(shè)支行子銀行：完全獨(dú)立法人36(二)代理行定義：兩家不同國籍的銀行，互相委托，互為辦理國際銀行業(yè)務(wù)所發(fā)生的往來關(guān)系。一般由雙方銀行的總行之間直接建立。分行不能獨(dú)立對外建立代理關(guān)系案例：中國銀行在海外有40多家分支機(jī)構(gòu)，又與200多個(gè)國家和地區(qū)的1500多家銀行建立了5000多家代理行關(guān)系。37

1、為什么要建立代理行關(guān)系（1）一家銀行不能在世界各地都設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；（2）國際結(jié)算不可能一家銀行直接把款付給受款人；（3）所有收付都要通過銀行間清算來完成；（4）外匯管制的原因。

382、建立代理行關(guān)系的步驟考察了解對方銀行的資信簽訂代理行協(xié)議并互換控制文件雙方銀行確認(rèn)控制文件393、控制文件的內(nèi)容

1）印鑒冊/簽字樣本:是銀行列示有權(quán)