國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)PPT

國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)二零一四年四月2目錄1、概念2、國(guó)內(nèi)信用證的開立方式3、國(guó)內(nèi)信用證種類4、國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程5、開證申請(qǐng)人需提供的資料6、國(guó)內(nèi)信用證期限要求7、國(guó)內(nèi)信用證條款8、國(guó)內(nèi)信用證條款中約定的相關(guān)單據(jù)9、銀行審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)10、國(guó)內(nèi)信用證相關(guān)費(fèi)用及相關(guān)文件3一、概念國(guó)內(nèi)信用證

銀行應(yīng)購(gòu)貨方(開證申請(qǐng)人)申請(qǐng)，向其出具的付款承諾，承諾在符合信用證所規(guī)定的各項(xiàng)條款時(shí)，向銷貨方(受益人)履行付款責(zé)任。它是適用于國(guó)內(nèi)貿(mào)易的一種結(jié)算方式。國(guó)內(nèi)信用證一般為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的跟單信用證。信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得支取現(xiàn)金。

1.不可撤銷信用證，是指信用證開具后在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人（即開證銀行、開證申請(qǐng)人和受益人）的同意，開證銀行不得修改或者撤消的信用證。

2.不可轉(zhuǎn)讓信用證，是指受益人不能將信用證的權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人的信用證。

特點(diǎn)：信用證與作為其依據(jù)的購(gòu)銷合同相互獨(dú)立，銀行在處理信用證業(yè)務(wù)時(shí)，不受購(gòu)銷合同的約束。在信用證結(jié)算中，各有關(guān)當(dāng)事人處理的只是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物及勞務(wù)。4一、概念申請(qǐng)人

是指提出開立信用證申請(qǐng)，并承擔(dān)支付信用證款項(xiàng)義務(wù)的法人或其他經(jīng)濟(jì)組織。

受益人

是指有權(quán)收取信用證款項(xiàng)的法人或其他組織。一般為買賣合同的賣方。

5一、概念交單人

是指實(shí)施交單行為的受益人或銀行。

開證行

是指接受開證申請(qǐng)人的申請(qǐng)，開立國(guó)內(nèi)信用證并承擔(dān)審單付款義務(wù)的銀行。

6一、概念通知行

是指受信用證開證行委托向受益人發(fā)出信用證通知書的銀行。①開證行與受益人開戶行為同一系統(tǒng)行的，受益人開戶行為通知行。②開證行與受益人開戶行為跨系統(tǒng)行的，開證行確定的在受益人開戶行的同城同系統(tǒng)銀行機(jī)構(gòu)為通知行。③開證行在受益人開戶行所在地沒有同系統(tǒng)分支機(jī)構(gòu)的，應(yīng)在受益人所在地選擇一家銀行機(jī)構(gòu)建立信用證代理關(guān)系，其代理行為通知行。議付行

是指接受受益人申請(qǐng)，向受益人辦理信用證議付的指定銀行。

7一、概念委托收款行

是指按照信用證受益人委托，向信用證開證行辦理委托收款的銀行。

銀行工作日

是指銀行在其履行受本規(guī)則約束的行為地點(diǎn)通常營(yíng)業(yè)的一天。

8一、概念相符交單

是指與信用證條款一致，且與本規(guī)則,人民銀行《國(guó)內(nèi)信用證結(jié)算辦法》和UCP600的相關(guān)適用條款一致的交單。

交單

是指向開證行或指定銀行提交信用證項(xiàng)下要求單據(jù)的行為，或指按照此方式提交的單據(jù)。

9一、概念議付是指銀行在“單證一致、單單一致”的情況下，或單據(jù)存在不符點(diǎn)(包括銀行不能確認(rèn)單證一致的情況)但被開證行有效承兌的情況下,扣除議付利息和手續(xù)費(fèi)后，向信用證受益人給付對(duì)價(jià)的行為。

二、國(guó)內(nèi)信用證的開立方式

根據(jù)信用證的開立方式及記載內(nèi)容不同，可將信用證分為：信開信用證和電開信用證。信開信用證由開證行打印一式四聯(lián)信開信用證憑證，第一聯(lián)信用證副本加蓋“業(yè)務(wù)公章”寄通知行留存，第二聯(lián)正本加蓋“信用證專用章”和“經(jīng)辦人名單”寄通知行后交受益人，第三聯(lián)信用證副本加蓋“業(yè)務(wù)公章”由開證行留存,第四聯(lián)開證通知加蓋“業(yè)務(wù)公章”交開證申請(qǐng)人留存。

電開信用證由開證行以電子方式并加編密押將信用證的文本發(fā)送通知行。開證行打印一式兩聯(lián)電開信用證憑證上，第一聯(lián)加蓋“業(yè)務(wù)公章”交開證申請(qǐng)人，第二聯(lián)正本加蓋“副本章”和“業(yè)務(wù)公章”由開證行留存。三、國(guó)內(nèi)信用證種類我國(guó)國(guó)內(nèi)信用證分為三種：①不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的即期付款的跟單信用證、②不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的延期付款的跟單信用證③不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的可議付跟單信用證。

(一)不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的即期付款的跟單信用證，是開證行收到信用證項(xiàng)下的合格單據(jù)后，即期履行付款責(zé)任的信用證。

(二)不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的延期付款的跟單信用證，是開證行收到合格單據(jù)后，依據(jù)信用證規(guī)定的延付期限從運(yùn)輸單據(jù)顯示的裝運(yùn)日后起算(不含裝運(yùn)日)，確定在未來(lái)某一日承擔(dān)付款責(zé)任的信用證。

(三)不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓、延期付款的可議付跟單信用證，是開證行指定受益人開戶行向受益人議付貨款的一種延期付款信用證。四、國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程國(guó)內(nèi)信用證(即期付款)業(yè)務(wù)1開證申請(qǐng)人（購(gòu)貨方）受益人（銷貨方）開證行受益人開戶行①簽訂購(gòu)銷合同②申請(qǐng)開證③開立信用證④來(lái)證通知⑤發(fā)貨⑥交單并委托收款⑦寄單索償⑧來(lái)單通知⑨付款贖單⑩付款⑾付款四、國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)流程國(guó)內(nèi)信用證(延期付款)業(yè)務(wù)2開證申請(qǐng)人（購(gòu)貨方）受益人（銷貨方）開證行受益人開戶行①簽訂購(gòu)銷合同②申請(qǐng)開證③開立信用證④來(lái)證通知⑤發(fā)貨⑥交單并委托收款⑦寄單索償⑧到期付款確認(rèn)書⑨來(lái)單通知⑩付款贖單⑾付款⑿付款五、開證申請(qǐng)人需提供的資料（一）開證申請(qǐng)書；

（二）開證申請(qǐng)人承諾書；（三）有關(guān)商品買賣合同，合同中應(yīng)規(guī)定使用國(guó)內(nèi)信用證辦理貨款結(jié)算；（四）一定保證金。（不得低于20%）（五）開證行需要的其他資料。六、國(guó)內(nèi)信用證期限要求

信用證有效期：為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，從開證日起最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。

交單期：為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期;也可以在條款中規(guī)定在單據(jù)簽發(fā)日起第幾天內(nèi)提交.未規(guī)定該期限的,裝運(yùn)日后15天(不含裝運(yùn)日)內(nèi)為交單期。任何情況下，交單期都不能晚于信用證的有效期。七、國(guó)內(nèi)信用證條款（一）開證行名稱及地址。（二）開證日期。（三）信用證編號(hào)。（四）不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證。（五）開證申請(qǐng)人名稱及地址。（六）受益人名稱及地址。受益人為有權(quán)收取信用證款項(xiàng)的人，一般為購(gòu)銷合同的供方。（七）通知行名稱。通知行為受開證行委托向受益人通知信用證的銀行。（八）信用證有效期及有效地點(diǎn)。信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月；信用證的有效地點(diǎn)為信用證指定的單據(jù)提交地點(diǎn)，即議付行或開證行所在地。（九）交單期。交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期。未規(guī)定該期限，銀行不接受遲于裝運(yùn)日后15天提交的單據(jù)。七、國(guó)內(nèi)信用證條款（十）信用證金額。（十一）付款方式，即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為貨物發(fā)運(yùn)日后定期付款，最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。議付信用證應(yīng)在此條款中指定受益人的開戶行為議付行并授權(quán)其議付。（十二）運(yùn)輸條款：1、運(yùn)輸方式；2、貨物裝運(yùn)地和目的地；3、貨物是否分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)，未作規(guī)定的，視為允許貨物分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn)；4、貨物最遲裝運(yùn)期，未規(guī)定此期限的，信用證有效期視為貨物最遲裝運(yùn)期。（十三）貨物描述，包括貨物名稱、數(shù)量、價(jià)格等。（十四）單據(jù)條款，必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)，至少包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)。（十五）其他條款。（十六）開證行保證文句。八、國(guó)內(nèi)信用證條款中約定的相關(guān)單據(jù)一、商業(yè)發(fā)票（一）商業(yè)發(fā)票必須是國(guó)家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票，其抬頭應(yīng)為開證申請(qǐng)人。（二）發(fā)票中的貨物描述必須與信用證規(guī)定相符，其他一切單據(jù)則可使用貨物統(tǒng)稱，但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有抵觸。（三）除信用證另有規(guī)定外，發(fā)票金額不得超過(guò)信用證所允許的金額。二、運(yùn)輸單據(jù)（一）公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)1、信用證要求公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)，只要單據(jù)類型與信用證規(guī)定相符，銀行可予接受。2、單據(jù)表面必須有承運(yùn)人或其代理人的簽章。3、單據(jù)蓋有收妥印章，蓋章日期即視為裝運(yùn)日期；未蓋此章的，則單據(jù)出具日期即視為裝運(yùn)日期。4、運(yùn)輸單據(jù)必須注明信用證規(guī)定的裝運(yùn)地和目的地。5、信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)的，只要運(yùn)輸全過(guò)程包括在同一運(yùn)輸單據(jù)中，銀行可予接受注明將轉(zhuǎn)運(yùn)或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的運(yùn)輸單據(jù)。6、在公路、鐵路、內(nèi)河或海洋運(yùn)輸方式中，不論運(yùn)輸單據(jù)是否注明為正本，銀行將視所提交的運(yùn)輸單據(jù)為全套正本予以接受；在空運(yùn)方式中，不論信用證如何規(guī)定，銀行將接受開給發(fā)貨人的正本空運(yùn)單據(jù)。八、國(guó)內(nèi)信用證條款中約定的相關(guān)單據(jù)二、運(yùn)輸單據(jù)（二）郵政收據(jù)郵政收據(jù)表面應(yīng)有信用證規(guī)定的裝運(yùn)人蓋章，蓋章日期或其它加注日期視為裝運(yùn)日期。（三）信用證規(guī)定僅提交貨物收據(jù)作為運(yùn)輸單據(jù)時(shí)，該單據(jù)的出具日期即視為貨物裝運(yùn)日期。八、國(guó)內(nèi)信用證條款中約定的相關(guān)單據(jù)三、保險(xiǎn)單據(jù)（一）保險(xiǎn)單據(jù)必須由保險(xiǎn)公司或其代理人出具并簽章。（二）除信用證另有規(guī)定外，保險(xiǎn)單必須提交正本。（三）除保險(xiǎn)單據(jù)表明保險(xiǎn)責(zé)任最遲于裝運(yùn)日起生效外，該單據(jù)的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)注明的裝運(yùn)日期。（四）除信用證另有規(guī)定外，保險(xiǎn)單據(jù)的投保金額不得低于發(fā)票上的貨物金額。（五）信用證應(yīng)規(guī)定所需投保險(xiǎn)別種類及必要的附加險(xiǎn)，無(wú)此規(guī)定的，保險(xiǎn)單據(jù)應(yīng)表明已投保基本險(xiǎn)。（六）除信用證另有規(guī)定外，銀行將接受標(biāo)注有免賠率或免賠額約束的保險(xiǎn)單據(jù)。四、其他單據(jù)（一）銷售方提供的發(fā)貨單據(jù)。（二）收貨方提供的收貨單據(jù)八、國(guó)內(nèi)信用證條款中約定的相關(guān)單據(jù)①銀行收到單據(jù)時(shí)，必須僅以單據(jù)為依據(jù)，認(rèn)真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù)，以確定其表面是否與信用證條款相符合。單據(jù)表面與信用證條款不符的，可以拒絕接受。②單據(jù)之間不一致，即視為表面與信用證條款不符。③銀行不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)。銀行收到此類單據(jù)，應(yīng)退還交單人或?qū)⑵湔辙D(zhuǎn)，并對(duì)此不負(fù)責(zé)任。④信用證含有某些條件而未列明必須提交的單據(jù)，視為未列明此條件。信用證要求多份單據(jù)的，所提交的單據(jù)中至少應(yīng)有一份正本。除信用證另有規(guī)定外，單據(jù)通過(guò)電腦處理或復(fù)寫等方法制作，只要單據(jù)注明為正本，銀行也將接受其作為正本。⑤信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時(shí)，應(yīng)對(duì)單據(jù)的出單人及其內(nèi)容作出明確規(guī)定。未作此規(guī)定的，只要所提交的單據(jù)內(nèi)容與其他規(guī)定單據(jù)不矛盾，銀行可予接受。⑥信用證使用意義模糊的詞語(yǔ)（如“著名的”、“一流的”等）描述單據(jù)的出單人時(shí)，所提交的單據(jù)表面與信用證其他條款相符，銀行可予接受。⑦所有單據(jù)的出單日期均不得遲于信用證的有效期或交單期。九、銀行審核單據(jù)標(biāo)準(zhǔn)銀行辦理信用證結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)按郵電部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)向當(dāng)事人收取郵電費(fèi)，并按以下