結(jié)算5章 結(jié)算方式-2013

第五章國際貿(mào)易結(jié)算方式第4章1國際貿(mào)易結(jié)算的全部過程是：運用結(jié)算工具，按一定結(jié)算方式，通過銀行之間的轉(zhuǎn)帳，實現(xiàn)可兌換貨幣的轉(zhuǎn)移，達到清償債權(quán)債務(wù)的目的（張燕玲，1994，p78）。結(jié)算工具通常是指票據(jù)、通訊手段和支付憑證（蘇宗祥等人，2004，p97）。國際結(jié)算方式是指實現(xiàn)貨幣收付的具體條件和程序。對于國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式（匯款、托收、信用證及保函）：先討論其條件和程序，再討論銀行之間的撥付/匯交/償付，并介紹相應(yīng)的國際結(jié)算慣例。第4章2§5.1匯款Remittance一、匯款的含義、類別及程序匯款是指銀行(匯出行）應(yīng)匯款人的要求，以聯(lián)行或代理行作為付款行（匯入行），將錢款付給收款人的一種結(jié)算方式。付款人款項銀行銀行匯票收款人中文名稱英文名稱支付術(shù)語通過銀行劃撥信匯MailTransferM/T電匯TelegraphicTransferT/T借助即期銀行匯票票匯RemittancebyBanker’sDemandDraftD/D第4章31、電匯T/T(telegraphictransfer)與信匯M/T(mailtransfer)案例5.1湖北國貿(mào)向Uincam支付美元41084.34HBITC匯款人收款人UnicamICBCHB匯出行匯入行MidlandBank

1、申請2、付款委托書3、回執(zhí)4、付款TelegramTelexSwift郵寄T/TM/TTelegram：電報Telex：通稱電傳，字典稱為“用戶專用電報”Swift：societyofworld-wideinterbankfinancialtelecommunication全球銀行金融電訊網(wǎng)絡(luò)第4章4匯出匯款業(yè)務(wù)示例1. 匯出匯款申請 2. 匯出匯款審核 3. 落實匯出資金 4. 匯出匯款登記 5. 電匯 6. 頭寸償付 7. 銷賬結(jié)卷8. 匯出匯款查詢 第4章5D/D(demanddraft)程序圖示HBITC匯款人收款人UnicamICBCHB匯出行匯入行Midland1、申請2、出票4、郵寄匯票3、郵寄票根5、提示6、付款7、借記報單案例5.2湖北國貿(mào)向Uincam支付美元41084.34第4章6二、三種匯款方式比較

T/T

M/T

D/D

結(jié)算工具

telegram,telex,SWIFT

郵寄

銀行匯票

銀行證實方式

密押testkeySWIFTAuthenticationKey

印鑒印鑒速度

快中慢安全

安全安全不太安全費用

高中低能否轉(zhuǎn)讓

否否能第4章7三、采用電報/電傳的電匯（付款委托書）電報/電傳格式FM:(匯出行名稱)TO:(匯入行名稱)DATE:(發(fā)電日期)TEST:(密押)OURREFNO.________(匯款編號)NOANYCHARGESFORUS(我行不負擔(dān)費用)PAY(AMT金額)VALUE(DATE起息日期)TO(BENEFICIARY收款人)MESSAGE:_________(匯款附言)ORDER:__________(匯款人)COVER:__________(頭寸撥付)第4章8電報/電傳格式說明NOANYCHARGESFORUS有時可寫在電文最后一句，有時可寫成：YOURCHARGESFORBENEFICIARY收款人的表示，分兩種情況：1）收款人的帳戶行是第三家銀行(BANKOFENGLAND)PAYTOBANKOFENGLAND(帳戶行)FORCREDITOFA/CNO.86-27-123456OFUNICAM收款人的帳戶行是匯入行(MIDLANDBANK)PAYTOYOURSELVESFORCREDITOFA/CNO.86-27-62506167OFUNICAM匯款附言有時寫成：DETAILSOFPAYMENTORDER=BYORDEROF，有時可寫為B/O頭寸撥付，即匯出行如何將匯款償付給匯入行，也要分多種情況。第4章9示例5.1電報/電傳付款委托書TO：MDLANDBANK,LONDONFM：INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINA,HUBEIDATE：SEP.30TH,2002TEST****OURREFTT123456/02PAYUSD41,084.34VALUESEP30,2002TOYOURSEVESFORCREDITOFA/CNO.86-27-62506167OFUNICAMLIMITEDFORSPECTROMETERORDERHUBEIINTERNATIONALTRADECORPORATIONYOURCHARGESFORBENEFICIARYCOVERDEBITUS第4章10示例5.1解讀匯出行INDUSTRIALANDCOMMERCIALBANKOFCHINA,HUBEI匯入行MDLANDBANK,LONDON匯款金額USD41,084.34收款人UNICAMLIMITED匯款人HUBEIINTERNATIONALTRADECORPORATION收款人的帳戶行是MDLANDBANK,LONDON第4章11示例5.2電報/電傳付款委托書

（蘇鐘祥等人，2004,p104～105）TO：THECHASEMANHATTANBANKN.A.,NEWYORKFM：BANKOFCHINA,BEIJINGDATE：SEP.30TH,2002TEST****OURREFTT109900/02PAYUSD200,000VALUESEP30,2002TOBANQUENATIONALEDETUNISIEFORCREDITOFA/CNO.Y10-0127-033254OFCORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICITEDECHINEMESSAGEREMITFORCUSTOMSDUTYETCORDERINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORP.BEIJINGYOURCHARGESFORBENEFICIARYCOVERDEBITUS第4章12示例5.2解讀匯出行BANKOFCHINA,BEIJING匯入行THECHASEMANHATTANBANKN.A.,NEWYORK匯款金額USD200,000收款人CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICITEDECHINE匯款人INTERNATIONALWATERANDELECTRICCORP.BEIJING收款人的帳戶行是BANQUENATIONALEDETUNISIE第4章13示例5.3SWIFT付款委托書（蘇鐘祥等人，2004,p105，有修改）MT103CUSTOMERTRANSFERDate020930senttoCHASUS33REMchasemanhattann.a.newyorkn.y.:20/transactionreferencenumberTT109900/02:32A/valuedate,currencycode,amount020930USD200,000.00:50/orderingcustomerCHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPBEIJING:57/accountwithbankBANQUENATIONALEDETUNISIE:59/beneficiarycustomer/Y10-0127-033254CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICITEDECHINE:70/detailsofpaymentREMITFORCUSTOMSDUITYETC:71A/detailsofchargesFORBENEFICIARY:72/banktobankinformationCOVERDEBITUS第4章14四、采用SWIFT的電匯三個最常用的SWIFT格式報文格式MT格式名稱用途MT103客戶匯款CustomerTransfer兩個貿(mào)易公司之間匯款MT200單筆金融機構(gòu)頭寸調(diào)撥至發(fā)報行自己賬戶FinancialInstitutionTransferforitsOwnAccount同一存款行在兩個賬戶行之間的頭寸調(diào)撥MT202單筆普通金融機構(gòu)頭寸調(diào)撥GeneralFinancialInstitutionTransfer具有同一賬戶行的兩個存款行之間的頭寸調(diào)撥第4章15MT103部分FieldName譯文TagFieldName譯文20Sender’sReference發(fā)報行編號23BBankOperationCode交易代碼32AValueDate/Currency/InterbankSettledAmount起息日期/幣種/調(diào)撥金額50a/kOrderingCustomer匯款人51ASendingInstitution發(fā)報行52aOrderingInstitution匯出行53a/b/dSender’sCorrespondent發(fā)報行的代理行54a/b/dReceiver’sCorrespondent收報行的代理行56a/b/dIntermediaryInstitution中間行57a/b/c/dAccountInstitution收款人賬戶行（匯入行）59aBeneficiaryCustomer收款人70RemittanceInformation附言第4章16例1解讀（蘇宗祥、徐捷，2008，p130）匯出行（民生銀行上海分行）是匯款人（A公司）的賬戶行匯入行（荷蘭銀行阿姆斯特丹分行）是收款人（B公司）的賬戶行匯出行與匯入行之間有賬戶行關(guān)系，故匯出行就是發(fā)報行，匯入行就是收報行，只須一次發(fā)送MT103就可以完成頭寸調(diào)撥交易代碼：CRED，貸記，發(fā)報行要求收報行（荷蘭銀行阿姆斯特丹分行）在收款人（B公司）的賬戶上貸記USD1958

匯入行與收報行相同時，報文不顯示57A。第4章17例2解讀（蘇宗祥、徐捷，2008，p130-132）匯出行（工商銀行上海分行）是匯款人（C公司）的賬戶行匯入行（新加坡銀行）是收款人（D公司）的賬戶行匯出行與匯入行之間沒有賬戶行關(guān)系，工商銀行上海分行的代理行（匯豐銀行紐約分行）與匯入行（新加坡銀行）有共同賬戶行（花旗銀行紐約分行）故需要接力發(fā)送兩次MT103才能完成頭寸調(diào)撥，匯出行的代理行（匯豐銀行紐約分行）充當(dāng)?shù)谝环軲T103的發(fā)報行，其收報行是共同賬戶行（花旗銀行紐約分行），它又接力充當(dāng)?shù)诙軲T103的發(fā)報行，其收報行是匯入行（新加坡銀行）。第一份MT103的交易代碼：CRED，發(fā)報行（匯豐銀行紐約分行）要求共同賬戶行（花旗銀行紐約分行）在匯入行（新加坡銀行）的賬戶上貸記USD850，指明收款人名稱及賬號

第二份MT103的交易代碼：CRED，發(fā)報行（花旗銀行紐約分行）要求匯入行（新加坡銀行）在收款人（D公司）的賬戶上貸記USD840（實際匯款金額USD850扣除發(fā)報行費用USD10）6.第一份MT103顯示57A，因為收報行與匯入行不同；第二份MT103不顯示57A，因為收報行與匯入行相同。第4章18五、匯款的償付（頭寸調(diào)撥）

辦理匯款業(yè)務(wù)時，匯出行將匯款金額撥交給匯入行，稱為匯款的償付ReimbursementofRemittanceCover，俗稱頭寸撥付。先撥后付先付后撥匯出行先將匯款金額撥交給匯入行，匯入行后解付給收款人。匯出行指示匯入行先解付，后向匯出行索償，或按委托指示的規(guī)定索償。頭寸撥付第4章19付款委托書中的頭寸撥付指示wehavecreditedthesumtoyouraccountwithus.我行已在貴行帳戶中貸記該金額。匯出行匯入行1、委托書帳戶行存款行

頭寸撥付流程圖付款委托書中關(guān)于Cover的說明，即如何進行匯款償付，稱為償付指示，或頭寸撥付指示。根據(jù)匯出行與匯入行的帳戶關(guān)系，匯款的償付有以下幾種情況：

匯出行是匯入行的帳戶行第4章20匯入行是匯出行的帳戶行付款委托書中的頭寸撥付指示pleasedebitthesumtoouraccountwithyou.請從我行在貴行帳中借記該金額匯出行匯入行1、委托書2、借記報單頭寸撥付流程圖存款行帳戶行第4章21匯出行A與匯入行B彼此不是帳戶行，但雙方都以第三家銀行C為帳戶行

付款委托書中的頭寸撥付指示wehaveauthorizedCtodebitthesumtoouraccountandtocreditthesumtoyouraccountwiththem.

我行已授權(quán)C行從我行在C行帳戶中借記、并從貴行在C行帳戶中貸記該金額。匯出行A匯入行B1、委托書共同帳戶行C2、借記我行貸記B行3、貸記報單4、借記報單頭寸撥付流程圖存款行存款行第4章22§5.2托收Collection

1、托收的當(dāng)事人委托人------合同的賣方付款人--------合同的買方托收行--------出口地銀行代收行--------進口地銀行一、簡略定義、類別及程序托收是指債權(quán)人開立匯票委托銀行向債務(wù)人收取款項。第4章23托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單即期付款交單遠期付款交單2、托收的種類D/P-------付款交單------documentsagainstpaymentD/A-------承兌交單------documentsagainstacceptance光票托收（CleanCollection）是指委托人僅憑匯票而不附有商業(yè)單據(jù)的托收方式，即僅憑匯票委托銀行代為收款。跟單托收（DocumentaryCollection）是指委托人簽發(fā)的匯票中附有商業(yè)單據(jù)的托收第4章24D/Patsight流程圖付款人運輸公司委托人代收行托收行1、裝運2、提單3、托收申請書+跟單匯票5、回執(zhí)4、托收指示+跟單匯票6、提示7、審單、付款8、交單9、提單10、貨物11、匯交款項12、交款案例：Unicam委托銀行向湖北國貿(mào)托收41,084美元第4章25我國某公司按以CFR條件出口一批貨物，并采用D/P即期托收。該公司按時裝運貨物后，取得全套運輸單據(jù)，連同即期匯票一并交付給托收行，請其代為收匯。結(jié)果裝運貨物的船只在途中遇險，貨物損毀。進口商得知此事后，拒不付款贖單，而出口商由于采用CFR條件，不負責(zé)投保，無法向保險公司索賠，損失很大。第4章26D/Paftersight流程圖付款人運輸公司委托人代收行托收行1、裝運2、提單3、托收申請書+跟單匯票5、回執(zhí)4、托收指示+跟單匯票6、提示7、承兌8、到期日付款、交單9、提單10、貨物11、匯交款項12、交款第4章27D/P的遠期變形：D/P·T/R信托收據(jù)（trustreceipt）就是進口人借單時提供一種書面信用擔(dān)保文件，用來表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報關(guān)、存?zhèn)}、保險、出售并承認貨物所有權(quán)仍屬于銀行。D/P·T/R，稱為遠期付款交單憑信托收據(jù)借單，是指由出口人主動授權(quán)銀行憑信托收據(jù)借單給進口人，進口人承兌匯票后憑信托收據(jù)先行借單提貨，日后進口人到期拒付的風(fēng)險，由出口人自己承擔(dān)。第4章28D/A流程圖付款人運輸公司委托人代收行托收行1、裝運2、提單3、托收申請書+跟單匯票5、回執(zhí)4、托收指示+跟單匯票6、提示7、承兌、交單10、到期日付款8、提單9、貨物11、匯交款項12、交款第4章29示例5.5TRUSTRECEIPT（蘇鐘祥等人,2004,p139）TO:BANK×××________,Oct9,2005

ReceivedfromtheSaidBank(afullsetofshippingdocumentsevidencing)themerchandisehavinganinvoicevalueof________say__________asfollows:

MARKSANDNUMBERSQUANTITYDESCRIPTIONOFMERCHANDISESTEAMER

andinconsiderationofsuchdeliveryintrust,theundersignedherebyundertakestoland,paycustomsdutyand/orotherchargesorexpenses,store,holdandsellanddelivertopurchasersthemerchandisespecifiedherein,andtoreceivetheproceedsasTrusteefortheSaidBank,andtheundersignedpromisesand

agreesnotosellthesaidmerchandiseoranypartthereof第4章30oncredit,butonlyforcashandforatotalamountnotlessthantheinvoicevaluespecifiedaboveunlessotherwiseauthorizedbytheSaidBankinwriting.Theundersignedalsoundertakesto……TheundersignedfurtheracknowledgesassentsandagreesthatintheeventthewholeoranypartofthemerchandisespecifiedhereinissoldordeliveredtoapurchaserofpurchasersanyproceedsderivedortobederivedfromsuchsaleordeliveryshallbeconsideredthepropertyoftheSaidBankandtheundersignedherebygrantstotheSaidBankfullauthoritytocollectsuchproceedsdirectlyfromthepurchaser(s)withoutreferencetotheundersigned.Theguarantor,asanotherundersigned,guaranteestotheSaidBankthefaithandproperfulfillmentofthetermsandconditionsofthisTrustReceipt.Guaranteedby:Signedby:____________________________第4章31D/P·T/R、D/A、D/P即期/遠期對比D/P·T/RD/AD/P即期/遠期交單條件開立信托收據(jù)+承兌承兌付款提貨時間即期即期即期/遠期付款期限遠期遠期即期/遠期貨物所有權(quán)托收行進口商進口商出口商風(fēng)險中大小第4章321997年8月，我國某市A公司與新加坡B商簽定了一份進口膠合板的合同。合同金額為700萬美元，支付方式為托收項下付款交單。在交貨期前，B向A提出：“鑒于A公司資金周圍困難，允許A公司對B商開出的匯票遠期付款，見票后一年付款700萬美元，但要求該匯票請中國某國有商業(yè)銀行C承兌。承兌后，B商保證在一年內(nèi)交貨。A公司全部收貨后，再付B商700萬美元。”A對此建議欣然接受，認為只要承兌了一張遠期匯票，就可以得到貨物，并在國內(nèi)市場銷售。這是一筆無本生意，而且貨款還可以投資。但令A(yù)始料不及的是，B將這張承兌了的遠期匯票在新加坡美國一家銀行D貼現(xiàn)了600萬美元，從此一張膠合板都不給A公司了。事實上，B將巨款騙到手后就無影無蹤。一年后，D向C提示匯票，要求C付款。問：C要不要付款，為什么？第4章33二、托收的國際慣例

英文：UniformRulesforCollection,ICCPublicationNo.522，中文：《托收統(tǒng)一規(guī)則》國際商會第522號出版物，也稱為URC522，1996年開始實施。托收規(guī)則的最早版本于1958年制定。第4章34托收指示URC522規(guī)定：一切托收單據(jù)必須附有一項單獨的托收指示書，指示書表明以URC522為準(zhǔn)則。代收行僅允許依該托收指示書行事。銀行將不從審核單據(jù)中獲取托收指示。除非托收指示中另有授權(quán)，從哪個當(dāng)事人/銀行那里收到托收單據(jù)，就遵從該當(dāng)事人/銀行的托收指示，代收行對其他當(dāng)事人/銀行的指令不予理會。托收指示，就是托收行向代收行寄送托收單據(jù)的面函（CoveringLetter）。322之前稱為托收委托CollectionAdvice，322時期稱為托收命令CollectionOrder，522稱為托收指示CollectionInstruction。

第4章35示例5.6托收指示（蘇鐘祥等人，2004，p123）TheIndustrial&CommercialBankOfChinaCollectionInstructionORIGINALTo：Date________________OurRefNo__________DearSirs,Wesendyouherewiththeunder-mentioneditem(s)/documentsforcollection.Drawer：DraftDueDate/TenorNo.Date：Drawee（s）：AmountGoods：FromToBy/PerOnDocumentsDraftInvoiceB/LInsPolicy/CertW/MC/O1st2nd第4章36Pleasefollowinstructionsmarked“×”：Deliverdocumentsagainstpayment/acceptance.Remittheproceedsbyairmail/cable.Airmail/cableadviceofpayment/acceptance.Collectchargesoutside__________________fromdrawer/drawee.Collectinterestfordelayinpayment________daysaftersightat___%P.A.Airmail/cableadviceofnon-payment/non-acceptancewithreasons.Protestfornon-payment/non-acceptance.Protestwaived.Whenaccepted,pleaseadviseusgivingduedate.Whencollected,pleasecreditouraccountwith________Pleasecollectandremitproceedsto_________Bankforcreditofouraccountwiththemundertheiradvicetous.Pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus.SpecialInstructions:ForTheIndustrial&CommercialBankofChinaThiscollectionissubjecttoUniformRulesforCollection(1995Revision)ICCPublicationNo.522AuthorizedSignature(s)第4章37托收指示的主要內(nèi)容代收行名稱、地址；出票人名稱、地址；匯票號碼、出票日前、付款期限、金額；受票人名稱托收單據(jù)名細；交單條件，從D/P、D/A中選定一種匯交款項用信匯還是電匯退票時是否需要拒絕證書；收款指示；托收行名稱、地址；第4章38托收指示中的收款指示1、代收行是托收行的帳戶行，收款指示為：Whencollectedpleasecreditouraccountwithyouunderyourcable/telex/SWIFT/airmailadvicetous.收妥款項時，請貸記我行在貴行的帳戶，并以電報/電傳/SWIFT/航郵通知我行。

代收行向托收行匯交款項流程圖代收行托收行1、托收指示（收款指示如上）2、貸記報單帳戶行存款行第4章392、托收行是代收行的帳戶行，收款指示為：Pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/telex/SWIFT/airmailtodebityouraccountwithus.請代收款項并以電報/電傳/SWIFT/航郵授權(quán)我行借記貴行在我行的帳戶。代收行向托收行匯交款項流程圖代收行托收行1、托收指示（收款指示如上）2、支付委托書：我行授權(quán)貴行借記我行帳戶3、借記報單存款行帳戶行第4章403、托收行與代收行彼此不是帳戶行，托收行以第三家銀行C為帳戶行，收款指示為：

PleasecollectandremittheproceedstoCforcreditofouraccountwiththemundertheircable/telex/SWIFT/airmailadvicetous.請代收款項并將款項匯至C行貸記我行在C行的帳戶，并請該行以電報/電傳/SWIFT/航郵通知我行。代收行托收行帳戶行C1、托收指示（收款指示如上）2、款項匯至貴行請貸記托收行在貴行帳戶3、貸記報單代收行向托收行匯交款項流程圖第4章41銀行的責(zé)任（徐秀瓊，1997，p113～114）(實際操作中，應(yīng)以URC522原文為準(zhǔn)）銀行沒有義務(wù)必須接受一筆托收業(yè)務(wù)或任何有關(guān)指示。如銀行選擇不接受、或不能符合托收申請書或面函的指示，應(yīng)毫不延遲地以電訊方式通知委托方，如不可能，就要以其他快速工具通知委托方；

銀行沒有義務(wù)對跟單托收項下的貨物采取任何行為，包括存?zhèn)}和保險，即使在托收指示書上特別說明這樣做；銀行在收到單據(jù)時應(yīng)與托收申請書或托收委托書上列明的核對，如有缺少，應(yīng)立即以電訊方式與委托方聯(lián)系；

銀行不審核單據(jù)。在辦理托收業(yè)務(wù)時應(yīng)不折不扣地按托收申請書或委托書的指示辦理，銀行應(yīng)善意謹慎地處理業(yè)務(wù)。代收行只能按托收行的指示辦理。第4章42銀行的責(zé)任5.代收行/提示行在向付款人提示時可按當(dāng)?shù)氐你y行慣例提示，提示的單據(jù)按收到時的格式，但托收行和代收行可以加上必須的任何印章。費用由委托方負擔(dān)，除非另有規(guī)定。銀行使用其他銀行的服務(wù)，其目的為了執(zhí)行委托人的指示，風(fēng)險由委托人承擔(dān)。代收行可以由委托人指定，也可以由托收行指定，不管由誰指定，都作為委托人的代理人，如沒有執(zhí)行指示，托收行概不負責(zé)。對外國法律和習(xí)慣加于銀行的責(zé)任和義務(wù)都由委托人承擔(dān)。銀行對單據(jù)的形式、真?zhèn)?、法律效力概不負?zé)。在郵遞過程中銀行對因任何通知、信件、單據(jù)的延誤、失落而引起的一切后果，銀行不予負責(zé)。銀行對技術(shù)性條款在翻譯和解釋中的錯誤也不負責(zé)，對不可抗力的種種原因造成的后果也概不負責(zé)。未經(jīng)銀行事先同意不能在運輸單據(jù)中以銀行作為貨物的收貨人，銀行也無責(zé)任提貨，風(fēng)險和責(zé)任都是發(fā)貨人的。由于要澄清收到的不明確指示而發(fā)生的延誤，銀行不負責(zé)。第4章43跟單托收中的SWIFT報文

（根據(jù)蘇宗祥、徐捷，2008，p187-192列表）SWIFT報文用途MT400AdviceofPaymentMT400付款通知通知托收款項下的付款或部分付款以及該托收款項的結(jié)算。MT410AcknowledgementMT410確認確認收到托收委托書。MT412AdviceofAcceptanceMT412承兌通知通知收報行某托收委托書項下的一筆或多筆匯票已承兌。MT416AdviceofNon–payment/Non-AcceptanceMT416拒絕付款或拒絕承兌通知通知一筆跟單托收業(yè)務(wù)被付款人拒絕付款或拒絕承兌。MT420TracerMT420查詢查詢托收項下寄出的單據(jù)。MT422AdviceofFateandRequestforInstructionMT422通知單據(jù)情況并要求給予指示通知收報行關(guān)于代收行所收到的單據(jù)的情況。MT430AmendmentofInstructionMT430修改托收指示對托收指示進行修改。第4章44§5.3信用證LetterofCredit

一、簡略定義信用證是銀行（開證行）應(yīng)買賣雙方中一方（申請人）的請求，開給另一方（受益人）、保證在一定條件下支付確定數(shù)額錢款的憑證，其條件通常是受益人提交符合信用證條款規(guī)定的單據(jù)。第4章45開證申請人Applicant受益人Beneficiary進口國出口國開證行OpeningBank付款行PayingBank通知行AdvisingBank議付行NegotiatingBank信用證的當(dāng)事人第4章46二、典型信用證業(yè)務(wù)流程圖（即期議付信用證）HBITC申請人運輸公司受益人UNICAMICBCHB開證行MidlandBank通知行議付行5、裝運13、提單1、申請開證2、開證3、回執(zhí)4、鑒別通知6、提單7、交單、議付8、墊付9、索匯10、償付11、提示12、付款贖單14、貨物案例5.9湖北國貿(mào)（進口方）向Uincam（出口方）支付美元41084.34第4章47四、信用證的基本內(nèi)容對信用證本身的說明，包括：信用證的種類、信用證號碼、信用證的金額、信用證有效期限和地點、交單期限；對當(dāng)事人的規(guī)定，明確申請人、受益人、開證行、指定行，說明對議付行有無限制；對貨物的要求，明確品名、品質(zhì)、數(shù)量、包裝、價格；對運輸?shù)囊?，?guī)定裝運期限、裝運港（地）、目的港（地）、是否允許分批裝運、是否允許轉(zhuǎn)運；對單據(jù)的要求，包括：發(fā)票、裝箱單、運輸單據(jù)、保險單（CIF條件下）、品質(zhì)證、產(chǎn)地證、裝運通知副本，等等；

對議付行的指令：寄單方式，償付方式等；國際慣例的適用。第4章48五、開證方式開證方式通知行證實方式函開印鑒電開密押+印鑒密押密押SWIFT密押簡電：電報/電傳通知+函開telegram/cable全電telexSWIFT第4章49六、信用證項下的契約安排在信用證業(yè)務(wù)中，存在著一種三角契約安排TriangularContractualArrangement。買方申請人賣方受益人開證行買賣合同信用證申請書第4章50七、信用證的種類按信用證所要求的單據(jù)區(qū)分

信用證要求的單據(jù)跟單信用證documentarycredit包括貨運單據(jù)光票信用證cleancredit不包括貨運單據(jù)第4章512.按是否另有銀行為開證行的付款責(zé)任進行擔(dān)保區(qū)分什么情況下使用保兌信用證：受益人對開證行的信用有疑慮。

有無銀行為開證行擔(dān)保承擔(dān)第一性付款責(zé)任的銀行保兌信用證ConfirmedL/C有開證行、保兌行并列第一無保兌信用證UnconfirmedL/C無開證行第4章523.按兌付行（向受益人兌付款項的銀行）及匯票區(qū)分議付信用證credit(available)bynegotiation付款信用證credit(available)bypayment承兌信用證credit(available)byacceptance兌付行議付行開證行/指定行開證行/指定行付款行是否為開證行墊款是否否兌付行對受益人有無追索權(quán)有無無單據(jù)中有無匯票必須有匯票不必含有匯票，即使有，匯票也只是附加單據(jù)必須有遠期匯票匯票受票人開證行/指定行不限開證行/指定行第4章534.根據(jù)付款期限區(qū)分假遠期L/C：貼現(xiàn)時利息由買方負擔(dān)，賣方按即期方式獲得票面金額。假遠期L/C與即期L/C的相同點：賣方即期獲得票面金額。什么情況下使用假遠期L/C：買方?jīng)]有即期支付能力，開證行通過貼現(xiàn)的方式提供融資，但貼現(xiàn)利息由買方承擔(dān)。開證行/指定銀行/議付行在受益人交單后的付款期限包括即期信用證sightcredit即期即期付款信用證、即期議付信用證遠期信用證usancecredit遠期延期付款信用證、承兌信用證、遠期議付信用證承兌信用證、遠期議付信用證貼現(xiàn)利息由誰承擔(dān)買方遠期信用證賣方遠期信用證假遠期信用證第4章54假遠期L/C、即期L/C、真遠期L/C對比

假遠期L/C即期L/C真遠期L/C匯票期限遠期即期遠期兌付期限遠期提前至即期即期遠期提前至即期兌付金額全額全額扣除貼息貼現(xiàn)利息由誰承擔(dān)申請人（買方）無貼現(xiàn)利息受益人（賣方）申請人付款贖單期限遠期即期遠期第4章555.出現(xiàn)第二受益人的信用證可轉(zhuǎn)讓信用證transferableCredit：是指開證行允許被指定的轉(zhuǎn)讓行在受益人的要求下，將信用證部分或全部轉(zhuǎn)讓給一個或多個第二受益人使用的信用證。背對背信用證Back-to-backCredit：是指出口商將以自己為受益人的信用證作為擔(dān)保、要求銀行開立以供貨商為受益人的信用證。什么情況下使用有第二受益人的信用證：中間商需要對進口商和供貨商實行信息隔離。第4章566.循環(huán)信用證循環(huán)信用證（revolvingcredit）：信用證的金額在部分或全部使用后，能恢復(fù)到原金額，并能循環(huán)多次使用，直至達到信用證規(guī)定的循環(huán)次數(shù)、時間或累積金額為止。如何實現(xiàn)循環(huán)：在普通信用證的基礎(chǔ)上增加一條“循環(huán)條款”。什么情況下使用循環(huán)信用證：同一份買賣合同項下分批交貨，前后跨越時間較長，或累積金額較大。循環(huán)信用證可以避免信用證保證金的利息損失（跨越時間長）、減少保證金金額（累積金額較大）。第4章57循環(huán)信用證的循環(huán)方式（循環(huán)信用證的種類）按時間循環(huán)按金額循環(huán)的信用證是指信用證項下的錢款付給受益人后，信用證恢復(fù)到原來的金額供受益人再度使用。

按時間循環(huán)的信用證是指信用證上規(guī)定受益人每隔某一段時間，可循環(huán)使用信用證上規(guī)定的金額。循環(huán)條款舉例：ThiscreditisavailableforuptoUSD15000permonthduringJanuary2002toMay2002.TheaggregateamountunderthiscreditisUSD75000.2.按金額循環(huán)第4章58全自動循環(huán)含義：是指信用證項下的錢款付給受益人后，不需要開證行通知，信用證自動恢復(fù)到原始金額。舉例：Theamountofcredit(USD15,000)shallberenewabletwiceautomaticallyafterdateofnegotiation,thusmakinganaggregateamountofUSD45,000.信用證金額(USD15,000)議付之日后自動恢復(fù)兩次，總金額達USD45,000.第4章59半自動循環(huán)含義：是指信用證項下的錢款付給受益人后若干天內(nèi)，如開證行未提出終止循環(huán)的通知，則信用證恢復(fù)到原始金額。舉例：ShouldtheNegotiatingBanknotbeadvisedofstoppingrenewalwithin7daysaftereachnegotiation,theamountofthiscreditshallbeincreasedtotheoriginalamountonthe8thdayaftereachnegotiation.若每次議付后7日內(nèi)議付行未獲通知停止循環(huán)，則每次議付后第8日信用證金額增至原始金額。第4章60非自動循環(huán)含義：是指信用證項下的錢款付給受益人后，需要得到開證行的通知，信用證才恢復(fù)到原始金額。舉例：Theamountofcreditshallberenewalaftereachnegotiationonlyuponreceiptofissuingbank’snoticestatingthatcreditmightberenewal.每次議付后，只有收到開證行通知、表明信用證可以恢復(fù)金額，信用證金額才能恢復(fù)。第4章61累積循環(huán)信用證和非累積循環(huán)信用證凡是上次未用完的信用證余額，可以移到下次一并使用的信用證，叫做累積循環(huán)信用證。如果不能移到下次一并使用，叫做非累積循環(huán)信用證。累積、按時間循環(huán)信用證：ThiscreditisrevolvingatUSD100,000coveringshipmentof_________percalendarmonthcumulativeoperationfromJanuary2002toJune2002inclusiveuptoatotalofUSD600,000本信用證循環(huán)金額為USD100,000裝運_________按歷月累積循環(huán)，自2002年元月至2002年6月（含元月和6月）直至總金額USD600,000第4章62非累積、按金額循環(huán)信用證Thiscreditisrevolvingforthreeshipmentsonly.Eachshipmentshouldbeeffectedatonemonthinterval.TheamountofeachshipmentisnotexceedingUSD50,000.ThetotalvalueofthisrevolvingcreditdoesnotexceedUSD150,000.Theunusedbalanceofeachshipmentisnotcumulativetothefollowingshipment.本信用證金額僅供三次裝運循環(huán)。各次裝運時間間隔一個月。每次裝運金額不超過USD50,000。本循環(huán)信用證的總金額不超過USD150,000。每次裝運的未用余額不得累積到下次裝運。第4章63八、信用證的國際慣例英文：UniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,ICCPublicationNo.600。中文：《跟單信用證統(tǒng)一慣例》國際商會第600號出版物。2006年制定，2007年開始實施。第4章64UCP600的適用范圍UCP600適用于跟單信用證。單據(jù)泛指信用證所要求的任何單據(jù)（如產(chǎn)地證、裝箱單等），并不僅僅限于貨運單據(jù)（如提單等）。UCP600屬國際慣例性質(zhì)。在開證行選擇UCP600的情況下，除非信用證另有規(guī)定，UCP600的條款對信用證各當(dāng)事人都有約束力。第4章65UCP600關(guān)于單據(jù)審核的相關(guān)規(guī)定

一、UCP600關(guān)于單據(jù)的有關(guān)規(guī)定（一）條件的單據(jù)化與非單據(jù)條件開證行履行付款的條件是受益人提交與信用證規(guī)定相符的單據(jù)。Complyingpresentation:相符交單是指符合信用證的條款條件、本慣例的適用條款以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)的交單。第4章66第5條規(guī)定：“銀行僅僅處理單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為?！钡?4條H款規(guī)定：“如果信用證中包含某項條件而未規(guī)定與之相符的提示單據(jù)，銀行將認為信用證中未列明此條件，并對此不予置理?！钡?4條G款還規(guī)定：“對提交的單據(jù)中不是信用證中要求的，銀行將不予置理，并且可以退還提示人。”第4章67

（二）關(guān)于單據(jù)的簽發(fā)人與簽字的規(guī)定簽字主要有兩個作用：一是作為區(qū)別真?zhèn)蔚氖侄?；二是明確出單人的責(zé)任。第3條規(guī)定：“使用諸如“第一流”、“著名”、“合格”、“獨立”、“正式”、“有資格”、“當(dāng)?shù)亍奔邦愃埔饬x的用語來描述單據(jù)出具人，銀行允許除受益人之外的任何人為單據(jù)出具人?！薄皢螕?jù)可以手簽，也可以用簽樣印制、穿孔簽字、蓋章、符號表示方式簽署或者其他任何機械或電子證實的方式簽署”“當(dāng)信用證含有要求使單據(jù)合法、簽證單據(jù)、證明單據(jù)或?qū)螕?jù)有類似要求的條件時，只要單據(jù)表面已滿足上述條件，即可由單據(jù)上簽字、標(biāo)注、蓋章或標(biāo)簽來滿足。”第4章68

（三）關(guān)于單據(jù)出單日的規(guī)定UCP600第14條I款規(guī)定：“單據(jù)的出單日期可以早于信用證開立日期，但不得遲于信用證規(guī)定的提示日期。”如果信用證未規(guī)定交單的特定期限，則單據(jù)的提交不得超過裝運日后21天。第4章69

（四）關(guān)于單據(jù)正本、副本的規(guī)定第17條A款規(guī)定：“信用證中規(guī)定的每種單據(jù)必須提交至少一份正本”。第17條D款規(guī)定：“如果信用證要求提交副本單據(jù)，則提交正本單據(jù)或副本單據(jù)均可?！钡?7條“除非單據(jù)本身表明其不是正本，銀行將視任何表面上具有單據(jù)出具人正本簽字、標(biāo)志、圖章或標(biāo)簽的單據(jù)為正本單據(jù)?！钡?章70

（五）關(guān)于交單時間和地點的規(guī)定第6條的規(guī)定，信用證必須要規(guī)定提示單據(jù)的有效期，信用證適用的銀行所在地就是提示單據(jù)的地點。第14條C款的規(guī)定，如果單據(jù)中包含一份或多份正本運輸單據(jù)，則須由受益人或其代表在不遲于發(fā)運日后的第21個日歷日內(nèi)提交，但是在任何情況下都不得遲于信用證的到期日。第4章71案例1：某開立的信用證，46A單據(jù)要求為：official………。該如何理解？…toallowanyissuerexceptthebeneficiarytoissuethatdocument.

2.“onoraboutJULY10”指哪幾天？1）JULY6-152)JULY6-143)JULY5-144)JULY5-15第4章72◆信用證規(guī)定：shipmenttobemadebeforeJUL/9/2013（Monday）.問最遲裝運日期是哪一天？☆JULY8，2013◆信用證規(guī)定：shipmenttobemadeafterJUL/9/2013.問最早裝運日期是哪一天？☆JULY10，2013第4章73◆信用證規(guī)定：shipmenttobemadeuntilJUL/9/2013（Monday）.問最遲裝運日期是哪一天？☆JULY9，2013◆信用證規(guī)定：shipmenttobemadefromJUL/9/2013.問最早裝運日期是哪一天？☆JULY9，2013第4章74◆信用證規(guī)定：shipmenttobemadebetweenJUL/1/2013andJUL/9/2013.問最早和最遲裝運日期是哪一天？☆JULY1，2013和JUL9，2013第4章75◆如一銀行被要求通知某信用證，該銀行能拒絕通知嗎？☆可以拒絕通知。.◆然后，該銀行應(yīng)如何處理？☆itmustsoinform,withoutdelay,theissuingbankorthefirstadvisingbank.第4章76

二、UCP600關(guān)于審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)（一）單證一致審核交單相符包括兩方面內(nèi)容：單證一致和單單一致單證一致就是指單據(jù)在信用證規(guī)定的期限內(nèi)提交給開證行、保兌行(如有)，或被指定銀行，且表面上完全符合信用證的各項條款。第4章77

（二）單單一致審核D款規(guī)定：“單據(jù)中的內(nèi)容不必與信用證、該項單據(jù)本身以及國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)完全一致。但該項單據(jù)中的內(nèi)容之間或單據(jù)中內(nèi)容與其他規(guī)定的單據(jù)或信用證不得沖突?！盓款規(guī)定：“除商業(yè)發(fā)票外，其他單據(jù)中的貨物、服務(wù)或履約行為的描述，如果有的話，可使用統(tǒng)稱，但不得與信用證中的描述相矛盾?！钡?3條之審核單據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定：單據(jù)之間表面互不一致，即視為表面與信用證條款不一致。第4章78

（三）審單時間第14條B款規(guī)定：“被指定銀行、保兌行(如有的話)，以及開證行各自擁有從交單次日起最多不超過五個銀行工作日的時間以決定提示是否相符。該期限不因交單日適逢提示有效期或者最遲提示期當(dāng)日及其之后而被縮減或受到其他影響?！?/p>

第4章79相符提示的含義是提交到開證行、保兌行和指定銀行的單據(jù)必須和信用證內(nèi)的要求和規(guī)定一致。同時，相符交單還要與UCP600的相關(guān)適用條款以及與國際標(biāo)準(zhǔn)銀行實務(wù)一致。第15條的規(guī)定，當(dāng)開證行確定交單相符時，就必須兌付；當(dāng)保兌行確定交單相符時，必須兌付或者議付，并將單據(jù)寄給開證行；當(dāng)指定銀行確定交單相符時，必須兌付或者議付，并將單據(jù)轉(zhuǎn)遞給保兌行或開證行。

三、UCP600關(guān)于相符提示的規(guī)定第4章80信用證的性質(zhì)決定了銀行支付款項的依據(jù)必須是單證相符，如果單證不符，銀行就可以拒付。第16條的規(guī)定，當(dāng)開證行確定交單不符時，可以自行決定聯(lián)系申請人放棄不符點。如果申請人同意接受不符點，則開證行憑此付款；如果申請人不愿意接受不符點，它可拒絕單據(jù)，主張拒付。

四、UCP600關(guān)于拒付的規(guī)定第4章81審單的原則、方法及其要求第一，也是最基本的原則就是：信用證的任何規(guī)定和條款都必須得到執(zhí)行。當(dāng)然，非單據(jù)條件除外。第二，審單與可能作為信用證依據(jù)的銷售合同或者其他合同無關(guān)，也與單據(jù)涉及的貨物、服務(wù)或其他行為無關(guān)。第三，銀行審核單據(jù)，主要看單據(jù)的表面是否與信用證的規(guī)定或者要求相符，是否能夠達到單證一致，單單一致。至于單據(jù)的形式、內(nèi)容是否充分、是否虛假偽造，銀行對此無法掌握，也不能承擔(dān)責(zé)任。

一、審單的基本原則與方法（一）審單的基本原則第4章82橫審就是以信用證為中心，是為了使信用證上有關(guān)規(guī)定和要求在貨運單據(jù)上得到反映和落實，是為了達到“單證一致”。縱審是以商業(yè)發(fā)票為中心，將其他單據(jù)一一與之對照，為了達到“單單一致”。

（二）審單的方法——縱審和橫審第4章83第4章84◆案例：MT70050：Applicant欄規(guī)定：ABCIMP/EXP.CO.LTD.NO.111,ZHONGSHANROAD,NANNING,CHINATELE.NO:82897089受益人提交的發(fā)票為：ABCIMP/EXP.CO.LTD.NO.222,DONGFENGROAD,YANTAI,CHINATELE.NO:66770065問：是否為不符點？☆不是不符點。1）與信用證規(guī)定的相應(yīng)地址同在一國。2）不是運輸單據(jù)（中收貨人或通知方）。第4章85◆案例：某信用證中要求:“THEGOODSARETOBEGERMANORIGIN”，問：銀行應(yīng)如何處理該條款？☆14h.……bankswilldeemsuchconditionasnotstatedandwilldisregardit.第4章86跟單信用證的三大特點

開證行承擔(dān)第一性的、而且是獨立的付款責(zé)任。信用證是一項自足文件。信用證雖然是根據(jù)買賣合同開立的，但信用證一經(jīng)開出，就成為獨立于買賣合同以外的一項約定。信用證是一種單據(jù)買賣，各有關(guān)當(dāng)事人處理的是單據(jù)，而不是貨物、服務(wù)和/或其他行為。銀行只負責(zé)單證、單單之間的表面相符。第4章87信用證項下打包貸款、押匯和議付的區(qū)別1/2

（田運銀，2004，p297）打包貸款是指信用證的受益人以信用證作為一種“財產(chǎn)抵押品”，在信用證項下的貨物裝運之前，向未來的議付銀行獲取人民幣貸款的行為。貸款銀行在仔細審查信用證的各項條款并完成相關(guān)借貸程序之后，將信用證金額的80%～85%人民幣數(shù)額劃入信用證受益人的帳戶。一俟該信用證項下的貨款結(jié)匯以后，貸款銀行先辦理相關(guān)的結(jié)算手續(xù)，再從結(jié)匯款中扣除貸款本金和利息以及議付手續(xù)費等項費用。押匯是指信用證的受益人在信用證項下的貨物裝運之后，憑全套議付單據(jù)向議付銀行獲取人民幣貸款的行為。議付行在借貸人民幣時必須審單。（修改了田運銀，2004，p297的表述）押匯金額一般在信用證金額的85%～95%之間。押匯比例的大小，主要視議付單據(jù)是否存在不符點以及受益人、償付行的信譽程度而定。等該信用證結(jié)匯以后，議付行先辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)，再從結(jié)匯款中扣除貸款本金和利息以及議付手續(xù)費等項費用。議付，按照國際慣例，是指被授權(quán)的議付行對信用證受益人的匯票及/或單據(jù)付出對價的行為。只審單不支付對價并不構(gòu)成議付。目前，我國銀行系統(tǒng)的“議付”，有一些特有的規(guī)定，迄今并未與國際通行的辦法接軌。在國內(nèi)銀行辦理議付時，銀行只是審單、寄單、收費，并不支付對價。如果受益人要求議付行支付對價，銀行則要按“押匯”處理。按照我國銀行的慣例，押匯只算抵押貸款，不算結(jié)匯。第4章88信用證項下打包貸款、押匯和議付的區(qū)別2/2

（田運銀，2004，p297）境外議付與境內(nèi)打包貸款、押匯和議付的區(qū)別如下：境外議付是一種真正意義上的議付，而打包貸款和押匯只是一種以議付為前提條件的抵押貸款，是一種捆綁式的貸款。境外議付，銀行支付的是外匯，我國外匯管理機構(gòu)視作“已結(jié)匯”，出口人可以據(jù)此辦理出口收匯核銷和出口退稅；而打包貸款和押匯，銀行貸出的款項是人民幣，外匯管理機構(gòu)視作“未結(jié)匯”，不能據(jù)此辦理出口收匯核銷和退稅。境外議付，議付行與受益人的帳目是一次性算斷的；而境內(nèi)打包貸款和押匯，貸款銀行首先只是貸出一定比例的人民幣金額，而此筆帳目的最終結(jié)算，則需等到國外貨款結(jié)匯到帳以后才來進行。境外議付，銀行支付匯票及/或單據(jù)對價；而境內(nèi)議付，銀行通常不支付對價。第4章89匯款、托收、信用證對比匯付跟單托收跟單信用證付款人信用商業(yè)信用商業(yè)信用銀行信用買方風(fēng)險預(yù)付：大賒帳：無中大賣方風(fēng)險預(yù)付：無賒帳：大中小付款對交單是否有制約無有有賣方資金周轉(zhuǎn)預(yù)付：快賒帳：慢且把握性小可預(yù)期但把握性較小可預(yù)期且把握性大費用低中高第4章90三種支付方式的匯票當(dāng)事人D/D托收信用證出票人匯出行委托人(通常是出口方)受益人(通常是出口方)受票人匯入行付款人(通常是進口方)開證行收款人收款人憑委托人指定憑受益人指定第4章91§4.4議付行索償和開證行償付一、寄單和索償?shù)暮x寄單(Dispatching/Forwording/SendingDocuments)，通常是指議付行在向受益人付款后，再向開證行寄送單據(jù)的行為。（蘇宗祥，1997，p343）議付行向開證行寄送單據(jù)中的面函（CoveringLetter/DocumentaryRemittance)，稱為BP通知書OutwardDocumentaryBillsPurchasedAdvice，又稱出口押匯通知書。索償(ReimbursementClaim),通常是指議付行寄單的同時要求開證行或償付行償付墊款的行為。第4章92EVERBRIGHTBANKOFCHINASHANGHAICHINADATEJULY15,2008示例4.9BP通知書1/2（徐秀瓊，1996，示樣8）PleasealwaysquoteourBPNo.400EB081585TO:IssuingBankBANKOFTOKYO-MITSUBISHILTD6-3NIHOMBASHIHONGKU-CHO1-CHOMECHUO-KUTOKYOJAPANTO:ReimbursingBankBANKOFTOKYO-MITSUBISHILTD100ROADWAYNEWYORKNY10005USADearSirs:Weencloseherewiththedraft(s)andfollowingdocumentsforyourpayment/acceptancepertainingtothecreditsandcertifythatalltermsandconditionsofthecredithavebeencompliedwithunlessotherwisespecifiedbelow.CreditNo.008LC104500Draft/InvNo.TenorAmountOurChargesTotalAmount000250AtSightUSD13,176.00USD13,176.00第4章93示例4.9BP通知書2/2（徐秀瓊，1996，示樣4）Therelativedocumentsaredisposedasfollows(TODRAWEEBANK)B/LC/RAWBInvoicePack./wtSpec/Meas.ListFormAOriginCert.Quality/Quantity/Anal.CertDraftForwardedbyAirMail3/33/33/321STRemainingdocuments2NDInreimbursement&remarks:TODRAWEEBANK:(×)PleasepayVIACHIPStheaboveamounttoCITIBANK,NEWYORK(ABA008)A/CUID364228atsightundertelexadvicetousquotingouraboveBPnumber.forEVERBRIGHTBANKOFCHINAAuthorizedsignature第4章94二、寄單索償路線（蘇宗祥，1997，p344）1、向開證行寄單，向開證行索償1.1寄單函索開證行議付行郵寄面函＋單據(jù)＋索償1.2寄單電索議付行郵寄面函＋單據(jù)開證行電訊索償?shù)?章952、向開證行寄單，向償付行索償2.1寄單函索議付行開證行郵寄面函＋單據(jù)郵寄索償償付行2.2寄單電索郵寄面函＋單據(jù)電訊索償議付行開證行償付行第4章96三、寄單索償?shù)闹饕襟E仔細閱讀L/C上的寄單指示和償付條款,明確寄單索償路線充分了解開證行/償付行與議付行之間的帳戶行關(guān)系，若一方是另一方的帳戶行，則償付時不必經(jīng)過第三家銀行的帳戶繕制BP通知書寄單、索償?shù)?章97四、開證行向議付行償付決定不同償付程序的因素L/C的償付條款開證行與議付行的帳戶設(shè)立情況有5種不同的償付程序第4章981、議付行是開證行的帳戶行（議付行主動借記）L/C的償付條款I(lǐng)nreimbursementofyournegotiationunderthi