案例一托收方式下應(yīng)掌握的問(wèn)題共享

新編進(jìn)出口業(yè)務(wù)案例精選托收方面·PAGE22··PAGE21·案例一：托收方式下應(yīng)掌握的問(wèn)題進(jìn)口人拒絕付款導(dǎo)致貨物被假提單提走案一、案情提要托收是國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中常用的支付方式，其風(fēng)險(xiǎn)程度介于信用證和匯付之間。由于托收的本質(zhì)是依靠商業(yè)信用，因此其中所隱藏的風(fēng)險(xiǎn)不容小視。20世紀(jì)90年代中期，加拿大由于移民增加，其國(guó)內(nèi)的建筑行業(yè)蒸蒸日上，對(duì)于建筑材料的需求旺盛，在對(duì)我國(guó)的建筑材料的進(jìn)口方面也表現(xiàn)強(qiáng)勁。我國(guó)的海港城市T市進(jìn)出口公司宏大公司和加拿大的保羅公司共簽訂了八份合同，全部使用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，總計(jì)金額68萬(wàn)美元，以D/P即期付款交單方式支付。后來(lái)由于加拿大建房數(shù)量基本滿(mǎn)足了市場(chǎng)的需要，該國(guó)的建筑業(yè)也隨之降溫，原先對(duì)于建筑材料的強(qiáng)勁需求也大為緩解。而我國(guó)的宏大公司對(duì)這一情況并不十分了解，反而在年底之前為了突擊增加業(yè)績(jī)，抓緊時(shí)間將這八份合同規(guī)定的所有建筑材料全部發(fā)給了加拿大保羅公司，所有單據(jù)也在同時(shí)辦理托收。后由于款項(xiàng)過(guò)大和需求減少兩方面的原因，保羅公司拒絕付款提單。結(jié)果貨物到達(dá)以后就不得不暫時(shí)堆放在溫哥華碼頭。在宏大公司著急解決問(wèn)題的同時(shí)，貨物卻被另外的一家公司用假提單提走。幾經(jīng)周折，在中央領(lǐng)導(dǎo)的直接干預(yù)下，才得以找到冒名提取貨物的威馬公司。并經(jīng)過(guò)歷時(shí)兩年的談判，才收回貨款，但同時(shí)也損失了很大的利息收入。二、案情綜述20世紀(jì)90年代中期，由于加拿大移民手續(xù)相應(yīng)放寬，世界各地移民加拿大的人數(shù)較前大為增多，移民的增加，造成對(duì)住房的需求增大。我國(guó)是加拿大進(jìn)口貿(mào)易的主要伙伴，因此，加拿大建筑公司對(duì)于建筑材料的需求也反映到了對(duì)我國(guó)的國(guó)內(nèi)建筑材料的進(jìn)口需求強(qiáng)勁上來(lái)。我國(guó)的海港城市T市的進(jìn)出口公司宏大公司是一家建國(guó)以后就成立了的老牌進(jìn)出口公司，和加拿大的保羅公司簽訂了總計(jì)八份出口各種建筑材料的合同，全部采用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)，八份合同總計(jì)金額為68萬(wàn)美元，支付方式為D/P即期付款交單。隨著加拿大各地營(yíng)造住房數(shù)量的大幅度增加，已基本滿(mǎn)足了市場(chǎng)需要，該國(guó)國(guó)內(nèi)的建筑業(yè)從高峰期逐漸滑到了低點(diǎn)，原先對(duì)于建筑材料的強(qiáng)勁需求也大為緩解，而我國(guó)的宏大公司對(duì)這一變化并不十分了解。馬上就要到年底，宏大公司內(nèi)負(fù)責(zé)加拿大保羅公司業(yè)務(wù)的辦事人員希望能夠在年底績(jī)效考核時(shí)得到比較高的評(píng)價(jià)，因此片面追求高業(yè)務(wù)量。為此，這些人員抓緊時(shí)間，將先前八份合同銷(xiāo)售的所有建筑材料全部發(fā)往保羅公司，所有單據(jù)也同時(shí)交付托收行辦理托收。單據(jù)很快到達(dá)加拿大的代收銀行，代收行隨即通知加拿大的保羅公司付款贖單。但是由于上文所說(shuō)的原因，建筑業(yè)市場(chǎng)走頹，保羅公司此時(shí)對(duì)于這批進(jìn)口建筑材料的需求沒(méi)有原來(lái)那么強(qiáng)烈，而且八份合同的貨物一下子同時(shí)收到，公司的償付能力有限，無(wú)法立刻付款。因此索性對(duì)代收行的通知置若罔聞，拒不付款贖單。結(jié)果當(dāng)宏大公司出口的一大批貨物到達(dá)加拿大的溫哥華港口之后，無(wú)人提貨，只能暫時(shí)堆放在碼頭。宏大公司在加拿大當(dāng)?shù)匾矝](méi)有代理商，這一放就是很長(zhǎng)的時(shí)間。加拿大當(dāng)?shù)氐拇招邪l(fā)現(xiàn)保羅公司沒(méi)有付款提單的表示，便將這一情況反映給了我國(guó)的托收行，由托收行通知了宏大公司。宏大公司當(dāng)然十分著急，考慮再三，決定還是先把貨物從碼頭提走再找保羅公司交涉，否則在碼頭每耽擱一天都要付出大筆的費(fèi)用。于是宏大公司便通過(guò)關(guān)系臨時(shí)在加拿大當(dāng)?shù)匚辛艘患夜玖_德公司作為代理商，要求羅德公司代表自己先到當(dāng)?shù)氐拇招腥〕鋈繂螕?jù)，然后到碼頭提貨。羅德公司收到委托書(shū)之后到代收行憑出口商的委托書(shū)取出單據(jù)，接下來(lái)到碼頭提貨。不料，羅德公司到達(dá)碼頭之后卻發(fā)現(xiàn)貨物已經(jīng)被人提走，消失得無(wú)影無(wú)蹤了。宏大公司得到消息之后，連忙委托羅德公司在加拿大當(dāng)?shù)厮奶幵?xún)問(wèn)這批貨物的下落，但是卻一無(wú)所獲。情急之中，宏大公司想到了這批貨物的承運(yùn)人是國(guó)內(nèi)G市的某大型航運(yùn)集團(tuán)遠(yuǎn)航公司，于是便聯(lián)系到遠(yuǎn)航公司，希望遠(yuǎn)航公司能夠協(xié)助公司找到是誰(shuí)提走了這批貨物。但是卻被遠(yuǎn)航公司婉言拒絕，遠(yuǎn)航公司稱(chēng)在CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下自己只是負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)到目的港，并拿出進(jìn)港證明為證。而對(duì)于宏大公司要求的協(xié)助請(qǐng)求不予理睬。宏大公司只得又繼續(xù)找其他的途徑，希望能夠追回貨物。但是雖經(jīng)多方聯(lián)系，卻均以無(wú)效告終。正在此時(shí)，T市的工商業(yè)聯(lián)合會(huì)知道了這一情況，于是主動(dòng)上門(mén)咨詢(xún)，收集材料，將該案件經(jīng)過(guò)寫(xiě)成報(bào)告，交給了北京的全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)總部。北京的全國(guó)工商業(yè)聯(lián)合會(huì)總部將報(bào)告匯報(bào)給了當(dāng)時(shí)的主管對(duì)外經(jīng)貿(mào)的中央領(lǐng)導(dǎo)。很快就得到了領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)，責(zé)成G市的遠(yuǎn)航公司協(xié)助宏大公司找到冒領(lǐng)貨物的加拿大公司。遠(yuǎn)航公司見(jiàn)到領(lǐng)導(dǎo)批示，便找到了自己在加拿大的代理公司要求對(duì)方協(xié)助調(diào)查，沒(méi)有費(fèi)多少周折，很快就弄清楚了冒領(lǐng)貨物的是加拿大的威馬公司。宏大公司知道以后，迅速派人找到威馬公司交涉。宏大公司提出了兩種解決辦法：（一）威馬公司用假提單提走貨物，屬于違法行為，宏大公司可以起訴。（二）宏大公司不起訴，但是威馬公司應(yīng)當(dāng)立刻將貨款如數(shù)付給宏大公司。威馬公司當(dāng)然不愿意被宏大公司告上法庭，如果那樣的話(huà)自己公司的信譽(yù)就將消失殆盡，于是就表示愿意賠償宏大公司貨款。其實(shí)對(duì)于宏大公司而言，在異地起訴威馬公司也不是一個(gè)明智之舉，既耗時(shí)又費(fèi)力，見(jiàn)對(duì)方表示愿意賠款，也就順?biāo)浦郏硎就?。但是威馬公司表示由于八筆合同的金額共68萬(wàn)美元，自己實(shí)在無(wú)力立刻償付，只能逐步付清。考慮到威馬公司所說(shuō)的也是實(shí)際情況，宏大公司就同意了。直到兩年以后，宏大公司才將這八筆合同的貨款全部收回，并且承擔(dān)了不小的利息損失。分析意見(jiàn)（一）托收方式是商業(yè)信用托收的支付方式，雖然中間同信用證一樣也有銀行的參與，但是從本質(zhì)上來(lái)講它屬于商業(yè)信用的范疇。與匯付形式一樣，它也是由買(mǎi)賣(mài)的雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用的。托收業(yè)務(wù)當(dāng)中的銀行只是按照委托人的指示辦事，并不承擔(dān)付款人必然付款的義務(wù)。如果進(jìn)口商破產(chǎn)或者由于任何原因喪失償付能力，出口人則很有可能收不回貨款。這一點(diǎn)是與信用證支付方式完全不同的，因此應(yīng)當(dāng)提高警惕。另外，如果貨物在進(jìn)口人拒不付款贖單的情況下就已經(jīng)到達(dá)目的地，代收行并沒(méi)有義務(wù)代為保管貨物，除非雙方事先就此有過(guò)明確約定。從這次貿(mào)易的交易過(guò)程看，宏大公司的業(yè)務(wù)員沒(méi)有注意到風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避問(wèn)題。為了追求個(gè)人的業(yè)績(jī)，貿(mào)然將八筆合同的貨物一次性發(fā)出，造成合同金額總價(jià)過(guò)高，風(fēng)險(xiǎn)過(guò)于集中。如果一旦進(jìn)口人拒絕付款贖單，宏大公司在加拿大當(dāng)?shù)赜譀](méi)有固定的代理商，則貨物的安全沒(méi)有保障，貨款的收回更是無(wú)從談起。事實(shí)也正是如此。因此，在使用托收方式時(shí)，我國(guó)的宏大公司作為出口一方，應(yīng)當(dāng)在洽商業(yè)務(wù)之前調(diào)查和考慮進(jìn)口人的資信狀況，特別是要據(jù)此掌握好成交的金額額度。另外，還應(yīng)當(dāng)了解當(dāng)?shù)氐馁Q(mào)易體制、外匯管理?xiàng)l例和商業(yè)慣例等，盡量減少在托收形式下的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。（二）設(shè)立國(guó)外代理商問(wèn)題作為和國(guó)外經(jīng)常有業(yè)務(wù)往來(lái)的公司，應(yīng)當(dāng)考慮在國(guó)外設(shè)有代理商。在本案例中，對(duì)宏大公司設(shè)立海外代理商的問(wèn)題來(lái)說(shuō)，首先本公司屬于實(shí)力雄厚的公司，已經(jīng)有半個(gè)多世紀(jì)的外貿(mào)實(shí)踐史，有能力在海外設(shè)立代理商或者尋找當(dāng)?shù)氐暮献骰锇?；另外，加拿大是一個(gè)對(duì)華貿(mào)易大戶(hù)，業(yè)務(wù)量十分可觀(guān)。設(shè)立代理商的好處顯而易見(jiàn)，如在本案例中，后來(lái)付款提單、報(bào)告貨物失蹤和與冒提貨物的威馬公司談判的都是宏大公司臨時(shí)委托的當(dāng)?shù)氐拇砩塘_德公司，其所起的作用相當(dāng)重要。而且，如果一開(kāi)始宏大公司在加拿大有代理商的話(huà)，在保羅公司拒絕付款贖單時(shí)，代收行就會(huì)首先找到宏大公司的代理商，后者則可以馬上根據(jù)宏大公司指示辦理付款贖單。也就根本不會(huì)出現(xiàn)后來(lái)的貨物被其他公司惡意冒領(lǐng)以及由此引發(fā)的一系列麻煩。（三）國(guó)際貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)防范需要各方配合在這個(gè)案例當(dāng)中，涉及的單位很多，而且各個(gè)單位的表現(xiàn)也各不相同，都直接或間接地影響了案情的進(jìn)展。在保羅公司拒絕付款贖單以后，宏大公司曾經(jīng)找到承運(yùn)人遠(yuǎn)航集團(tuán)。但是對(duì)方的表現(xiàn)令人失望。除了推卸責(zé)任以外根本沒(méi)有作出任何善意的表示，更別提支持了。接下來(lái)，我國(guó)的工商業(yè)聯(lián)合會(huì)充分發(fā)揮了作用，走出了解決問(wèn)題的關(guān)鍵一步。特別是中央領(lǐng)導(dǎo)的干預(yù)，打開(kāi)了一個(gè)突破口。隨后就是宏大公司在加拿大臨時(shí)委托的代理商盡心盡力，為問(wèn)題的最終解決起到了重要作用。這里，我們想指出的是：作為國(guó)內(nèi)的大型航運(yùn)集團(tuán)遠(yuǎn)航公司在客戶(hù)遇到問(wèn)題之后，只顧推卸責(zé)任，直到中央領(lǐng)導(dǎo)親自批示之后才作出反應(yīng)，到底應(yīng)不應(yīng)該？事情雖然已經(jīng)過(guò)去幾年了，但是如果航運(yùn)業(yè)的任何參與者依然不重視除了運(yùn)輸服務(wù)以外的跟進(jìn)配套服務(wù)。那么，在被業(yè)界稱(chēng)為“最后一塊處女地”的物流業(yè)，在中國(guó)飛速發(fā)展的今天，這樣的參與者將很有可能被淘汰出局。案例二：根據(jù)實(shí)際靈活使用支付方式問(wèn)題支付方式靈活變通做法案一、案情提要1997年，亞洲金融危機(jī)突然爆發(fā)。在這場(chǎng)突如其來(lái)的金融危機(jī)的重?fù)糁?，與我方永勝冶煉廠(chǎng)有著長(zhǎng)期友好合作關(guān)系的韓國(guó)薩蒂公司陷入生產(chǎn)和財(cái)務(wù)危機(jī)，沒(méi)有能力繼續(xù)像以往那樣按照信用證方式進(jìn)行交易。我方得知這種情況以后，在認(rèn)真分析了風(fēng)險(xiǎn)與收益之后，決二、案情綜述1997年，亞洲金融危機(jī)突然爆發(fā)，其波及面積之廣，前所未有。幾乎所有的亞洲國(guó)家都受到影響，當(dāng)然也包括韓國(guó)。金融體系受到很大沖擊，一大批以往靠著政府支持的大型企業(yè)紛紛出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)，相當(dāng)數(shù)量的企業(yè)倒閉，另外一些企業(yè)雖然沒(méi)有走上破產(chǎn)之路，但是在金融危機(jī)的重?fù)糁乱仓荒軌蜃龅矫銖?qiáng)維持經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)金流幾乎為零，財(cái)務(wù)狀況舉步維艱。我國(guó)T市永勝冶煉廠(chǎng)，主要產(chǎn)品為生鐵錠，長(zhǎng)久以來(lái)和韓國(guó)的大型鋼鐵冶煉單位薩蒂公司建立了良好的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，多年向其提供質(zhì)量高、價(jià)格合理的生鐵錠。而韓國(guó)的薩蒂公司也將我國(guó)永勝?gòu)S的供貨作為其生產(chǎn)原材料的主要來(lái)源，常年訂購(gòu)。而且，薩蒂公司的信譽(yù)極佳，每一次交易之后結(jié)清貨款的速度很快，從不拖欠。在這種基礎(chǔ)之上，雙方都將對(duì)方視作本廠(chǎng)長(zhǎng)期的戰(zhàn)略伙伴，有著愉快的合作歷史。但是在1997年的亞洲金融危機(jī)沖擊之下，薩蒂公司也未能幸免，企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況由原來(lái)的鼎盛時(shí)期急轉(zhuǎn)直下，現(xiàn)金流幾近枯竭，銀行賬面余額也所剩無(wú)幾，外界評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其的資信評(píng)級(jí)自然也隨之下降。同時(shí)，韓國(guó)的大多數(shù)銀行都正處在自顧不暇之中，沒(méi)有心情也沒(méi)有能力向薩蒂公司發(fā)放新的貸款。這兩方面的原因使得薩蒂公司陷入暫時(shí)的財(cái)務(wù)危機(jī)當(dāng)中不能自拔，原材料的供貨廠(chǎng)商見(jiàn)此情景紛紛暫停了合作，薩蒂公司的生產(chǎn)也實(shí)質(zhì)上處于停滯狀態(tài)。一直以來(lái)，永勝?gòu)S和薩蒂公司是以信用證方式進(jìn)行交易。原因是我方的永勝?gòu)S在每一次交易中拿到信用證的相關(guān)單據(jù)以后，往往立刻進(jìn)行打包貸款操作，這樣就可以提前融得一部分資金，立即投入生產(chǎn)環(huán)節(jié)。但是情況變化后，現(xiàn)在薩蒂公司明顯已經(jīng)無(wú)力繼續(xù)從銀行開(kāi)出信用證，永勝?gòu)S履行完最后一批貨物的合同以后，就不得不面對(duì)是否和薩蒂公司繼續(xù)合作的選擇。如果選擇繼續(xù)合作，在當(dāng)前這種情況下，薩蒂公司肯定沒(méi)有能力按照以前的信用證支付方式進(jìn)行交易，那么我方應(yīng)當(dāng)如何處理？如果放棄與薩蒂合作，那么永勝?gòu)S就失去了一個(gè)重要的貿(mào)易客戶(hù)，也將付出不菲代價(jià)。我方永勝?gòu)S的高級(jí)管理人員專(zhuān)門(mén)就此事展開(kāi)研討，請(qǐng)專(zhuān)業(yè)人士分析各種選擇的得失利弊，咨詢(xún)專(zhuān)家，聽(tīng)取意見(jiàn)。最后，永勝?gòu)S在綜合多方建議的基礎(chǔ)上作出了決定，繼續(xù)和韓國(guó)的薩蒂公司定位于長(zhǎng)期的合作伙伴關(guān)系，開(kāi)展貿(mào)易合作。主要原因有兩點(diǎn)：首先，永勝?gòu)S的管理層判斷目前的金融危機(jī)只是暫時(shí)的困難，薩蒂公司的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)還在，等到經(jīng)濟(jì)大環(huán)境改善之后就會(huì)回復(fù)昔日的實(shí)力。其次，基于以上判斷，永勝?gòu)S認(rèn)為自己應(yīng)當(dāng)表現(xiàn)出高姿態(tài)，幫助薩蒂公司渡過(guò)眼前的危機(jī)，放眼未來(lái)，尋求更廣闊和長(zhǎng)久的合作空間。具體而言，就是永勝?gòu)S主動(dòng)改變一貫所采取的信用證支付方式，主動(dòng)向身陷窘境的薩蒂公司提出改變支付方式的優(yōu)惠條件，采取遠(yuǎn)期付款交單（D/P）方式，而且在遠(yuǎn)期付款日期上也從寬掌握，實(shí)際上允許了貨到后再付款。這樣一來(lái)，薩蒂公司就可以通過(guò)其他途徑找到擔(dān)保人，先將單據(jù)從提示行拿到，然后提貨，并將提到的原材料投入生產(chǎn)。這樣就極大地緩解了薩蒂公司的財(cái)務(wù)壓力，為其順利恢復(fù)生產(chǎn)，改善信用狀況提供了重要條件。事實(shí)證明，我方永勝?gòu)S管理層是具有遠(yuǎn)見(jiàn)卓識(shí)的。亞洲金融危機(jī)過(guò)后，韓國(guó)的經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了陣痛之后開(kāi)始緩慢復(fù)蘇。薩蒂公司恢復(fù)生產(chǎn)的速度也快于韓國(guó)經(jīng)濟(jì)整體的步伐，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間以后，薩蒂公司恢復(fù)了以前的財(cái)力狀況和生產(chǎn)能力。俗話(huà)說(shuō)得好，患難見(jiàn)真情。我國(guó)的永勝?gòu)S憑借自己的眼光和魄力贏(yíng)得了韓國(guó)薩蒂公司的尊重和友誼，雙方至今保持著友好的合作關(guān)系。分析意見(jiàn)（一）關(guān)于D/P付款交單的使用D/P付款交單分為兩種，即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單。從字面上理解，這兩者都要求進(jìn)口商在付款之后才可以得到單據(jù)，然后提取或者轉(zhuǎn)售貨物。但是應(yīng)當(dāng)注意的是，就遠(yuǎn)期付款交單而言，分兩種情況：首先，如果付款日期和實(shí)際貨物運(yùn)抵的日期差不多，進(jìn)口商不必在貨物到達(dá)以前付款；其次，如果付款日期晚于實(shí)際貨物運(yùn)抵的日期，實(shí)際上更是給了進(jìn)口商充分的融資機(jī)會(huì)。本案例中，我方永勝?gòu)S就是采用了遠(yuǎn)期付款交單的方法，從而給予了韓國(guó)薩蒂公司較大的融資空間，幫助他們渡過(guò)難關(guān)。（二）在收款安全基礎(chǔ)上，靈活處理支付方式此外，本案例中我方企業(yè)的做法又是一個(gè)合理利用規(guī)則，變通做法，促進(jìn)雙方合作和友誼的范例。這樣，雖然眼前的利益受損或者風(fēng)險(xiǎn)增大，但實(shí)際上，從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)講我方是為自己贏(yíng)得了忠實(shí)的客戶(hù)群和合作伙伴。特別是在對(duì)方處于危難之中時(shí)，我方企業(yè)不僅沒(méi)有乘人之危提高價(jià)格，反而主動(dòng)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，促成交易。在發(fā)達(dá)的商業(yè)社會(huì)當(dāng)中，合作伙伴的忠誠(chéng)度是重要的商場(chǎng)生存法寶之一，而我國(guó)的絕大多數(shù)企業(yè)在這方面的工作還有很長(zhǎng)的路要走。但是，我們也高興地看到有一批像本案例中敘述的這些敢于開(kāi)拓進(jìn)取的中國(guó)企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始朝著這方面作出了有益的嘗試和探索。案例三：實(shí)際操作中地域性差異問(wèn)題墨守成規(guī)導(dǎo)致賠款案一、案情提要墨守成規(guī)，再加上不熟悉某一地區(qū)的特定運(yùn)作方式常常給我方帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失，本案例就是如此。我國(guó)安泰公司和意大利的艾瑪公司以D/P遠(yuǎn)期的方式進(jìn)行交易，意大利方為賣(mài)方，我方為買(mǎi)方。當(dāng)貨物運(yùn)抵我方口岸之后，我方的代收行W銀行在沒(méi)有弄清楚委托指示書(shū)中真實(shí)的交單條件的情況下，沒(méi)有嚴(yán)格按照委托指示書(shū)中的規(guī)定行事，擅自草率地將全套單據(jù)交給了安泰公司。結(jié)果，由于安泰公司沒(méi)有按時(shí)付款，W銀行被意大利方面告上法庭，要求賠償全部貨款以及相關(guān)的損失。經(jīng)過(guò)法院審理，最終認(rèn)定我方代收行W銀行敗訴，賠償貨款及相應(yīng)損失，在經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)上遭受了雙重?fù)p失。二、案情綜述2003年初，我國(guó)南方J省的一家外貿(mào)進(jìn)出口公司安泰公司從意大利的艾瑪商貿(mào)公司購(gòu)買(mǎi)一批價(jià)值30萬(wàn)美元左右的特殊閥門(mén)。經(jīng)過(guò)雙方協(xié)商，在銷(xiāo)售合同中規(guī)定該筆業(yè)務(wù)采用CIF貿(mào)易術(shù)語(yǔ)、即期信用證付款方式。在貨物裝運(yùn)以前，雙方又經(jīng)過(guò)協(xié)商，最終將支付方式敲定為D/Pat150daysaftersight。7月末，貨物順利裝船，運(yùn)抵目的港上海。8月初，意大利的艾瑪公司將全套的貨運(yùn)單據(jù)（包括正、副海運(yùn)提單、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單等），連同匯票和托收申請(qǐng)書(shū)，一并交給了當(dāng)?shù)氐耐惺招蠨銀行辦理托收業(yè)務(wù)。但是艾瑪公司在申請(qǐng)書(shū)內(nèi)并未明確付款方式是D/Pat150daysaftersight，只是說(shuō)明請(qǐng)托收行D銀行將單據(jù)轉(zhuǎn)交給中國(guó)的買(mǎi)方J省的安泰公司，并且規(guī)定：請(qǐng)當(dāng)?shù)卮招性谥袊?guó)的安泰公司付款以前，通過(guò)托收行D銀行先行聯(lián)系意大利的艾瑪公司，聽(tīng)候進(jìn)一步的指示行事。意大利的托收行D銀行在寄單據(jù)給中國(guó)的代收行時(shí)，沒(méi)有將艾瑪公司的匯票一起放在單據(jù)當(dāng)中寄出。托收行D銀行指定中國(guó)的W銀行作為代收行，并在其托收指示書(shū)當(dāng)中付款方式一欄明確寫(xiě)有“Promissorynoteat150dayssight”。代收行W銀行在收到由意大利寄來(lái)的單據(jù)后，通知買(mǎi)方安泰公司，審核單據(jù)無(wú)誤。后來(lái)又應(yīng)安泰公司的要求，在安泰公司出具了給代收行W銀行的保函后，W銀行允許其將全套單據(jù)取走。所開(kāi)的保函內(nèi)容是安泰公司先行將全套單據(jù)取走，保證到期后準(zhǔn)時(shí)將全部貨款付給代收行W銀行，保函的抬頭是代收行W銀行。在取得單據(jù)以后，安泰公司在貨物運(yùn)抵以后，從上海港全部提走。安泰公司所開(kāi)的保函中寫(xiě)明了最遲的付款日期是2004年1月3日，但是到期后并沒(méi)有按時(shí)付款。代收行W銀行也曾經(jīng)多次催促安泰公司付款，但是都被安泰公司以諸如貨物質(zhì)量與合同條款不符等類(lèi)似的理由拒絕了。由于代收行W銀行手頭沒(méi)有任何能夠?qū)Π蔡┕居袑?shí)際約束力的憑證，只能不了了之。這筆貨款從此就杳無(wú)音信，意大利的艾瑪公司多次催促也沒(méi)有任何結(jié)果，轉(zhuǎn)眼一年時(shí)間過(guò)去了。2005年，艾瑪公司決定通過(guò)訴訟的途徑來(lái)解決問(wèn)題，委托了上海的一家律師事務(wù)所為代理人，將當(dāng)初的代收行W銀行送上了被告席，要求W銀行賠償所有的貨款和利息。賣(mài)方艾瑪公司的理由是：在托收申請(qǐng)書(shū)當(dāng)中已經(jīng)寫(xiě)明要求代收行W銀行在安泰公司付款以前，應(yīng)當(dāng)通過(guò)托收行D銀行先行聯(lián)系意大利的賣(mài)方艾瑪公司，聽(tīng)候進(jìn)一步的指示行事。但是代收行W銀行沒(méi)有遵照指示辦事，而是擅自做主，草率地在安泰公司出具了并不規(guī)范的保函之后就讓其將全套單據(jù)取走提貨，造成了貨款無(wú)法收回。對(duì)此，代收行W銀行理應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任，并且承擔(dān)所有損失。作為代收行的W銀行則辯稱(chēng)自己作為代收行，不應(yīng)當(dāng)對(duì)于貨款無(wú)法收回承擔(dān)任何責(zé)任。因?yàn)樽约菏峭耆凑胀惺罩甘緯?shū)辦理業(yè)務(wù)的：托收指示書(shū)上付款方式一欄明確寫(xiě)有“Promissorynoteat150dayssight”，即“承諾”付款，因此只要付款人進(jìn)行承諾，銀行即可以將全套單據(jù)交出。如果這樣理解，W銀行在得到安泰公司出具的保函以后，先行將全套單據(jù)交給安泰公司，并沒(méi)有違反委托指示書(shū)的規(guī)定。因此代收行的W銀行認(rèn)為自己不存在任何過(guò)錯(cuò)，更不應(yīng)當(dāng)有任何賠償責(zé)任。案件的審理幾經(jīng)周折，多次反復(fù)。最后，在J省高等法院的審理下，認(rèn)定參照相關(guān)的國(guó)際慣例，代收行W應(yīng)當(dāng)對(duì)于貨款的無(wú)法收回負(fù)有主要責(zé)任，必須向意大利商貿(mào)公司艾瑪賠償全部經(jīng)濟(jì)損失。分析意見(jiàn)（一）W銀行理應(yīng)承擔(dān)全部責(zé)任我們認(rèn)為J省高等法院的判決是合情合法的，理由如下：代收行W銀行在本案中主要依據(jù)是托收指示書(shū)上付款方式一欄明確寫(xiě)有“Promissorynoteat150dayssight”，即“承諾”付款，因此只要付款人進(jìn)行承諾，銀行即可以將全套單據(jù)交出。那么，雙方爭(zhēng)論的關(guān)鍵就在于本筆交易當(dāng)中的委托指示書(shū)中是否指明了應(yīng)當(dāng)運(yùn)用哪一種具體的收款方式。如果是，是不是如代收行所說(shuō)的那樣是“承兌”交單；如果不是，按照國(guó)際慣例應(yīng)當(dāng)如何操作？一般而言，我們熟悉的托收方式當(dāng)中代收行交出單據(jù)的條件有承兌交單D/A和付款交單D/P兩種，我方代收行W銀行墨守成規(guī)，只知道如果不是付款交單D/P，則一定是承兌交單D/A。那么，本案中的托收方式究竟屬于哪一種呢？根據(jù)國(guó)際通行的、由國(guó)際商會(huì)制定的《托收統(tǒng)一規(guī)則》（1995年修訂本）第522號(hào)出版物中第7條b款規(guī)定：“如果托收保函有來(lái)日付款的匯票，托收指示應(yīng)陳述商業(yè)單據(jù)是憑著承兌（D/A）或憑著付款（D/P）而交給付款人。如果沒(méi)有這樣的陳述，商業(yè)單據(jù)只能憑著付款而交出，代收行對(duì)于延遲交單的任何后果不負(fù)責(zé)任?！庇纱丝梢?jiàn)，構(gòu)成承兌交單D/A或付款交單D/P都有一個(gè)共同的條件，即“來(lái)日付款的匯票”。接下來(lái)，究竟是采用承兌交單D/A還是付款交單D/P則決定于在委托指示書(shū)中是否有明確的指示：有則依照指示辦理，沒(méi)有則只能夠按付款交單D/P辦理。但是在本案中，由于托收行D銀行一開(kāi)始就沒(méi)有將意大利艾瑪公司的匯票一并寄出，因此就既構(gòu)不成承兌交單D/A也構(gòu)不成付款交單D/P。那么，意大利方面這樣做我方應(yīng)該理解成為何種交單條件呢？事實(shí)上，在承兌交單D/A和付款交單D/P以外，還有其他的交單條件，但是我方的銀行往往不熟悉該條件或者是在實(shí)際操作中忽略了該條件。根據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》第4條（2）g款中“獲得付款及/或承兌的條款和條件”明確規(guī)定：“憑以交付單據(jù)的條件：（1）付款和/或承兌。（2）其他條件和條款?！蓖瑫r(shí)還規(guī)定“委托人的責(zé)任是作出托收指示，以保證交單條件清楚的、明確的陳述，否則銀行對(duì)于由此而發(fā)生的任何后果不負(fù)責(zé)任?！倍嗄陙?lái)，各種有關(guān)書(shū)籍千篇一律地把跟單托收分為付款交單和承兌交單兩種，造成不少讀者對(duì)之誤解。據(jù)《托收統(tǒng)一規(guī)則》（1995年修訂本）第522號(hào)出版物規(guī)定，對(duì)托收方式應(yīng)按規(guī)定分類(lèi)，這樣才能結(jié)合實(shí)際需要。托收方式的標(biāo)準(zhǔn)分類(lèi)如下：由此可見(jiàn)，本案例中意大利方采用的是平時(shí)我們極少給予關(guān)注的憑“其他條款和條件”交單的條件，并非代收行W銀行辯稱(chēng)的“承兌”交單，僅憑“Promissorynoteat150dayssight”中包含“Promissory”就認(rèn)定是“承兌”交單是不成立的。此外，還應(yīng)當(dāng)注意到規(guī)定中說(shuō)明只有在委托方?jīng)]有“保證交單條件清楚的、明確的陳述”條件下，銀行才對(duì)由此而發(fā)生的任何后果不負(fù)責(zé)任。而本案中，意大利方曾經(jīng)明確指示請(qǐng)當(dāng)?shù)卮招蠾銀行在我國(guó)安泰公司付款以前，必須通過(guò)托收行D銀行先行聯(lián)系意大利的艾瑪公司，聽(tīng)候進(jìn)一步的指示行事。應(yīng)當(dāng)說(shuō)已經(jīng)作出了“保證交單條件清楚的、明確的陳述”，而代收行W銀行卻沒(méi)有按照指示行事，而是擅自草率地將全套單據(jù)交給了貨物的買(mǎi)方安泰公司，造成后來(lái)的貨款損失，因而應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。（二）W銀行的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)W銀行在處理這筆業(yè)務(wù)時(shí)實(shí)際是怎樣操作的呢？代收行W銀行在安泰公司出具了保函之后就將全套單據(jù)交出，等到付款日期后再付款，這實(shí)際上是按照“付款交單憑信托收據(jù)借單（D/PT/R）”來(lái)操作的。而且應(yīng)當(dāng)指出的是，安泰公司開(kāi)給代收行W銀行的保函是以代收行W銀行為抬頭的，并且該保函并非規(guī)范的信托收據(jù)（TrustReceipt）。規(guī)范的信托收據(jù)應(yīng)當(dāng)明確出據(jù)人愿以代收行的收托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)和出售，同時(shí)承認(rèn)貨物的所有權(quán)仍然屬于銀行；而本案中安泰公司出具的保函僅僅是保證到期付款。因此我們說(shuō)，代收行實(shí)際上是按照不規(guī)范的“付款交單憑信托收據(jù)借單（D/PT/R）”來(lái)操作的，風(fēng)險(xiǎn)在所難免。在保函到期以后，由于安泰公司開(kāi)給代收行W銀行的保函是以代收行W銀行為抬頭的，因此作為保函債權(quán)人的W銀行理應(yīng)有責(zé)任催促債務(wù)人安泰公司還款。而在債務(wù)人安泰公司無(wú)法還款的情況下，代收行W銀行自然就成為意大利賣(mài)方追索貨款的第一目標(biāo)。另外，代收行W銀行的操作人員在明明看到委托指示書(shū)中含有要求自己在交單以前應(yīng)當(dāng)通知意大利的賣(mài)方艾瑪公司的規(guī)定，卻沒(méi)有注意，在未經(jīng)過(guò)授權(quán)的情況下，越權(quán)操作，僅憑不規(guī)范的保函將全套單據(jù)交出，最后導(dǎo)致貨款的無(wú)法收回。從這一方面說(shuō)，代收行W銀行也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠款責(zé)任。（三）意大利方為何采用承兌交單D/A或付款交單D/P以外的方式交單在意大利以及北歐的諸多銀行當(dāng)中有這樣一條不成文的慣例：將遠(yuǎn)期付款交單D/P等同于承兌交單D/A。即如果賣(mài)方公司明確了是遠(yuǎn)期付款交單D/P方式（本案就是如此），則按照其慣例，只要買(mǎi)方在遠(yuǎn)期匯票上承兌，代收行便可以將全套單據(jù)交給買(mǎi)方。這樣一來(lái)實(shí)際上等同于承兌交單D/A，賣(mài)方將承擔(dān)極大的風(fēng)險(xiǎn)。因此為了避免這種風(fēng)險(xiǎn)，賣(mài)方公司往往選用不太常用的托收交單方式，即憑著“其他條款和條件”交單（本案中選擇了“Promissorynoteat150dayssight”的條件）來(lái)操作。同時(shí)，托收行也會(huì)盡量避免給代收行進(jìn)行承兌交單D/A或者付款交單D/P的機(jī)會(huì)。例如，在本案中意大利的托收行D銀行就沒(méi)有將匯票發(fā)給W銀行，實(shí)際上就是為了避免造成承兌交單D/A或者付款交單D/P，但是我國(guó)的代收行W銀行還是按照“承兌”方式辦理了。（四）業(yè)務(wù)知識(shí)的加強(qiáng)十分必要在本案中，如果我國(guó)的W銀行辦事人員了解意大利以及北歐的諸多銀行當(dāng)中關(guān)于對(duì)遠(yuǎn)期付款交單的做法，或者熟知托收交單方式中的憑著“其他條款和條件”方式，再或者能夠嚴(yán)格按照對(duì)方的委托指示書(shū)當(dāng)中先聯(lián)系賣(mài)方再按照指示行事，都可以避免給自己帶來(lái)不必要的麻煩。但是我們看到，這些“或者”卻都遺憾地成為了“不可能”，后經(jīng)層層疊加，最終導(dǎo)致W銀行的經(jīng)濟(jì)和信譽(yù)上的雙重?fù)p失。因此，我們?cè)俅翁岢黾訌?qiáng)從業(yè)人員業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)的重要性。從業(yè)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高，是我國(guó)外貿(mào)發(fā)展的根本所在。案例四：鐵路聯(lián)運(yùn)使用托收方式的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題識(shí)破國(guó)外商人設(shè)下的圈套避免損失案一、案情提要在對(duì)外貿(mào)易中，我國(guó)的大多數(shù)進(jìn)出口企業(yè)都堅(jiān)持誠(chéng)實(shí)守信的原則，在國(guó)際上樹(shù)立了良好的外貿(mào)形象，并結(jié)交了眾多的貿(mào)易伙伴。但是在日益復(fù)雜的商場(chǎng)中，我們往往會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。在這些交易對(duì)象中不乏一些居心叵測(cè)之輩，我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)必須提高警惕，謹(jǐn)慎行事，以防誤入對(duì)方設(shè)計(jì)的陷阱中。2007年5月，我國(guó)某港口城市T市的一家工化進(jìn)出口公司與俄羅斯的伊凡商貿(mào)公司達(dá)成一筆出口業(yè)務(wù)。雙方經(jīng)過(guò)磋商，決定采用國(guó)際鐵路聯(lián)運(yùn)的運(yùn)輸方式，但在貨款的支付方式上發(fā)生了較大的分歧。由于貨值較大，我方堅(jiān)持使用信用證方式，而俄方則主張先預(yù)付貨款的60%，剩余的40%用即期托收的方式支付。最后，經(jīng)過(guò)認(rèn)真考慮和專(zhuān)家的建議，我方拒絕了對(duì)方的要求，賣(mài)方從此便杳無(wú)音信。事實(shí)證明，這是俄方設(shè)下的一個(gè)騙局，我國(guó)公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)了對(duì)方的破綻，避免了經(jīng)濟(jì)上的損失。

二、案情綜述2007年5月，我國(guó)港口T城市工化進(jìn)出口公司與俄羅斯伊凡商貿(mào)公司經(jīng)人介紹，建立了貿(mào)易關(guān)系。而后，雙方進(jìn)行了一筆交易，由工化公司向俄羅斯伊凡公司出口一批化工產(chǎn)品，總價(jià)值20余萬(wàn)美元，采用國(guó)際鐵路聯(lián)運(yùn)的運(yùn)輸方式。由于貨值不低，與客戶(hù)又是初次打交道，所以工化公司在與對(duì)方洽談合同條款時(shí)堅(jiān)持使用信用證支付方式。對(duì)方對(duì)此回復(fù)稱(chēng)，自己對(duì)信用證業(yè)務(wù)中有關(guān)慣例及開(kāi)證方法等內(nèi)容都不太熟悉，而且開(kāi)證的費(fèi)用也較高，另外開(kāi)證時(shí)還要交付較大開(kāi)證押金，因此建議將信用證支付方式修改為先匯付后托收的支付方式，即先預(yù)付貨款的60%，見(jiàn)單后用即期托收（D/Patsight）的方式支付剩余的40%。另外，將合同中的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)由DAF滿(mǎn)洲里修改為CPT伊爾庫(kù)斯克。工化公司認(rèn)為對(duì)方的建議比較有吸引力，但仍拿不定主意，于是就向本市的外貿(mào)專(zhuān)家進(jìn)行了咨詢(xún)。專(zhuān)家給出的建議是，對(duì)方之所以提出這樣的支付方式有兩種可能：一是對(duì)方十分愿意達(dá)成這筆業(yè)務(wù)，所以給我方提出了比較誘人的條件；而另外一種可能性更大的情況是，這是對(duì)方設(shè)下的一個(gè)陷阱。對(duì)于第二種情況，專(zhuān)家分析了理由：1．根據(jù)雙方的往來(lái)函電及電話(huà)記錄，專(zhuān)家斷定進(jìn)口商并非像對(duì)方所說(shuō)的那樣對(duì)信用證業(yè)務(wù)不太熟悉，而是對(duì)外貿(mào)業(yè)務(wù)非常內(nèi)行。因?yàn)槌隹诠驹趫?bào)價(jià)時(shí)使用的貿(mào)易術(shù)語(yǔ)是DAF滿(mǎn)洲里，即邊境交貨，而對(duì)方在回復(fù)時(shí)指出其國(guó)內(nèi)還有一段運(yùn)費(fèi)比較高，要求使用術(shù)語(yǔ)CPT伊爾庫(kù)斯克（這樣貨價(jià)中就包含了運(yùn)費(fèi)，對(duì)買(mǎi)方較合適），這說(shuō)明進(jìn)口商對(duì)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的含義，甚至對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)都是比較內(nèi)行的。2．專(zhuān)家還認(rèn)為，進(jìn)口方對(duì)聯(lián)運(yùn)運(yùn)單的作用和性質(zhì)也比較了解。在采用國(guó)際鐵路聯(lián)運(yùn)的運(yùn)輸方式時(shí)，聯(lián)運(yùn)運(yùn)單的正本隨車(chē)由承運(yùn)人交給收貨人，而副本是結(jié)算的依據(jù)，收貨人不必憑運(yùn)輸單據(jù)就可以直接提貨。因?yàn)殍F路運(yùn)單不像海運(yùn)提單，沒(méi)有物權(quán)憑證的作用，不代表對(duì)貨物的所有權(quán)。在這種情況下，買(mǎi)方收貨后，出口人憑聯(lián)運(yùn)運(yùn)單的副本很可能收不回剩余的40%貨款。3．由第二點(diǎn)來(lái)看，進(jìn)口方很可能是利用鐵路運(yùn)單不是物權(quán)憑證這一特點(diǎn)而設(shè)下陷阱，根據(jù)專(zhuān)家的提示，出口方拒絕了對(duì)方的建議，仍然堅(jiān)持使用信用證的支付方式。對(duì)方從此便杳無(wú)音信，其意圖隨之昭然若揭。我國(guó)出口商以審慎的態(tài)度及時(shí)地識(shí)破了對(duì)方設(shè)下的陷阱，避免了經(jīng)濟(jì)上的損失。分析意見(jiàn)（一）托收方式是商業(yè)信用托收的支付方式，雖然中間同信用證一樣也有銀行的參與，但是從本質(zhì)上來(lái)講它屬于商業(yè)信用的范疇。與匯付形式一樣，它也是由買(mǎi)賣(mài)雙方根據(jù)貿(mào)易合同互相提供信用的。托收業(yè)務(wù)當(dāng)中的銀行只是按照委托人的指示辦事，并不承擔(dān)付款人必須付款的議付。如果進(jìn)口商破產(chǎn)或者由于任何原因喪失償付能力，出口人則很可能收不回貨款。特別是在本案中，由于聯(lián)運(yùn)單據(jù)不代表貨物的所有權(quán)，貨物到達(dá)目的地后買(mǎi)方不用憑單據(jù)即可取回貨物，即使買(mǎi)方拒不付款贖單，出口人也不可能通過(guò)單據(jù)限制買(mǎi)方。這樣，出口人不僅喪失了對(duì)貨物的所有權(quán)，還損失了40%的貨款。因此，在使用托收支付方式時(shí)，出口商應(yīng)當(dāng)提高警惕，在商洽業(yè)務(wù)之前要調(diào)查和考慮進(jìn)口人的資信狀況，特別是要據(jù)此掌握好成交的金額額度。另外，還應(yīng)當(dāng)了解當(dāng)?shù)氐馁Q(mào)易體制、外匯管理?xiàng)l例和商業(yè)慣例等，以盡量減少在托收形式下的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。（二）國(guó)際鐵路聯(lián)運(yùn)單據(jù)不是物權(quán)憑證國(guó)際鐵路貨物聯(lián)運(yùn)是指兩個(gè)或兩個(gè)以上不同國(guó)家鐵路當(dāng)局聯(lián)合起來(lái)完成一票貨物的鐵路運(yùn)送。國(guó)際鐵路聯(lián)運(yùn)運(yùn)單（internationalrailthrough-transportbill），是發(fā)送國(guó)鐵路與發(fā)貨人間訂立的運(yùn)送合同，其正本是在貨物到達(dá)目的地后連同通知單及貨物一起交給收貨人，作為交接貨物和結(jié)算自其國(guó)境站運(yùn)往收貨人的運(yùn)雜費(fèi)用的依據(jù)；運(yùn)單副本則交給發(fā)貨人，作為向收貨人證明貨物已經(jīng)發(fā)運(yùn)并憑以結(jié)算貨款的依據(jù)。國(guó)際鐵路聯(lián)運(yùn)運(yùn)單和海運(yùn)提單，雖然都屬于運(yùn)輸單據(jù)，但是兩者有著本質(zhì)上的區(qū)別：海運(yùn)提單是提取貨物的依據(jù)，反映貨物的所有權(quán)，在一定條件下可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)ㄈ缃?jīng)過(guò)背書(shū)）；而國(guó)際鐵路聯(lián)運(yùn)運(yùn)單則沒(méi)有這種作用，買(mǎi)方在接到到貨通知后，憑自己收貨人的身份就可以提貨，或由鐵路方將貨物直接運(yùn)到收貨人的鐵路專(zhuān)用線(xiàn)。所以在本案中，出口商在發(fā)貨后拿到運(yùn)單副本和發(fā)票等單據(jù)收款時(shí)，買(mǎi)方很可能拒付。如果是海運(yùn)提單，出口人拿不到貨款時(shí)，還可以將單據(jù)轉(zhuǎn)讓賣(mài)給其他人（前提是提單的收貨人是“憑指定order”）。（三）CPT和DAF兩種貿(mào)易術(shù)語(yǔ)下買(mǎi)賣(mài)雙方承擔(dān)的責(zé)任不同國(guó)際鐵路貨物聯(lián)運(yùn)的運(yùn)輸費(fèi)用通常包括三個(gè)部分：發(fā)送國(guó)鐵路的運(yùn)送費(fèi)用、到達(dá)國(guó)鐵路的運(yùn)送費(fèi)用和過(guò)境國(guó)鐵路的運(yùn)輸費(fèi)用。買(mǎi)賣(mài)雙方所負(fù)擔(dān)的費(fèi)用除了運(yùn)費(fèi)之外，還包括過(guò)境時(shí)交接的費(fèi)用以及過(guò)境費(fèi)。如果合同使用的是DAF術(shù)語(yǔ)（DeliveredatFrontier，即邊境交貨），則賣(mài)方要負(fù)責(zé)發(fā)送國(guó)鐵路的運(yùn)送費(fèi)用，而買(mǎi)方要負(fù)責(zé)到達(dá)國(guó)鐵路的運(yùn)送費(fèi)用以及過(guò)境時(shí)的交接費(fèi)用和過(guò)境費(fèi)。從雙方的責(zé)任來(lái)講，賣(mài)方只需負(fù)責(zé)將貨物運(yùn)至邊境，而不必負(fù)責(zé)卸貨，買(mǎi)方要負(fù)責(zé)將貨物裝上自己的火車(chē)、辦理過(guò)境并繳納過(guò)境費(fèi)以及將貨物從交接后運(yùn)送至收貨地的路程。如果合同使用的CPT術(shù)語(yǔ)（CarriagePaidto，即運(yùn)費(fèi)付至），則賣(mài)方要負(fù)責(zé)貨物從始發(fā)站到終點(diǎn)站的全部路程，不僅要負(fù)責(zé)從始發(fā)站至邊境的路程，對(duì)過(guò)境后的路程也要負(fù)責(zé)。賣(mài)方在發(fā)運(yùn)地將貨物交給承運(yùn)人時(shí)，就事先付清了一切的費(fèi)用，包括交接的費(fèi)用、過(guò)境費(fèi)及全程的運(yùn)費(fèi)。貨物到了邊境站后，由外運(yùn)公司辦理交接。本案中，國(guó)外客戶(hù)建議使用CPT術(shù)語(yǔ)，降低了自己的費(fèi)用和風(fēng)險(xiǎn)。在DAF術(shù)語(yǔ)下，雖然整套單據(jù)還是隨車(chē)走，但貨物在送交收貨人后，承運(yùn)人要憑運(yùn)單的正本找收貨人結(jié)算運(yùn)費(fèi)，即過(guò)境站至終點(diǎn)站的運(yùn)費(fèi)。另外，貨物在到達(dá)邊境后的交接費(fèi)用也應(yīng)由買(mǎi)方負(fù)擔(dān)。而在CPT術(shù)語(yǔ)下，由于發(fā)貨人在交貨時(shí)就已付清了全部費(fèi)用，所以貨物在送到后，買(mǎi)方就不需與鐵路方再結(jié)算運(yùn)費(fèi)。合同使用CPT術(shù)語(yǔ)時(shí)，意味著貨價(jià)里包含了運(yùn)費(fèi)，即對(duì)方已經(jīng)出了運(yùn)費(fèi)。在這兩種術(shù)語(yǔ)下，國(guó)外買(mǎi)方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也不同，前者買(mǎi)方要承擔(dān)貨物在邊境交接后的一切風(fēng)險(xiǎn)，后者買(mǎi)方則不需承擔(dān)整個(gè)運(yùn)輸過(guò)程中的任何風(fēng)險(xiǎn)，而由賣(mài)方全部承擔(dān)。（四）對(duì)進(jìn)口商的多處欺騙因素的剖析在本案中，我們認(rèn)為，我國(guó)的公司沒(méi)有接受對(duì)方提出的支付方式是非常明智的。因?yàn)槭聦?shí)表明，這很可能是對(duì)方企圖以部分貨款騙取整批貨物而設(shè)下的陷阱。在交易的過(guò)程中，進(jìn)口商的行為往往隱藏著多處欺騙的因素：首先，從對(duì)方不使用信用證，而使用先匯付后托收的方式，可以反映其不軌的意圖。因?yàn)?，在托收方式下，是商業(yè)信用而非銀行信用，這提高了出口人收匯的風(fēng)險(xiǎn)。另外，國(guó)際聯(lián)運(yùn)運(yùn)單非物權(quán)憑證的特點(diǎn)，也會(huì)增加賣(mài)方的風(fēng)險(xiǎn)，如果對(duì)方拒不付款贖單，賣(mài)方很難收回剩余的40%貨款，同時(shí)還會(huì)喪失貨物的所有權(quán)。第三，從最后的結(jié)果也能發(fā)現(xiàn)端倪。我方拒絕對(duì)方的請(qǐng)求后，對(duì)方便沒(méi)有再討價(jià)還價(jià)，交易不了了之。如果對(duì)方真想達(dá)成交易，應(yīng)該再與我方進(jìn)一步進(jìn)行磋商才對(duì)，由此進(jìn)一步證明了這是一個(gè)騙局。從這一案例要提醒廣大的進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)者們提高警惕，謹(jǐn)慎行事，注意防范風(fēng)險(xiǎn)，避免經(jīng)濟(jì)上造成損失。案例五：托收方式的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題遠(yuǎn)期托收方式下電放提單引起錢(qián)貨兩空案一、案情提要2007年T市的永佳進(jìn)出口公司，與一家東南亞某國(guó)的DaSung貿(mào)易公司簽訂合同，永佳公司向DaSung公司出售一批醫(yī)藥，雙方同意用海運(yùn)、D/P30Days方式結(jié)算貨款。裝船前，永佳公司接到客戶(hù)的郵件，要求該公司電放提單。永佳公司考慮到合同金額不大，并且與客戶(hù)業(yè)務(wù)往來(lái)已有兩年多，相信客戶(hù)會(huì)按期付款，于是便答應(yīng)客戶(hù)的要求，與船公司辦理了電放提單手續(xù)。結(jié)果貨物到了DaSung公司所在港口后，該公司順利提走了貨物，而當(dāng)永佳公司委托銀行辦理貨款的托收時(shí)，進(jìn)口地的代收行卻告知，DaSung公司并未前來(lái)辦理付款贖單。永佳公司通過(guò)當(dāng)?shù)亓硗庖患掖砩塘私獾?，DaSung公司由于負(fù)債太多，已申請(qǐng)倒閉，正在辦理清算手續(xù)。最后，永佳公司討債無(wú)門(mén)，只好自己承擔(dān)錢(qián)貨兩空的損失。二、案情綜述2007年T市一家永佳進(jìn)出口公司，與東南亞某國(guó)的DaSung貿(mào)易公司簽訂了一項(xiàng)貿(mào)易合同，由永佳公司向DaSung公司出口一批維生素片劑，貨物共50箱，價(jià)值為11

060美元，雙方同意采用D/P30Days（30天付款交單）方式結(jié)算貨款，貨物運(yùn)輸采用海運(yùn)方式，集裝箱拼箱裝運(yùn)到目的港。永佳公司根據(jù)合同條款備貨，聯(lián)系船公司租船訂艙，安排發(fā)運(yùn)貨物等事宜。裝船前，永佳公司突然接到客戶(hù)發(fā)來(lái)的郵件，內(nèi)容是為了簡(jiǎn)化雙方的單據(jù)處理工作，要求電放提單?？紤]到合同金額不大，并且與客戶(hù)業(yè)務(wù)往來(lái)已有兩年多，相信客戶(hù)會(huì)按期付款。永佳公司于是便答應(yīng)了DaSung公司的要求，與船公司聯(lián)系，很快辦理了提單電放手續(xù)。二十多天后，貨物到達(dá)客戶(hù)所在港口，由于提單已經(jīng)辦理了電放手續(xù)，DaSung公司接到貨物到港提貨通知后，便順利地將貨物提走。另一方面，永佳公司在貨物裝船后備齊了全套單據(jù)，向當(dāng)?shù)劂y行辦理托收手續(xù)，可是過(guò)了托收日期（30天），一直沒(méi)有從托收銀行處得到貨款。永佳公司通過(guò)當(dāng)?shù)赝惺招信c國(guó)外代收行才得知，DaSung公司并未前來(lái)辦理付款贖單。永佳公司又通過(guò)船公司查詢(xún)到，貨物到達(dá)目的港后，DaSung公司已經(jīng)將貨物提走。永佳公司隨后通過(guò)當(dāng)?shù)亓硗庖患掖砩塘私獾?，DaSung公司由于負(fù)債過(guò)多，正在辦理公司清算手續(xù)。永佳公司討債無(wú)門(mén)，只好自己承擔(dān)錢(qián)貨兩空的損失。分析意見(jiàn)什么是“電放提單”？就是托運(yùn)人在貨物裝船前書(shū)面向船公司提出目的港收貨人的名稱(chēng)和地址，囑咐船公司在貨物裝完后電告其目的港的代理，將來(lái)貨到時(shí)收貨人憑其有效證件提取貨物。如果船公司接受托運(yùn)人的要求，將來(lái)貨物裝完后就不再把提單給托運(yùn)人。在實(shí)際進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作中，提單一旦辦理電放手續(xù),貨物的所有權(quán)就已經(jīng)轉(zhuǎn)移。海運(yùn)提單的作用與其他諸如鐵路運(yùn)單、航空運(yùn)單最大的區(qū)別，就在于海運(yùn)提單代表貨物的所有權(quán)，憑提單可以提取貨物，它是貨主控制貨物所有權(quán)的重要工具。但在這個(gè)案例中，托運(yùn)人永佳公司辦理了電放提單的手續(xù)，提貨人提取貨物不再使用提單，提單實(shí)際上已經(jīng)喪失了控制貨物所有權(quán)的作用。永佳公司同意國(guó)外客戶(hù)的要求，辦理電放提單手續(xù)，實(shí)際已經(jīng)將物權(quán)轉(zhuǎn)移給了DaSung公司。D/P（付款交單）是托收方式的一種，這種方式是憑商業(yè)信用，買(mǎi)賣(mài)雙方依靠雙方的信譽(yù)，銀行只是起著代出口商收取款項(xiàng)的作用，至于能否從進(jìn)口商處得到款項(xiàng)，銀行不承擔(dān)任何責(zé)任。本案例中的出口方永佳公司同意采用D/P30Days方式（即遠(yuǎn)期付款交單的托收方式），實(shí)際上已給對(duì)方一種融通貨款的方便?，F(xiàn)在不僅采用遠(yuǎn)期付款交單的托收方式，還辦理了“電放提單”的手續(xù)，在這種情況下，DaSung公司完全可以不用到銀行辦理付款贖單手續(xù)就可以順利將貨物清關(guān)提取。在這種情況下，永佳公司無(wú)疑將貨物的控制權(quán)讓給了對(duì)方，使自己處于極大的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，最后造成貨、款兩空的局面，就不足為怪了。在實(shí)際進(jìn)出口業(yè)務(wù)操作中，在沒(méi)有可靠依據(jù)相信客戶(hù)資信的情況下，建議采用T/TINADVANCE（電匯預(yù)付款）或者信用證付款方式，謹(jǐn)慎選用托收方式，尤其要注意不能輕易做“電放提單”，以免處于被動(dòng)地位。案例六：托收方式下托收單據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題托收銀行推脫責(zé)任糾紛案一、案情提要在裝運(yùn)之前，國(guó)外的買(mǎi)方多萊特公司通知，請(qǐng)興旺公司將來(lái)把所有的相關(guān)單據(jù)交給進(jìn)口地的新興銀行，由新興銀行向多萊特公司收款，實(shí)際上是由買(mǎi)方規(guī)定國(guó)外指定的代收銀行代為收款。我方對(duì)這種做法一向不采納，于是就向?qū)Ψ秸f(shuō)明了情況，對(duì)方也表示同意。興旺公司找到了T市的一家知名的外資銀行普天銀行辦理托收貨款業(yè)務(wù)，在填寫(xiě)普天銀行提供的托收申請(qǐng)書(shū)時(shí)，該申請(qǐng)書(shū)上面寫(xiě)明委托人可以指出自己愿意由哪一家國(guó)外銀行作為代收行，銀行會(huì)適當(dāng)考慮客戶(hù)的意愿來(lái)委托國(guó)外代收行。興旺公司決定順?biāo)浦壅f(shuō)明希望由新興銀行作為國(guó)外代收行。然后，普天銀行就收下全套單據(jù)，收取了托收費(fèi)用。在普天銀行交給興旺公司的回執(zhí)當(dāng)中，清楚寫(xiě)明已經(jīng)收到興旺公司的正本提單兩份以及其他的單據(jù)和份數(shù)等。但是后來(lái)多萊特公司卻拒絕承兌匯票，興旺公司打算自己委托進(jìn)口地代理人提貨時(shí)發(fā)現(xiàn)由銀行退回的提單當(dāng)中有一張是假的。提貨時(shí)，進(jìn)口地碼頭說(shuō)明貨物已經(jīng)被提走，而且出示了興旺公司丟失的那張正本海運(yùn)提單。興旺公司找到普天銀行，要求對(duì)方作出解釋?zhuān)o予經(jīng)濟(jì)賠償，但是普天銀行援引國(guó)際商會(huì)第522號(hào)出版物《托收統(tǒng)一規(guī)則》的規(guī)定加以了拒絕。

二、案情綜述我國(guó)北方T市的一家大型知名國(guó)營(yíng)企業(yè)興旺公司，專(zhuān)營(yíng)化工產(chǎn)品，同時(shí)擁有進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)。一直以來(lái)，興旺公司都和國(guó)外的眾多客戶(hù)保持著密切的業(yè)務(wù)往來(lái)，信譽(yù)頗佳。為了方便起見(jiàn)，興旺公司在中國(guó)的中資和外資銀行都開(kāi)有自己的銀行賬戶(hù)。2008年初，興旺公司和國(guó)外的一家貿(mào)易公司多萊特公司達(dá)成銷(xiāo)售合同，由興旺公司向國(guó)外的多萊特公司出口一批化工產(chǎn)品，價(jià)值達(dá)五萬(wàn)多美元，支付方式為遠(yuǎn)期付款交單托收。在裝運(yùn)之前，國(guó)外的買(mǎi)方多萊特公司來(lái)信，請(qǐng)興旺公司將來(lái)把所有的相關(guān)單據(jù)交給進(jìn)口地的新興銀行，由新興銀行向多萊特公司收款。這實(shí)際上是由買(mǎi)方規(guī)定國(guó)外指定的代收銀行代為收款，是我方一向不采納的做法。于是興旺公司就去電向多萊特公司說(shuō)明：在托收的支付方式