第四章風(fēng)險管理措施

第四章風(fēng)險管理措施風(fēng)險管理措施概述控制型風(fēng)險管理措施融資型風(fēng)險管理措施內(nèi)部風(fēng)險抑制4.1風(fēng)險管理措施概述風(fēng)險管理措施(風(fēng)險管理),是公司根據(jù)自身條件和外部環(huán)境,圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略,確定風(fēng)險偏好、風(fēng)險承受度、風(fēng)險管理的有效性標(biāo)準(zhǔn)，選擇風(fēng)險承擔(dān)、風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險轉(zhuǎn)移、風(fēng)險對沖、風(fēng)險補償、風(fēng)險控制等適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險管理工具的總體措施，并確定風(fēng)險管理所需人力和財力資源的配置原則。

風(fēng)險管理規(guī)劃，管理者識別所有可能存在的機會，從主體范圍或組合的角度去認識風(fēng)險，以確定總體剩余風(fēng)險是否在主體的風(fēng)險容量之內(nèi)4.1.1風(fēng)險管理措施的分類控制型風(fēng)險管理措施融資型風(fēng)險管理措施內(nèi)部風(fēng)險抑制控制型風(fēng)險管理措施風(fēng)險回避損失控制(降低)控制性風(fēng)險轉(zhuǎn)移(分擔(dān))融資型風(fēng)險管理措施風(fēng)險自留(承受)保險套期保值其他合約化風(fēng)險轉(zhuǎn)移手段內(nèi)部風(fēng)險抑制分散復(fù)制信息管理溝通在確定風(fēng)險管理的過程中,風(fēng)險管理者應(yīng)該考慮以下幾個方面的問題潛在應(yīng)對方案措施對風(fēng)險的可能性和影響的效果,以及哪個應(yīng)對方案與主體的風(fēng)險容限相協(xié)調(diào)潛在應(yīng)對方案措施的成本與效益除了應(yīng)付具體的風(fēng)險之外,實現(xiàn)主體目標(biāo)可能的機會對于重大風(fēng)險,主體通常從一系列應(yīng)對方案中考慮潛在的應(yīng)對方案,它使應(yīng)對方案選擇更具深度,并且對現(xiàn)狀提出了挑戰(zhàn)4.2控制型風(fēng)險管理措施控制型風(fēng)險管理措施是指在風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上,針對企業(yè)存在的風(fēng)險因素,積極采取控制措施以消除風(fēng)險因素或減少風(fēng)險因素的危險性的措施,它主要包括風(fēng)險回避、風(fēng)險控制及控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移?？刂菩惋L(fēng)險管理措施的目標(biāo)防止損失，降低損失頻率；完全防止損失---損失回避降低損失，減少損失幅度；損失前控制或損失后控制風(fēng)險控制目標(biāo)實施過程控制損失根源減少風(fēng)險因素減輕損失控制型措施與風(fēng)險管理風(fēng)險識別風(fēng)險評估控制型風(fēng)險風(fēng)險回避風(fēng)險回避和兩種方法放棄或終止某項活動的實施繼續(xù)執(zhí)行但改變活動的性質(zhì)風(fēng)險規(guī)避適用的情況損失頻率和損失幅度都比較大的特定風(fēng)險頻率雖然不大，但后果嚴重且無法得到補償?shù)娘L(fēng)險采用其他風(fēng)險管理措施的經(jīng)濟成本超過了進行該項活動的預(yù)期收益損失控制損失控制是指通過降低頻率或者減少損失程度來減少期望損失的各種行為。損失預(yù)防損失減少損失預(yù)防改變風(fēng)險因素改變風(fēng)險因素所處環(huán)境改變風(fēng)險因素和其他所處環(huán)境的相互作用損失減少常用的損失減少措施包括：搶救災(zāi)難計劃和緊急事件計劃損失控制在應(yīng)用的時候需要的事項要成本與效益分析的基礎(chǔ)上進行措施選擇不能過分相信和依賴損失控制某些措施一方面能抑制風(fēng)險因素，另一方面也會帶來新的風(fēng)險因素控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移控制型風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指借助合同或協(xié)議，將損失的法律責(zé)任轉(zhuǎn)移給其他個人或組織（非保險人承擔(dān)）。出售分包簽訂免除責(zé)任協(xié)議4.3融資型風(fēng)險管理措施根據(jù)資金的來源不同，融資型措施分為：風(fēng)險自留風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險自留風(fēng)險自留是由經(jīng)歷風(fēng)險的單位自己承擔(dān)風(fēng)險事故損失和一種方法，它通過資金融通來彌補損失自我保險計劃：適用發(fā)生頻率高但損失幅度很少的風(fēng)險風(fēng)險自留的資金來源將損失攤?cè)霠I業(yè)成本專用基金自保公司信用限額特別貸款與發(fā)行新證券部分保險損失敏感型合同最優(yōu)風(fēng)險自留水平的確定增加風(fēng)險自留的好處節(jié)約附加保費減少保險市場波動引起的風(fēng)險減少道德風(fēng)險避免可能由于信息不對稱而造成的過高的保費避免由于保險價格監(jiān)管而帶來的隱性稅金資金的持續(xù)使用增加風(fēng)險自留的成本:增大公司陷入財務(wù)困境的可能性對公司相關(guān)利益人及其供應(yīng)鏈造成負面影響提高財務(wù)成本減少期望稅金喪失保險的保障好處合同融資風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施財務(wù)租賃合同融資型風(fēng)險管理技術(shù)的案例分析風(fēng)險自留和保險轉(zhuǎn)移的組合,在確定自留額水平時,企業(yè)要根據(jù)企業(yè)財務(wù)狀況、自留額與保險費的數(shù)量關(guān)系進行自留額的決策，其原則是使風(fēng)險管理總成本最低，不僅要考慮自留風(fēng)險的損失部分，還要考慮超過自留部分向保險公司和自留風(fēng)險給風(fēng)險管理者帶來的憂慮價值，三者之和最少，即期望成本（TEC）最少。損失數(shù)額0500007500090000100000期望損失損失頻率0.80.10.070.0290.001保險金50000自擔(dān)損失保險費960保險費支出自留風(fēng)