制定的固定資產(chǎn)管理制度

某某公司固定資筐管理制度目錄TOC\o"1-5"\h\z1.0目的 42.0范圍 43.0實(shí)行財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制 44.0固定資產(chǎn)的購(gòu)置與建設(shè)程序 45.0固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序 46.0固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢 57.0固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限 58.0表單 59.0附件 61.0目的：為加強(qiáng)公司的固定資產(chǎn)的管理工作，特制定本辦法。2.0范圍：固定資產(chǎn)范圍：指單位價(jià)值在人民幣2,000元以上，且使用期限超過(guò)一年的車輛、設(shè)備、房屋及建筑物等。低值易耗品范圍：低值易耗品是指單位價(jià)值在2,000元以下、200元以上（含200元），使用年限一年以上的有形設(shè)備、工具、器件等物資。低值易耗品的管理辦法另行規(guī)定。本制度執(zhí)行范圍：公司所有的固定資筐的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、保管、報(bào)廢等工作。公司所有無(wú)形資筐的采購(gòu)、驗(yàn)收、登記、維護(hù)、升級(jí)等工作比照此制度執(zhí)行。3.0財(cái)產(chǎn)綜合核算管理的分工負(fù)責(zé)制3.1財(cái)產(chǎn)主管部門：總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督管理公司所有固定資產(chǎn)。財(cái)產(chǎn)使用部門：負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的合理使用，保管維修；在總辦、財(cái)務(wù)部監(jiān)督下執(zhí)行固定資產(chǎn)登記管理、建設(shè)和購(gòu)置、處置和報(bào)廢等業(yè)務(wù)各固定資產(chǎn)使用部門設(shè)立專職或兼職管理員，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)具體管理。各使用部門應(yīng)該建立相應(yīng)的使用明細(xì)帳，定期記錄使用、保養(yǎng)、修理等情況財(cái)產(chǎn)預(yù)算、核算管理部門：為本公司財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的預(yù)算管理，核算，綜合價(jià)值管理，全面掌握固定資產(chǎn)的增減變化情況，每年組織清查盤點(diǎn)一次。公司資本性支出（包括固定資筐支出、無(wú)形資筐支出）采用預(yù)算管理制度。在每年末由各部門負(fù)責(zé)將下一年需要增加的固定資姓?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部編制固定資姓支出預(yù)算，按相應(yīng)審批權(quán)限報(bào)批后編制進(jìn)公司的總預(yù)算。超出預(yù)算的資本性支出需要由總公司總辦批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部按照固定資產(chǎn)類別、名稱、規(guī)格型使用部門、和存放地點(diǎn)，統(tǒng)一編號(hào)，編制固定資產(chǎn)目錄，建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳和檔案。4.0固定資產(chǎn)的購(gòu)置與建設(shè)程序4.1申請(qǐng)購(gòu)建：請(qǐng)購(gòu)部門于申請(qǐng)?jiān)鎏砉潭ㄙY產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫「請(qǐng)購(gòu)單」，經(jīng)部門經(jīng)

初步審批：先由財(cái)務(wù)部根據(jù)本年度資本性支出預(yù)算進(jìn)行審批，再交由副總經(jīng)理審批。對(duì)于超出本年度資本性支出預(yù)算的固定資產(chǎn)采購(gòu)，需要經(jīng)副總經(jīng)理審批后報(bào)總公司總辦審查批準(zhǔn)。應(yīng)該附帶標(biāo)單主蜜找詢價(jià)：采購(gòu)部門接到經(jīng)初步批準(zhǔn)的「請(qǐng)購(gòu)單」后，應(yīng)先向供貨商詢價(jià)，并取得廠商之報(bào)價(jià)單，進(jìn)行比價(jià)，以報(bào)價(jià)較低且品質(zhì)佳之核準(zhǔn)廠商為采購(gòu)對(duì)象，單批次5萬(wàn)以下（含）尋找至少兩家以上的供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)比價(jià)；單批次5萬(wàn)以上至30萬(wàn)尋找至少三家以上的供應(yīng)商進(jìn)行招標(biāo)采購(gòu)；單批次30萬(wàn)以上應(yīng)該附帶標(biāo)單主蜜找審核批準(zhǔn)：采購(gòu)部門將「請(qǐng)購(gòu)單」及其相關(guān)價(jià)格信息按照公司審批權(quán)限表，交由相關(guān)審批人審批；對(duì)外訂貨：采購(gòu)部依據(jù)審批后的請(qǐng)購(gòu)單在ERP系統(tǒng)中下采購(gòu)單，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)對(duì)外訂貨。單臺(tái)10,000元以上或單批10,000元以上的采購(gòu)，應(yīng)與廠商簽訂購(gòu)買合同。合同一式二份，由總辦負(fù)責(zé)簽訂，采購(gòu)部與供貨商分別留存一份；采購(gòu)部應(yīng)復(fù)印一份留存，原件與發(fā)票交財(cái)務(wù)做為付款入帳之依據(jù)。建設(shè)安裝：由總辦和采購(gòu)、使用部門共同負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按合同或工程進(jìn)度付款；驗(yàn)收入庫(kù)：固定資產(chǎn)送達(dá)時(shí)，在總辦監(jiān)督下，由請(qǐng)購(gòu)部門、使用部門、采購(gòu)人員和相關(guān)技術(shù)人員會(huì)同點(diǎn)收數(shù)量、檢查品質(zhì)及規(guī)格是否與「請(qǐng)購(gòu)單」相符,填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單。驗(yàn)收后，在ERP系統(tǒng)中入庫(kù)。領(lǐng)出使用：使用部門辦理出庫(kù)手續(xù)，領(lǐng)出固定資產(chǎn)進(jìn)行使用；并登記相關(guān)檔案。財(cái)務(wù)部同時(shí)在ERP系統(tǒng)中建立新固定資產(chǎn)檔案;并由負(fù)責(zé)管理固定資筐的人員將印有新固定資姓編號(hào)的標(biāo)簽貼在相應(yīng)資筐上。結(jié)算付款：根據(jù)審批后的固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單（購(gòu)建報(bào)告），采購(gòu)單、驗(yàn)收單、采購(gòu)（工程）合同、完工交接單、竣工決算、發(fā)票收據(jù)等憑證單據(jù)，到財(cái)務(wù)部辦理付款結(jié)算手續(xù)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥程序固定資產(chǎn)的調(diào)撥根據(jù)需要由調(diào)出部門或調(diào)入部門提出意見。填寫「調(diào)撥申請(qǐng)單」；交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；由公司總辦負(fù)責(zé)監(jiān)督調(diào)出部門和調(diào)入部門進(jìn)行交接；報(bào)財(cái)務(wù)部備案。固定資產(chǎn)的處理與報(bào)廢固定資產(chǎn)的停用、出售或報(bào)廢，均由保管使用部門提出意見。填寫「報(bào)廢申請(qǐng)單」;交由公司總辦、財(cái)務(wù)部審核；由負(fù)責(zé)處理部門列出處理方案及可能的處理價(jià)格；依據(jù)權(quán)限審批表，報(bào)相應(yīng)審批人審批；報(bào)財(cái)務(wù)部審核后做帳務(wù)處理。固定資產(chǎn)審批權(quán)限參見附件：公司固定資筐審核批準(zhǔn)權(quán)限表表單某某固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單某某固定資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)單8.3某某公司固定資產(chǎn)報(bào)廢處理申請(qǐng)單9.0附件9.1附件：固定資姓審核批準(zhǔn)權(quán)限表

某某公司固定資產(chǎn)請(qǐng)購(gòu)單申請(qǐng)人： 部門： 申請(qǐng) 要求使日期： 用日期：資產(chǎn)名稱： 規(guī)格：資產(chǎn)用途：估計(jì)單價(jià)： 數(shù)量： 總金額：建議廠家：、一 _,初步部門 財(cái)是否經(jīng)理 務(wù)超預(yù)算'申核副 總集團(tuán)經(jīng) 理總辦詢廠 商 ：價(jià)格：

提款情況納確認(rèn):確耨Mr票金某某公司固定資調(diào)撥申請(qǐng)單資產(chǎn)名稱： 資姓編號(hào)：規(guī)格：調(diào)出部門：調(diào)入部門：申請(qǐng)日期：調(diào)撥原因：甲核情況調(diào)出部 調(diào)入部 財(cái) 副總門經(jīng)理 門經(jīng)理 務(wù) 經(jīng)理接收情況接收人： 資筐狀況： 接收日期：某某公司固定資報(bào)廢處理申請(qǐng)單申請(qǐng)人： 1部門： 申請(qǐng) 要求使日期： 用日期：資產(chǎn)名稱： 規(guī)格：報(bào)廢原因：資姓原資筐殘財(cái)務(wù)部腎值： 資筐凈值： 購(gòu)買日期：目值： 帳列尚可使用年限： 體欄由填列）^^初步審核部門 財(cái)副總經(jīng)理 務(wù)經(jīng)理資庫(kù)變賣夕上理

附件一：某某公司固定資產(chǎn)審核批準(zhǔn)權(quán)限表項(xiàng)目財(cái)務(wù)經(jīng)理副總經(jīng)理總經(jīng)理、總公司總辦購(gòu)置建造核準(zhǔn)?300,000批準(zhǔn)300,000?核準(zhǔn)300,00