招待費管理辦法范文

招待費管理辦法

***有限責(zé)任公司

招待費管理辦法（暫行）

第一章總則

第一條為認(rèn)真貫徹落實中央“八項規(guī)定”精神，規(guī)范公司各類業(yè)務(wù)招待行為，切實厲行勤儉節(jié)約，提高費用使用效益，加強公司費用管理，嚴(yán)格控制公司業(yè)務(wù)招待費用的支出，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于龍保公司各職能部門（分公司）及各子公司。

第三條本辦法執(zhí)行過程中如與國家相關(guān)法律法規(guī)、省市相關(guān)規(guī)定相沖突，按照國家、省市相關(guān)文件執(zhí)行。

第二章定義及適用范圍

第四條業(yè)務(wù)招待費是指公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)的合理需要所發(fā)生的接待客戶、合資合作方以及其它來訪外部關(guān)系人員活動而支付的費用。

第五條適用范圍：因公司生產(chǎn)經(jīng)營需要發(fā)生的宴請或工作餐的開支；因公司生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的接待交通費和其它費用的開支；因公司生產(chǎn)經(jīng)營需要而發(fā)生的業(yè)務(wù)關(guān)系人員的差旅費開支等。

第三章業(yè)務(wù)招待管理

第六條業(yè)務(wù)招待管理工作由人力資源部（子公司由辦公室）統(tǒng)一管理，負(fù)責(zé)建立健全管理制度，明確相關(guān)部門管理責(zé)任，規(guī)范內(nèi)部審批程序，建立管理檔案，公開業(yè)務(wù)招待費管理情況，負(fù)責(zé)編制年度業(yè)務(wù)招待費預(yù)算，與財務(wù)部共同負(fù)責(zé)對接待事項及預(yù)算進(jìn)行審核。

第七條嚴(yán)禁超規(guī)格、超標(biāo)準(zhǔn)招待；嚴(yán)禁擴大招待范圍、增加招待項目；嚴(yán)禁以各種名義和方式變相安排業(yè)務(wù)招待。

第八條不得安排接待對象到娛樂、休閑、健身、保健等場所活動，不得贈送現(xiàn)金、有價證券、支付憑證和商業(yè)預(yù)付卡，以及除規(guī)定以外的其它貴重的物品、紀(jì)念品、土特產(chǎn)品、禮品等。

第九條招待住宿應(yīng)當(dāng)首選協(xié)議酒店，住宿用房原則上以標(biāo)準(zhǔn)間為主，不得超標(biāo)準(zhǔn)安排接待住房，不得額外配發(fā)洗漱用品，標(biāo)準(zhǔn)為363元/人?天。

第十條因開展業(yè)務(wù)需要中午加班的，公司各部門、子公司可安排外部合資合作方以及其它來訪外部關(guān)系人員到職工食堂就餐，就餐前應(yīng)提前填報《工作餐安排表》（見附件1），并通知食堂進(jìn)行安排，用餐標(biāo)準(zhǔn)按職工就餐標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第十一條確因工作需要，能夠安排招待對象一般公務(wù)宴請，不得贈送紀(jì)念品，宴請原則上以在職工食堂進(jìn)行為主，宴請費用及陪餐人數(shù)參照黨政機關(guān)公務(wù)接待標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

一般公務(wù)宴請在食堂進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)（不含酒水）為：司局級干部及其隨員每人不高于120元；處級以下（含處級）干部每人不高于90元；在酒店進(jìn)行的標(biāo)準(zhǔn)（不含酒水）為：司局級干部及其隨員每人不高于150元；處級以下（含處級）干部每人不高于130元。

一般公務(wù)宴請不得提供香煙和高檔酒水，中餐一律不得飲酒，晚餐用酒的標(biāo)準(zhǔn)不得超過用餐標(biāo)準(zhǔn)總額的三分之一。

嚴(yán)格控制陪餐人數(shù)，接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。

第十二條企業(yè)相關(guān)負(fù)責(zé)人與有經(jīng)濟往來的客戶以及招商引資開展的商務(wù)活動，根據(jù)需要能夠安排商務(wù)宴請，宴請標(biāo)準(zhǔn)為：每次人均不得超過350元（含酒水、飲料），贈送紀(jì)念品標(biāo)準(zhǔn)每次人均不得超過350元，在食堂進(jìn)行宴請的，標(biāo)準(zhǔn)不得超過以上規(guī)定的80%（紀(jì)念品除外）。如需外事活動宴請必須向集團報備后方可進(jìn)行。

公司紀(jì)念品統(tǒng)一由人力資源部負(fù)責(zé)管理，子公司由各子公司辦公室負(fù)責(zé)管理。人力資源部根據(jù)需要填報《購置紀(jì)念品申請表》（見附件2）購買紀(jì)念品，領(lǐng)取紀(jì)念品的應(yīng)提前到人力資源部填寫《龍保紀(jì)念品領(lǐng)用登記表》（見附件3）并領(lǐng)取紀(jì)念品。

第四章業(yè)務(wù)招待費審批及報銷

第十三條業(yè)務(wù)招待費和報銷憑證必須嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，報銷費用應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的費用開支審批結(jié)算程序，報銷內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)招待活動內(nèi)容一致，任何不符合規(guī)定的開支均不得列入業(yè)務(wù)招待費的范圍（或不得報銷）。龍保本部（分公司）逐級審批至各部門（分公司）分管領(lǐng)導(dǎo)，子公司逐級審批至總經(jīng)理。

第十四條招待需要承擔(dān)交通、住宿、工作餐或宴請前應(yīng)填報《業(yè)務(wù)招待交通、住宿費支出審批表》（見附件4）、《工作餐安排表》及

《業(yè)務(wù)招待費支出審批表》（見附件5）,經(jīng)批準(zhǔn)后方可列支，未經(jīng)事先批準(zhǔn)者一律不得報銷。

第十五條到外地出差，出差補貼按公司差旅費報銷管理辦法執(zhí)行，如特殊情況需要發(fā)生業(yè)務(wù)招待費的，須補填《業(yè)務(wù)招待費支出審批表》請示公司總經(jīng)理同意后方可報銷。

第十六條休閑、健身、保健等娛樂場所開具的發(fā)票、購買香煙發(fā)票一律不得報銷。

第十七條經(jīng)辦人員應(yīng)在每筆招待支出發(fā)生后的十個工作日內(nèi)填寫好現(xiàn)金報銷單或付款申請單，連同經(jīng)過審批《業(yè)務(wù)招待交通、住宿費支出審批表》、《業(yè)務(wù)招待費支出審批表》以及合法、合規(guī)票據(jù)按規(guī)定逐級審批報支。

工作餐及協(xié)議單位結(jié)算由人力資源部（子公司由辦公室）負(fù)責(zé)，結(jié)算方式具體以雙方簽訂的合同約定為準(zhǔn)，招待部門經(jīng)辦人應(yīng)將每次接待審批表交由人力資源部（子公司辦公室）作為請款附件。

第十八條業(yè)務(wù)招待費開支的會計核算應(yīng)在“銷售費用”、“管理費用”科目下專設(shè)子科目“業(yè)務(wù)費”或“業(yè)務(wù)招待費”進(jìn)行歸集。年末應(yīng)在年度財務(wù)報告中反映業(yè)務(wù)招待費執(zhí)行情況，并在財務(wù)決算報表的“成本費用情況表”中列示“業(yè)務(wù)費”、“