國際貿(mào)易結(jié)算方式-匯付與托收

國際貿(mào)易結(jié)算方式——匯付與托收國際貿(mào)易方式的種類國際貿(mào)易方式有三種方式一、匯付二、托收三、信用證一、匯付1、概念指在不同國際或地區(qū)之間一方向另一方轉(zhuǎn)移資金，也就是說某一銀行（匯出行）應(yīng)其客戶的委托，將一定貨幣額轉(zhuǎn)移至其海外分行或代理行（解付行），指示其付款給某一指定人或公司（收款人或受益人）。2、匯付的當(dāng)事人a匯款方（remitter）b收款方（受益人payeeorbeneficiary）c匯出行(remittingbank)d匯入行（解付行payingbank）匯付3、匯付的種類a電匯(T/T)一般使用SWIFT傳遞特點(diǎn)：速度快、準(zhǔn)確性強(qiáng)、收費(fèi)合理、規(guī)范、方便。適應(yīng)于金額大、收款急的匯款，被廣泛使用，進(jìn)口商出口商匯出行匯入行1、匯款2、電匯、信匯委托通知3、付款4、付訖借記通知電匯、信匯匯付3、匯付的種類b信匯（M/T）特點(diǎn)：費(fèi)用低、速度慢、風(fēng)險(xiǎn)大適應(yīng)于金額不大，收款不急的匯款匯付c票匯（D/D）在本國購買銀行匯票親自帶到國外去購買商品，或直接寄給出口商。特點(diǎn)：使用周期長、收費(fèi)低、取款靈活、替代現(xiàn)金流通、手續(xù)簡(jiǎn)便、可以通過背書轉(zhuǎn)讓，容易遺失，風(fēng)險(xiǎn)較大。適應(yīng)于金額不大、收款不急的匯款。匯付——業(yè)務(wù)流程匯付業(yè)務(wù)流程圖匯款方（進(jìn)口商）收款方（出口商）匯出行（進(jìn)口商所在地銀行）匯入行（出口商所在地銀行）4、銀行即期匯票1、

貨款2、

回單（銀行即期匯票）3、

匯款通知6、付款借記通知5匯款匯付匯付電匯T/T（目前使用非常廣泛）信匯M/T票匯D/D性質(zhì)特點(diǎn)使用匯付結(jié)算貨款，銀行只提供服務(wù)，買賣雙方能否按時(shí)收到貨物和款項(xiàng)完全取決于買賣雙方的信用，因此匯付方式屬于商業(yè)信用。支付方式手續(xù)費(fèi)用性質(zhì)出口商風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)大小匯付預(yù)付簡(jiǎn)便小商業(yè)信用最小最大延付最大最小

托收1、托收方式是指銀行根據(jù)所收到指示，處理金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)，以求：a獲得付款及/或承兌，或b憑付款及/或承兌交單，或c按其他條件交單2、當(dāng)事人a委托人（principal/drawer）委托銀行辦理托收的人，一般為出口商，也叫出票人。b托收行接受委托人委托辦理托收的銀行c代收行除托收行以外的參與辦理托收的銀行（向付款人提示單據(jù)的代收行叫“提示行”）托收d付款人根據(jù)托收委托書接受提示單據(jù)的一方，也叫受票人。2、托收的種類（1）光票托收指不帶有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收，一般適應(yīng)于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)或其他從屬費(fèi)用步驟：1、

委托人填寫托收委托書2、

委托行繕制托收面函3、

但代收行提示光票，付款人承兌4、托收行收款后交付委托人。托收（2）跟單托收是指附有商業(yè)單據(jù)的金融單據(jù)的托收，或未附有金融單據(jù)的商業(yè)單據(jù)的托收。（在國際貿(mào)易的托收業(yè)務(wù)中，大多使用跟單托收）A付款交單（documentsagainstpayment—D/P）指出口商將匯票連同商業(yè)單據(jù)委托銀行代收款項(xiàng)時(shí)，指示銀行只有在進(jìn)口商付清款項(xiàng)后才能將商業(yè)單據(jù)交付給進(jìn)口商。a即期付款交單（D/Patsight）進(jìn)口商必須在支付應(yīng)付款項(xiàng)后才能從代收行取得所有單據(jù)。托收b遠(yuǎn)期付款交單（D/Paftersight）

指出口商出貨后開具遠(yuǎn)期匯票，連同商業(yè)單據(jù)交當(dāng)?shù)赝惺招?，指示并委托其代收行向進(jìn)口商作出提示，進(jìn)口商在遠(yuǎn)期匯票上辦理承兌手續(xù)，于匯票到期時(shí)領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)。即進(jìn)口商承兌該會(huì)票并在到期日支付票款。

根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》第522號(hào)出版物（urc522）第七條a款規(guī)定，在實(shí)務(wù)操作中應(yīng)盡量避免與客戶簽訂遠(yuǎn)期付款交單的結(jié)算方式，以免將來委托銀行收款時(shí)發(fā)生不必要的爭(zhēng)執(zhí)，從而影響貨款的安全和及時(shí)收匯。托收B.承兌交單（DocumentsagainstAcceptance–D/A)

是指出口商按合同規(guī)定裝貨后，開具遠(yuǎn)期匯票連同商業(yè)單據(jù)交當(dāng)?shù)赝惺招校膯涡校?，指示并委托其在進(jìn)口地的與其有合約關(guān)系的代收行（提示行）向進(jìn)口商作出提示，進(jìn)口商承兌遠(yuǎn)期匯票便可領(lǐng)取商業(yè)單據(jù)，提取貨物，待遠(yuǎn)期匯票到期時(shí)再履行付款義務(wù)。承兌交單方式只適用于遠(yuǎn)期匯票的托收，所以又稱作遠(yuǎn)期承兌交單。

使用承兌交單方式，有利于進(jìn)口商占用一段時(shí)間出口商的資金，實(shí)際相當(dāng)于出口商為進(jìn)口商提供一種融資的行為，而出口商卻要承擔(dān)進(jìn)口商拒付的風(fēng)險(xiǎn)。托收——業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)流程出口商委托人出票人托收行出口地銀行進(jìn)口商付款人受票人代收行、提示行進(jìn)口地銀行1貨物2商業(yè)單據(jù)和即期或遠(yuǎn)期匯票交銀行3轉(zhuǎn)托進(jìn)口地銀行代收4提示付款人付款或承兌5受票人付款或承兌贖單6劃賬或撥付托收行7收款后提交出票人合同托收托收光票托收跟單托收付款交單D/P承兌交單D/A即期付款交單D/PATSIGHT遠(yuǎn)期付款交單D/PAFTERSIGHT性質(zhì)特點(diǎn)銀行在托收業(yè)務(wù)中只提供服務(wù)，不提供信用，銀行只按照賣方的指示辦事，不承擔(dān)付款責(zé)任，出口方交貨后能否收回貨款取決于進(jìn)口方的資信情況，因此托收方式屬于商業(yè)信用。支付方式手續(xù)費(fèi)用性質(zhì)出口商風(fēng)險(xiǎn)大小進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)大小匯付預(yù)付簡(jiǎn)便小商業(yè)信用最小最大延付最大最小托收稍繁稍大商業(yè)信用中中托收——案例分析

我某外貿(mào)公司與某國A商達(dá)成一項(xiàng)出口合同，付款條件為D/P45天付款。當(dāng)匯票及所附單據(jù)通過托收行寄抵進(jìn)口地代收行后，A商及時(shí)在匯票上履行了承兌手續(xù)。貨抵目的港時(shí)，由于用貨心切，A商出具信托收據(jù)向代收行借得單據(jù)，先行提貨轉(zhuǎn)售。匯票到期時(shí)，A商因經(jīng)營不善，失去償付能力。代收行以匯票付款人拒付為由通知托收行，并建議由我外貿(mào)公司直接向A商索取貨款。質(zhì)疑：

我外貿(mào)企業(yè)應(yīng)如何處理？托收——案例分析分析：

根據(jù)URC522第7條規(guī)定（1）附有商業(yè)單據(jù)必須在付款時(shí)交出的托收指示，不應(yīng)包含遠(yuǎn)期付款的匯票。（2）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票，托收指示應(yīng)列明商業(yè)單據(jù)是憑承兌不是憑付款交給付款人。如果未有說明，商業(yè)單據(jù)只能是付款交單。（3）如果托收包含有遠(yuǎn)期付款的匯票而且托收指示列明應(yīng)憑付款交出商業(yè)單據(jù)時(shí)