金融學(xué)第十五講

專題十五

商業(yè)銀行一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與發(fā)展“銀行”一詞源于意大利語Banco，意思是板凳，是早期的銀行家在市場上進行交易時使用。英語轉(zhuǎn)化為bank，意思為存放錢的柜子,泛指專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。漢語中的“銀行”指專門從事貨幣信用業(yè)務(wù)的機構(gòu)。西方銀行業(yè)的原始狀態(tài)可以追溯到公元前古巴比倫以及文明古國時期。據(jù)《大英百科全書》記載，早在公元前6世紀，在古巴比倫已有一家“里吉比”銀行。公元前4世紀，希臘的寺院、公共團體、私人商號也從事各種金融活動，但只限于貨幣兌換業(yè)務(wù)，還沒有辦理放款業(yè)務(wù)。羅馬在公元前200年已經(jīng)出現(xiàn)近代銀行業(yè)務(wù)的雛形。1587年，意大利威尼斯銀行，最早的銀行。3早期銀行業(yè)的產(chǎn)生與國際貿(mào)易的發(fā)展有著緊密的聯(lián)系銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利的佛羅倫薩4威尼斯1694年，在政府的幫助下，英國建立了歷史上第一家資本主義股份制商業(yè)銀行—英格蘭銀行英格蘭銀行是歷史上第一家股份制銀行，它的成立也是現(xiàn)代銀行業(yè)產(chǎn)生的標志。與西方商業(yè)銀行比較，中國的銀行產(chǎn)生較晚。中國關(guān)于銀錢業(yè)的記載，較早的是在南北朝時的寺廟典當業(yè)。唐代出現(xiàn)了類似匯票的“飛錢”，這是我國最早的匯兌業(yè)務(wù)。北宋發(fā)行的交子，成為我國早期紙幣。明清一些較大的經(jīng)營銀錢兌換業(yè)的錢鋪發(fā)展為銀莊，到了清代逐漸開展了存款匯兌業(yè)務(wù)。1845年，英國開設(shè)麗如銀行（第一家新式銀行）1897年，中國通商銀行，（第一家股份制銀行）1904年，戶部銀行（1908年改大清銀行）1907年，交通銀行（官商合辦）1912年，中國銀行（大清銀行改名）1914年—1949年，1000多家（“北四行”“南三行”）形成原因封建時期的銀行貸款利率高，嚴重阻礙著社會閑置資本向產(chǎn)業(yè)資本轉(zhuǎn)化。形成途徑由舊高利貸的銀行轉(zhuǎn)變而來；由早期的家族銀行演變而來；按照資本主義原則組織的股份制銀行。銀行業(yè)務(wù)的全能化銀行資本的集中化銀行服務(wù)流程的電子化網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展商業(yè)銀行的全球化趨勢現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展趨勢二、商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行：是指依照本法和《中華人民共和國公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。商業(yè)銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融資產(chǎn)和金融負債為經(jīng)營對象，為客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行具有一般企業(yè)的特征商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)三、商業(yè)銀行職能信用中介：存款—貸款支付中介：支付貨款、費用、對付現(xiàn)金信用創(chuàng)造：二級銀行體制貨幣創(chuàng)造金融服務(wù)：信息咨詢、財務(wù)顧問、代收代付業(yè)務(wù)、資信調(diào)查等。四、商業(yè)銀行的組織制度形式按組織形式劃分單元制：

是指銀行業(yè)務(wù)完全由一個營業(yè)機構(gòu)來辦理，不設(shè)立或不能設(shè)立分支機構(gòu)的商業(yè)銀行。（美國）總分行制：

是指法律上允許在除總行以外的本地貨外地設(shè)有若干分支機構(gòu)的一種銀行制度。

持股公司制：連鎖制：按業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)劃分全能銀行制：

是指商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)沒有什么限制，它可以經(jīng)營所有的金融業(yè)務(wù)，即包括存貸款業(yè)務(wù)，又經(jīng)營證券、保險、信托、租賃等業(yè)務(wù)。（混合經(jīng)營）分行銀行制：

是指商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與證券業(yè)務(wù)、保險業(yè)務(wù)、信托租賃業(yè)務(wù)截然分離，不同的業(yè)務(wù)由不同的金融機構(gòu)經(jīng)營。（分業(yè)經(jīng)營）按資本所有權(quán)劃分股份制銀行：

是指按照國家有關(guān)公司法律條文的規(guī)定，向主管部門注冊，取得法人資格而建立起來的銀行。獨資銀行制：

主要包括兩類：一種是私人銀行；二是國有商業(yè)銀行。商業(yè)銀行資本管理——《巴塞爾資本協(xié)議》巴塞爾委員會成立于1974年底，其秘書處設(shè)在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行，簡稱巴塞爾委員會。宗旨是在于加強銀行監(jiān)管的國際合作，共同防范和控制銀行風(fēng)險，保證國際銀行業(yè)的安全和發(fā)展。目前成為事實上的銀行監(jiān)管的國際標準制定者《巴塞爾協(xié)議》是由巴塞爾委員頒布的一系列國際統(tǒng)一銀行監(jiān)督管理的重要文件的統(tǒng)稱。五、《巴塞爾協(xié)議》與商業(yè)銀行資本第一個《巴塞爾協(xié)議》1975年9月，巴塞爾委員會發(fā)表了一項文件，全稱是《對國外銀行監(jiān)督的原則》。國際上稱為《巴塞爾協(xié)議》，又稱為第一個《巴塞爾協(xié)議》協(xié)議的宗旨是制定國際合作監(jiān)督的準則，按股權(quán)原則確定分行、多數(shù)股權(quán)附屬銀行、少數(shù)股附屬銀行的定義，監(jiān)督銀行的流動性、清償性、外匯活動和頭寸。第二個《巴塞爾協(xié)議》1978年巴塞爾委員會發(fā)表了《綜合資產(chǎn)負債原則》1983年5月，出臺了《巴塞爾協(xié)議（修訂本）》，又稱第二個《巴塞爾協(xié)議》。內(nèi)容：國外銀行的清償力監(jiān)督由母國當局負責(zé)，國外附屬銀行的清償力監(jiān)督責(zé)任由母國和東道國共同分擔(dān)，合資銀行的清償力監(jiān)督則分屬于合資的各國；整個銀行集團的資產(chǎn)流動性監(jiān)督由東道國監(jiān)管當局負責(zé)；整個銀行集團的外匯頭寸由母國監(jiān)管當局監(jiān)督，國外分行的外匯、敞口頭寸由東道國監(jiān)管當局負責(zé)。第三個《巴塞爾協(xié)議》1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)議》，（即《巴塞爾資本協(xié)議》）。規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實際信用風(fēng)險水平持有一定數(shù)量的資本。是衡量單價銀行乃至整個銀行體系穩(wěn)健性最重要的指標，為各國銀行監(jiān)管當局提供了統(tǒng)一的資本監(jiān)管框架。分為:資本的組成、風(fēng)險加權(quán)的計算、標準化比率的目標、過渡期及實施的安排。資本組成一級資本：普通股權(quán)公開儲備（股票發(fā)行溢價、普通準備金、法定準備金的增加值）二級資本：非公開儲備：不反映在資產(chǎn)負債表，反映于損益表重估儲備：銀行固定資產(chǎn)和所持證券的價值普通資本呆賬損失準備金：混合資本工具：次級長期債務(wù)資本：風(fēng)險加權(quán)的計算根據(jù)其相對風(fēng)險程度，對資產(chǎn)負債表上各類資產(chǎn)及表外項目制定用來計算資本的風(fēng)險加權(quán)比率，是評估銀行資本是否充足的方法。標準化比率的目標是資本與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)的比率，也稱“資本充足率”資本充足率為8%，核心資本充足率為4%。資本充足率=資本總額/加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額

=（核心資本+附屬資本）/∑（資產(chǎn)×風(fēng)險權(quán)數(shù)）第四個《巴塞爾資本協(xié)議Ⅱ》

巴塞爾委員會于1995年4月通過了關(guān)于《市場風(fēng)險的資本要求》的建議，隨后又在廣泛征求意見，于1996年1月公布了正式的修訂稿，題為《包括市場風(fēng)險后資本協(xié)議（修訂稿）》，我們稱之為第四個、巴塞爾協(xié)議?！缎掳腿麪枀f(xié)議》

2004年6月，巴塞爾委員會正式發(fā)表《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”：第一大支柱：最低資本要求第二大支柱：外部監(jiān)管第三大支柱：市場約束五、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行經(jīng)營的業(yè)務(wù)范圍包括人民幣業(yè)務(wù)和外幣業(yè)務(wù)人民幣業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券；從事同業(yè)拆借；提供擔(dān)保；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；提供保管箱業(yè)務(wù)；辦理地方財政周轉(zhuǎn)使用資金的委托貸款業(yè)務(wù)，以及經(jīng)中國人民銀行批準的其它業(yè)務(wù)。外幣業(yè)務(wù)：外匯存款、外匯貸款、外匯匯款、外幣兌換、國際結(jié)算、結(jié)匯售匯、資信調(diào)查、咨詢與見證、外匯擔(dān)保、外匯票據(jù)的承兌與貼現(xiàn)。Diagram2Diagram3Diagram2Diagram3資產(chǎn)業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)（主要負債）

—人民存款（個人存款、單位存款、同業(yè)存款）

—外幣存款（個人外匯存款、機構(gòu)外匯存款）人民幣存款個人存款活期存款定期存款整存整取、零存整取整存零取、存本取息定活兩便存款個人通知存款教育儲蓄存款特色存款定額定期雙定存單、定活通、定期存款可自動轉(zhuǎn)存、金條、基金當利息、禮儀存單、喜慶存單等單位存款單位活期存款單位定期存款單位通知存款單位協(xié)定存款保證金存款外幣存款按存款客戶分類外匯儲蓄存款、單位外匯存款按存期分類活期存款、定期粗款按賬戶分類經(jīng)常項目賬戶、資本項目賬戶商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)借入負債

—短期借款同業(yè)拆借、央行借款、轉(zhuǎn)帖現(xiàn)、回購協(xié)議等

—長期借款主要為金融債券商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)結(jié)算性負債：結(jié)算業(yè)務(wù)活動中形成的負債

—結(jié)算保證金：企業(yè)單位在辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算前必須先把備付款項存入銀行。

—支票結(jié)算：

—聯(lián)行匯差占用：商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金資產(chǎn)：

—庫存現(xiàn)金：現(xiàn)鈔和硬幣。

—中央銀行存款：（法定/超額存款準備金）

—存放在同業(yè)存款

—在途資金商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)（主要資產(chǎn)）

—按期限（長期貸款、短期貸款）

—按客戶（個人貸款、公司貸款）

—按有無擔(dān)保（信用貸款、擔(dān)保貸款、票據(jù)貼現(xiàn)）

—按貸款償還方式（一次性貸款、分期償還貸款）

—按貸款風(fēng)險（正常、關(guān)注、次級、可疑、損失）個人貸款業(yè)務(wù)個人住房貸款個人住房按揭款等個人消費貸款個人汽車貸款、個耐用消費品貸款助學(xué)貸款、個人權(quán)利質(zhì)押貸款等個人經(jīng)營貸款個人信用卡透支公司貸款業(yè)務(wù)流動資金貸款臨時、短期、中期流動資金貸款等固定資產(chǎn)貸款基本建設(shè)貸款、技術(shù)改造貸款科技開發(fā)貸款、商業(yè)網(wǎng)點貸款等并購貸款房地產(chǎn)貸款房地產(chǎn)開發(fā)貸款、土地儲備貸款等銀團貸款貿(mào)易融資國內(nèi)貿(mào)易國內(nèi)保理、發(fā)票融資等國際貿(mào)易信用證、押匯、保理等票據(jù)貼現(xiàn)貸款定價貸款價格的內(nèi)容貸款利率：貸款承諾費：補償余額：隱含價格：貸款價格的方法成本加成定價法：基礎(chǔ)利率法：成本-收益定價法：貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理建立銀行信貸風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)與信貸管理機制掌握真實、有效的第一手信息資料是信貸投放科學(xué)決策的基礎(chǔ)。建立信貸風(fēng)險分散機制與救助機制加強信貸人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)技能……商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)投資業(yè)務(wù)的目的：

—分散風(fēng)險

—保持銀行資產(chǎn)的流動性

—投資報酬收益投資業(yè)務(wù)品種

—貨幣市場工具

—資本市場工具

—金融創(chuàng)新工具商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)概念：

指商業(yè)銀行不運用或不直接運用自己的資金，而是以中間人的身份接受客戶委托，替客戶辦理相關(guān)事宜，憑借自身專業(yè)優(yōu)勢提供相關(guān)金融服務(wù)并收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)。特點：代理性強資產(chǎn)性少低風(fēng)險性收益穩(wěn)定性商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)分類：金融服務(wù)類支付結(jié)算類代理類銀行卡咨詢顧問類表外業(yè)務(wù)擔(dān)?；蝾愃频幕蛴胸搨兄Z類金融衍生業(yè)務(wù)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)交易業(yè)務(wù)外匯交易業(yè)務(wù)、貴金屬交易業(yè)務(wù)等清算業(yè)務(wù)實時全額清算、凈額批量清算大額資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、小額定時清算支付結(jié)算業(yè)務(wù)匯票、本票、支票、匯款、信用證、托收銀行卡業(yè)務(wù)信用卡、借記卡代理業(yè)務(wù)代收代付業(yè)務(wù)、代理證券業(yè)務(wù)、代銷業(yè)務(wù)代理證券業(yè)務(wù)、代理保險業(yè)務(wù)等托管業(yè)務(wù)資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)、代保管業(yè)務(wù)擔(dān)保業(yè)務(wù)銀行保函業(yè)務(wù)、備用信用證業(yè)務(wù)承諾業(yè)務(wù)項目貸款承諾、開立信貸證明客戶授信額度、票據(jù)發(fā)行便利等理財業(yè)務(wù)對公理財業(yè)務(wù)、個人理財業(yè)務(wù)電子銀行業(yè)務(wù)網(wǎng)上銀行、電話銀行、手機銀行、自助終端商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)國際結(jié)算業(yè)務(wù)貿(mào)易融資國際貸款與投資國際籌資外匯買賣六、商業(yè)銀行經(jīng)營管理商業(yè)銀行經(jīng)營管理原則依據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行經(jīng)營管理必須遵循安全性、流動性、盈利性的“三性”原則?！叭浴痹瓌t是辯證統(tǒng)一的統(tǒng)一性：安全性是前提；流動性是條件；盈利性是目的。矛盾性：