縣級醫(yī)院貨幣資金管理制度_第1頁
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文檔簡介

縣級醫(yī)院貨幣資金管理制度（一）現(xiàn)金管理1.自覺接受XX縣財政支付（核算）中心衛(wèi)生分中心的監(jiān)督和管理，按規(guī)定收付現(xiàn)金，收付款憑證必須符合會計制度的要求。2.單位庫存現(xiàn)金不得超過備用金的限額，超過限額部分，應及時送存銀行，若已超過銀行收款時間，應鎖入保險箱。3.與單位之間經濟往來且金額在1000元以上的原則上通過銀行轉賬結算。4.下列范圍可以使用現(xiàn)金：（1）職工工資及津貼、個人勞務報酬。職工的工資薪金由銀行代發(fā)除外。（2）根據國家及上級有關規(guī)定發(fā)給個人的獎金、勞保福利及各種補貼。（3）國家規(guī)定的對個人其他支出。（4）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（5）支票結算起點1000元以下的零星支出。（6）購買或辦理不使用銀行支票的單位或個人的特殊情況支出。（7）中國人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。5.建立現(xiàn)金備查賬簿，逐筆記載現(xiàn)金收付款項，日清月結，做到賬款相符，不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，不準謊報用途套取現(xiàn)金，不準私自借支公款，不準單位之間相互借用現(xiàn)金，不準留賬外公款，即私設小金庫。6.收付現(xiàn)金要認真仔細，每次收、付現(xiàn)金應做到手工點數(shù)二遍以上，若發(fā)現(xiàn)差錯應及時追回，并將情況報告單位領導，否則一概由經辦人員負責。7.嚴格執(zhí)行錢、賬分管制度，相互制約，防止差錯，會計不得兼任出納工作，不得收取和支付現(xiàn)金。8.工作人員出差借款，應填寫借據，經法人代表批準后方可借支，出差回來后必須在十天內向財務科結報，不得拖欠。9.支付現(xiàn)金應從庫存現(xiàn)金限額中支付或到衛(wèi)生分中心報賬，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支現(xiàn)金），特殊情況應征得衛(wèi)生分中心的同意，并辦好有關手續(xù)。10.因收費員不設備用金制度，門診和住院的現(xiàn)金業(yè)務款，每天根據日報表的收入，在扣除零鈔之后上繳銀行，尾款次日補齊，夜間值班人員有義務看管錢箱。門診收費處須與銀行派出的保安人員上門接收錢箱做好交接工作，認真核對人員、車號，謹防錢箱交錯車子。（二）銀行存款管理建立銀行存款收付備查簿，逐筆記載收付業(yè)務，月末與衛(wèi)生分中心對賬，做到賬款相符，如有不符，及時取得衛(wèi)生分

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