政府與分配(李勛來(lái))

第五章政府與分配公共提供與收入再分配公共生產(chǎn)與收入再分配社會(huì)保障與收入再分配第一節(jié)公共提供與收入再分配公共提供是政府通過(guò)稅收的方式籌集資金,并以免費(fèi)或部分免費(fèi)地為社會(huì)公眾提供產(chǎn)品.稅收和政府資金的運(yùn)用政府可以通過(guò)稅收調(diào)節(jié)收入分配，使得社會(huì)成員稅后收入的差距縮小。運(yùn)用稅收進(jìn)行收入再分配,需要使稅收具有累進(jìn)性，收入越多，稅率越高。一、稅收與再分配稅收課稅對(duì)象(所得、商品和財(cái)產(chǎn)）稅率結(jié)構(gòu)(比例稅率和累進(jìn)稅率）（1）所得稅直接以個(gè)人或企業(yè)的所得為計(jì)稅依據(jù)。容易實(shí)行累進(jìn)稅率，能夠比較有效地達(dá)到收入再分配的目標(biāo)。稅收按照課稅對(duì)象分為三類：個(gè)人所得稅表：工資、薪金所得適用

含稅級(jí)距稅率(%)不超過(guò)500元的5超過(guò)500元至2,000元的部分10超過(guò)2,000元至5,000元的部分15超過(guò)5,000元至20,000元的部分20超過(guò)20,000元至40,000元的部分25超過(guò)40,000元至60,000元的部分30超過(guò)60,000元至80,000元的部分35超過(guò)80,000元至100,000元的部分40超過(guò)100,000元的部分45勞務(wù)報(bào)酬所得適用含稅級(jí)距稅率%不超過(guò)20,000元的20超過(guò)20,000元到50,000元的部分30超過(guò)50,000元的部分40（2）商品稅根據(jù)商品或服務(wù)的交易額來(lái)計(jì)征。只能按每一個(gè)交易過(guò)程征收，采用比例稅率由于高收入者購(gòu)買商品和服務(wù)的金額占其收入的比例低于低收入者，商品稅具有累退性比例稅率10%

購(gòu)買商品支出：張三：100*10%

李四：50*10%

收入：張三：3000

李四：1000

稅負(fù)/收入：0.33%0.5%

為了使商品稅發(fā)揮收入再分配的作用，應(yīng)當(dāng)對(duì)不同商品征收不同的稅率。商品稅采用差別稅率可以加強(qiáng)收入再分配,但會(huì)扭轉(zhuǎn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu),造成較大效率損失.（3）財(cái)產(chǎn)稅對(duì)財(cái)產(chǎn)持有的征收：房地產(chǎn)稅，按房地產(chǎn)的面積或價(jià)值征收。對(duì)財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的征收：遺產(chǎn)稅容易實(shí)行累進(jìn)制不同的稅收方式在調(diào)節(jié)收入上的強(qiáng)度不同。所得稅和財(cái)產(chǎn)稅力度更大。

全體社會(huì)成員都從政府免費(fèi)提供的公共物品中獲益，不同成員獲得的收益大小如何？是否平等？二、公共產(chǎn)品的提供與收入再分配

誰(shuí)最需要社會(huì)秩序，保障財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)不受侵犯？哪些人會(huì)對(duì)圖書館、公共休閑場(chǎng)所等公共設(shè)施、清新的空氣、水質(zhì)的潔凈、環(huán)境的綠化給以較高的評(píng)價(jià)？已經(jīng)達(dá)到一定的收入水平，解決了溫飽問(wèn)題的人會(huì)對(duì)公共物品有較強(qiáng)的需求。這種需求隨個(gè)人或家庭收入水平的提高而提高。收入越高，對(duì)公共物品的效用評(píng)價(jià)就越高低收入群體更需要私人產(chǎn)品。低收入的人最需要的是衣食住行等生活必須品,這些都是私人物品，對(duì)公共物品的需求非常有限。要實(shí)現(xiàn)公平目標(biāo)，依靠公共產(chǎn)品提供是不夠的。三、混合產(chǎn)品的提供與收入分配一部分成本由稅收補(bǔ)償，一部分成本由消費(fèi)者付費(fèi)補(bǔ)償如果收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按內(nèi)部邊際收益來(lái)制定，則該混合產(chǎn)品的提供對(duì)收入分配的影響為中性。要使混合產(chǎn)品的提供實(shí)現(xiàn)收入再分配的目標(biāo)，必須：（1）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低于內(nèi)部邊際收益，即提高產(chǎn)品的公共提供程度。決定了轉(zhuǎn)移收入的大小。（2）該產(chǎn)品至少能為是社會(huì)公眾平等地享用，或者產(chǎn)品消費(fèi)者中低收入者所占比例高于在社會(huì)總?cè)丝谥械谋壤?。兒童的免疫、基礎(chǔ)教育四、私人產(chǎn)品的公共提供與收入分配政府免費(fèi)向公眾提供私人物品會(huì)產(chǎn)生巨大的效率損失。實(shí)踐中比較常見(jiàn)的是私人產(chǎn)品的部分公共提供，通過(guò)價(jià)格補(bǔ)貼的方式提供某些私人物品。收入需求彈性較小的產(chǎn)品，部分公共提供有利于低收入家庭。糧食補(bǔ)貼；電價(jià)補(bǔ)貼不管產(chǎn)品的收入需求彈性如何，對(duì)私人產(chǎn)品的價(jià)格補(bǔ)貼從公平目標(biāo)來(lái)看，都是效果不佳的。補(bǔ)貼不能直接區(qū)分低收入群體和高收入群體。幫助低收入者的最佳辦法是直接對(duì)低收入者進(jìn)行資助。公共提供可以在某種程度上實(shí)現(xiàn)收入再分配目標(biāo)。要審慎選擇提供的產(chǎn)品和服務(wù)，否則會(huì)與政策目標(biāo)相違背。這一方式在調(diào)節(jié)收入分配的力度上有一定局限性，為公平過(guò)度擴(kuò)大公共提供會(huì)嚴(yán)重?fù)p害效率。第二節(jié)公共生產(chǎn)與收入再分配個(gè)人收入分配呈現(xiàn)高度均等化現(xiàn)象計(jì)劃體制下，二次分配都由政府主導(dǎo)。調(diào)節(jié)分配的方式是控制工資、農(nóng)產(chǎn)品和消費(fèi)品的價(jià)格以及利率。一、集中計(jì)劃的公共生產(chǎn)以權(quán)謀私會(huì)導(dǎo)致收入分配不公，以權(quán)謀私是直接對(duì)生產(chǎn)結(jié)果的占有,危害公平和效率合法方式，如制定較高的工資、獎(jiǎng)金和福利待遇非法方式：將個(gè)人消費(fèi)計(jì)入企業(yè)成本，收受賄賂二、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的公共生產(chǎn)第三節(jié)社會(huì)保障與收入再分配一、社會(huì)保障與人際分配收入差距分配過(guò)大個(gè)人擁有的生產(chǎn)要素?cái)?shù)量和質(zhì)量不同個(gè)人偏好不同不可預(yù)見(jiàn)的因素社會(huì)救濟(jì)強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄社會(huì)保險(xiǎn)社會(huì)保障體系向高收入者征稅，然后將收入轉(zhuǎn)移給低收入者社會(huì)救濟(jì)對(duì)收入分配的調(diào)節(jié)力度，取決于征收的社會(huì)保障費(fèi)的累進(jìn)程度和對(duì)低收入者的保障水平。(1)社會(huì)救濟(jì)當(dāng)?shù)褪杖胝叩南M(fèi)偏好合理時(shí)，現(xiàn)金救濟(jì)比實(shí)物救濟(jì)效率更高。實(shí)物救濟(jì)可以限制被救濟(jì)者因偏好不當(dāng)而造成的效率損失個(gè)人選擇不當(dāng)也是造成生活困難的一個(gè)原因政府強(qiáng)制地要求社會(huì)成員將其收入的一部分儲(chǔ)蓄起來(lái)，以便在喪失勞動(dòng)能力時(shí)保證自己的基本生活需要。社會(huì)救濟(jì)：高收入者救濟(jì)低收入者。強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄：自己養(yǎng)活自己。(2)強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄對(duì)于由不可預(yù)見(jiàn)因素導(dǎo)致的生活困難，可以通過(guò)保險(xiǎn)解決。與社會(huì)救濟(jì)不同，保險(xiǎn)貫徹的是繳款與收益對(duì)等的原則。幸運(yùn)者補(bǔ)貼不幸運(yùn)者。絕大多數(shù)購(gòu)買者最終把自己的一部分收入轉(zhuǎn)讓給了那些不幸的人。(3)社會(huì)保險(xiǎn)三種方式的混合比例決定了社會(huì)保障體系的收入再分配功能的強(qiáng)弱，以及對(duì)效率的影響程度。社會(huì)保障體系的再分配功能取決于個(gè)人的支付與收益的背離程度。（1）社會(huì)救濟(jì)：完全背離（2）強(qiáng)迫儲(chǔ)蓄：完全對(duì)等（3）社會(huì)保險(xiǎn)：不完全對(duì)等收入再分配功能越強(qiáng)，對(duì)效率的損害就越大。在社會(huì)保障體系