國際結算課件

第一章國際結算概述國際結算的概念、產(chǎn)生與發(fā)展、辦理結算的條件、結算中注意的問題等。一、國際結算是什么？（一）國際結算概念

國際結算是指通過境內(nèi)銀行與境外銀行相互設立賬戶，在國家間辦理貨幣收復以清算國際債權債務的活動。

（二）國際結算與國內(nèi)結算的區(qū)別（1）貨幣的活動范圍不同，國內(nèi)結算在一國范圍內(nèi)，國際結算是跨國進行的。（2）使用的貨幣不同，國內(nèi)結算使用同一種貨幣，國際結算則使用不同的貨幣。（3）遵循的法律不同，前者遵循同一法律，后者遵循國際慣例或根據(jù)當事雙方事先協(xié)定的仲裁法（三）國際結算的特點1、國際結算業(yè)務涉及不同的法律規(guī)范帶來的問題。2、國際結算涉及到貨幣的選用問題。3、國際結算中貨幣的活動范圍擴大了。（四）國際結算分類1、貿(mào)易結算：商品貿(mào)易引起的結算2、非貿(mào)易結算：其他原因引起的（五）國際貿(mào)易結算的主導地位1、國際貿(mào)易結算業(yè)務比其他結算業(yè)務復雜。2、國際貿(mào)易結算作為銀行最主要的一項中間性業(yè)務，具有成本低、風險小、效益高的特點，且一般不需要占用信貸資金。（六）國際結算的研究對象1、支付手段：主要指匯票、本票、支票等票據(jù)及其他信用工具的選用2、結算方式3、國際結算中的單據(jù)4、以銀行為中心的劃撥清算二、國際結算的產(chǎn)生與發(fā)展AeAiBeBi1.現(xiàn)金結算AeAiBeBi1.現(xiàn)金結算轉(zhuǎn)讓AeAi匯票BeBi

2.非現(xiàn)金結算3.轉(zhuǎn)帳結算AeAiBeBi銀行體系4.由“見貨付款”到“見單付款”（1）出口商與運輸商的分離；（2）銀行代理出口商付款；（3）銀行代理進口商收款；（4）憑單付款提高結算速度。三、國際結算的發(fā)展趨勢（一）國際貿(mào)易的發(fā)展趨勢全球化信息化社會分工明細化服務貿(mào)易占比增加（二）國際結算的發(fā)展趨勢1.貨到付款被重新推崇2.國際貿(mào)易結算新技術不斷涌現(xiàn)3.國際結算向電腦網(wǎng)絡化方向發(fā)展4.結算方式多樣化5.銀行的資金融通作用越來越大6.單據(jù)制作標準化、電子化7.國際慣例更加完善

8.商業(yè)信用將扮演更重要的角色

（三）國際結算的現(xiàn)代特征國際結算的規(guī)模和范圍越來越大國際結算與信貸融資密不可分國際擔保融入國際結算政策性金融支持伴隨著國際結算國際結算方式不斷創(chuàng)新國際結算中商業(yè)信用的比重加大國際結算中的風險越來越大四、辦理國際結算的條件金本位制1、所使用的貨幣必需有可兌換性2、境內(nèi)銀行和境外銀行相互設立各種清算貨幣的賬戶3、賬戶之間可以自由調(diào)撥4、建立代理行關系五、國際貿(mào)易結算應注意的問題（一）國際結算中的風險政治風險法律風險商業(yè)風險匯率風險(外匯風險）補充：影響匯率波動的因素

第一，國際收支及外匯儲備。所謂國際收支就是一個國家的貨幣收入總額與付給其它國家的貨幣支出總額的對比。如果貨幣收入總額大于支出總額，便會出現(xiàn)國際收支順差，反之，則是國際收支逆差。國際收支狀況對一國匯率的變動能產(chǎn)生直接的影響。發(fā)生國際收支順差，會使該國貨幣對外匯率上升，反之，該國貨幣匯率下跌；

第二，利率。利率作為一國借貸狀況的基本反映，對匯率波動起決定性作用。利率水平直接對國際間的資本流動產(chǎn)生影響，高利率國家發(fā)生資本流入，低利率國家則發(fā)生資本外流，資本流動會造成外匯市場供求關系的變化，從而對外匯匯率的波動產(chǎn)生影響。一般而言，一國利率提高，將導致該國貨幣升值，反之，該國貨幣貶值；

第三，通貨膨脹。一般而言，通貨膨脹會導致本國貨幣匯率下跌，通貨膨脹的緩解會使匯率上浮。通貨膨脹影吶本幣的價值和購買力，會引發(fā)出口商品竟爭力減弱、進口商品增加，還會引發(fā)對外匯市場產(chǎn)生心理影響，削弱本幣在國際市場上的信用地位。這三方面的影響都會導致本幣貶值；第四，政治局勢。一國及國際間的政治局勢的變化，都會對外匯市場產(chǎn)生影響。政治局勢的變化一般包括政治沖突、軍事沖突、選舉和政權更迭等，這些政治因素對匯率的影響有時很大，但影響時限一般都很短。（二）國際貿(mào)易結算應注意的問題1、誰來承擔信用風險2、誰為交易融資3、選用何種貨幣支付4、政治和法律風險5、誰來承擔運輸費用和風險6、特殊情況案例1甲國的A公司銷售一批價值10萬美元的貨物給乙國的B公司，其貨物的支付可以采取如下方式：1、B公司準備好10萬美元現(xiàn)金，在約定的交貨地點直接將現(xiàn)金交付給A公司。2、A公司開出要求B公司支付10萬美元的商業(yè)票據(jù)，得到B公司的承兌后，A公司即將其作為10萬美元的等價物用于其它商品購買的支付。3、B公司向其在本國的開戶銀行C銀行提出開立信用證的申請，C銀行同意并開立了以A公司為收益人的信用證，在信用證的有效期內(nèi)，A公司委托其開戶銀行向C銀行提交信用證及項下的全部單據(jù)，開證銀行C銀行審核A公司提交的單據(jù)并確認無誤后，向A公司支付了信用證項下的全部貨款。案例22001年7月16日，長虹與美國的APEX公司開始大規(guī)模的合作，長虹將生產(chǎn)的電視產(chǎn)品貼上APEX的品牌，以賒銷的方式賣APEX,APEX再負責將產(chǎn)品銷往沃爾瑪和Bestbuy等大賣場。在貨款的結算方式上，長虹、APEX和Hanmi銀行簽訂一個三方協(xié)議，長虹負責發(fā)貨給APEX，APEX負責銷售，Hanmi銀行負責向零售商收回貨款，Hanmi銀行扮演的是保理商的角色，負責對長虹銷售賬戶進行管理，并按長虹與APEX協(xié)商的比例對銷售收入分成，其中長虹占90%，APEX占10%，這個安排似乎天衣無縫，長虹貨款收回得到了充分的保證。然而在隨后的倆年多時間里，長虹遇到了噩夢般的經(jīng)歷。在2002年12月31日，APEX欠長虹1年內(nèi)應收賬款38.3億元，到了2003年12月31日，欠長虹1年內(nèi)應收賬款擴大到44.4億元。2003年年初，長虹派出財務人員到美國APEX公司總部催款。APEX為了拖延時間穩(wěn)住長虹，在2003年開出37份空頭支票，總金額達8540萬美元，這筆貨款知道2004年10月29日APEX公司總裁被拘捕也沒收到。到2004年10月29日，APEX的欠款已達47.2億美元，這些貨款事實上已經(jīng)成為呆賬。2004年12月14日，長虹正式向美國洛杉磯高等法院遞交申請令狀，要求對APEX公司的財產(chǎn)及經(jīng)營情況進行核實，2005年1月4日長虹進駐APEX查賬，但APEX所擁有的資產(chǎn)遠遠無法抵補所欠長虹的債務。習題：國際結算的演變過程如何？國際結算的發(fā)展趨勢？國際結算的主要研究內(nèi)容有哪些？第二章國際結算中的票據(jù)何為票據(jù)？廣義：所有商業(yè)上用作權利憑證的單據(jù)。無論是否可流通，是否有價，是否代表物權。狹義：僅指流通票據(jù)。以支付一定金額為目的，可以流通轉(zhuǎn)讓的有價證券。定義：票據(jù)是在商品交換中，對債權債務的發(fā)生、轉(zhuǎn)移和償付代替現(xiàn)金使用的一種結算工具。票據(jù)特征流通性無因性要式性提示性返還性設權性票據(jù)的作用信用作用結算作用流通作用抵消債務作用票據(jù)行為出票（Issue）背書(Endorsement)提示(Presentation)承兌(Acceptance)保證(Guarantee)拒付（Dishonor）追索（Recourse）付款(payment)出票是指出票人按照票據(jù)法規(guī)定簽發(fā)票據(jù)并交付收款人的一種票據(jù)行為。2.背書背書概念：是指在票據(jù)背面簽字并交付給被背書人的一種票據(jù)行為。背書性質(zhì)：不可分性單純性3.種類轉(zhuǎn)讓背書空白背書有條件背書限制性背書轉(zhuǎn)讓背書完全背書：也叫做記名背書或者特別背書，他是由背書人先記載被背書人名稱再簽章的一種背書形式。例如：paytoorderofBCo.,NewYork(支付B公司的指定人）或paytoBCo.,orOrder,NewYork(支付B公司或其指定人）或paytoBCo.,NewYork(支付B公司)ForACompany,London.signature

空白背書（也叫不記名背書）概念：是指不記載被背書人名稱的背書。注意：我國《票據(jù)法》禁止采用空白背書，但國外票據(jù)法律大都允許這種背書。持有空白背書的人可以講空白背書變?yōu)橛浢硶Ｓ袟l件背書概念：指背書人在票據(jù)背面附有條件的背書。注意：我國法律規(guī)定背書不得附有條件，所付條件不具有法律效力。票據(jù)法規(guī)定，背書不得附有條件。因為票據(jù)是一種完全有價證券，持票人必須具有合法取得的票據(jù)才能主張其票據(jù)權利。背書是附屬票據(jù)行為，背書人轉(zhuǎn)讓的是出票人通過法定的記載事項設立的票據(jù)權利，背書人無權增加或減少出票人所創(chuàng)設的票據(jù)權利。因此，背書人在轉(zhuǎn)讓該票據(jù)權利時，不得附有條件。附條件的背書，是不發(fā)生票據(jù)上的效力的，但背書行為本身仍然有效。這一點同民法上的附條件的合同不同。附條件的合同是指，合同當事人在合同中約定，只有當某一條件成就時，該合同才能生效。票據(jù)則不同，票據(jù)的性質(zhì)和票據(jù)正常流通的實踐要求，背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)，只能是單純性背書，即背書是無條件的。限制性背書概念：指背書人在做成背書時在票據(jù)上寫明限定轉(zhuǎn)讓給某人或禁止新的背書字樣的背書。例如：在票據(jù)背面寫上：PaytoACompanyonly(僅付給A公司）只能由指定的被背書人憑票取款，而不能再行轉(zhuǎn)讓或流通。但要注意：我國《票據(jù)法》規(guī)定背書人對票據(jù)進行了限制之后，其后受再進行背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔保證責任。3、提示概念：指持票人將票據(jù)提交給票據(jù)上的付款人，要求付款人按照票據(jù)上的指示承兌和付款的票據(jù)行為。注意：無論是承兌提示還是付款提示，都要在規(guī)定時效或合理時間內(nèi)，在規(guī)定地點提示。4、承兌概念：是指元氣票據(jù)的付款人承諾在票據(jù)到期日支付票據(jù)金額的票據(jù)行為。包括動作:1.寫“承兌”字樣并簽名2.交付承兌票據(jù)承兌的種類：1、普通承兌也叫一般承兌，是指承兌人無條件地接受出票人的只是，無保留的統(tǒng)一到期付款。2、限制承兌也叫保留承兌，他是指承兌人在承兌時，對票據(jù)加上某些保留條件，從而改變出票人所企圖達到的目的和票面上的記載。常見的保留承兌有條件承兌（ConditionalAcceptance)如：AcceptedPayableondeliveryofB/LForCTradingCo.,NewYork

signature部分承兌(partialAcceptance)如：對于票面金額為1000美元的匯票，在承兌時特別加列承兌金額為600美元：AcceptedPayableforUS$600.00onlyForCTradingCo.,NewYork

signature限定付款地點的承兌(LocalAcceptance)如：AcceptedPayableattheBBankandthereonlyForCTradingCo.,NewYork

signature修改付款期限的承兌(QualifiedAcceptanceastotime)如：出票人要求見票后90天付款，但付款人在承兌時特別加列付款期限為出票后180天。AcceptedPayableat180daysafterdateForCTradingCo.,NewYork

signature5、保證概念：是指非票據(jù)債務人對于出票、背書、承兌、付款等所發(fā)生的債務予以償付擔保的票據(jù)行為。保證贏記載的事項：“保證”字樣、保證人名稱和住址、被保證人名稱、保證日期以及保證人簽名。例如：AvalFor(被保證人）Signedby(保證人簽名）Dateon(日期）注：如果保證時未具體指明被保證人名稱，則出票人被視為保證人。保證可以增加票據(jù)的可靠性，提高票據(jù)信用。保證一旦做出，保證人即與被保證人附有相同的責任。另外，保證不得附有條件，如附有條件，并不影響保證人對票據(jù)的保證責任。6、拒付（退票）（Dishonour)概念：是指持票人按照票據(jù)法的規(guī)定提示票據(jù)要求承兌或付款時，遭到拒絕承兌或拒絕付款的行為。除了拒絕承兌和拒絕付款外，付款人避而不見、死亡或宣告破產(chǎn)，以至付款事實上已不可能時，也成為拒付。遭拒付后持票人注意事項：退票通知：須在遭拒付的次日之前書面或口頭通知背書人或出票人。拒付通知：在遭拒付后的下一個營業(yè)日內(nèi)委托法定公證人做成拒付證書。7、追索（Recourse）概念：指票據(jù)遭到拒付時，持票人對其前手背書人或出票人請求償還票據(jù)金額及費用的行為追索的票款包括票據(jù)金額和退付息以及因拒付而發(fā)生的費用。被追索者付清票款后，即可再向其他債務人行使追索權。行使追索權的條件：1、持票人持有合格票據(jù)，及票據(jù)的記載和背書的連續(xù)都合格。2、持票人必需在規(guī)定時間內(nèi)提示票據(jù)而遭拒付。3、持票人在規(guī)定時間內(nèi)做成拒絕證書和拒付通知，并通知前手。注意：持票人可以按票據(jù)債務人的順序逐一進行追索，也可不按先后順序，對其中任何一人，數(shù)人或全體行使追索權。8、付款（payment)概念：是指持票人在規(guī)定的時效內(nèi)，在規(guī)定的地點向付款人做付款提示，付款人按票據(jù)的命令支付票款的行為。付款是票據(jù)流通的最終目的和流通過程的終點。這里所指的付款是指正當付款，即1、在票據(jù)到期日那天或以后付款2、票據(jù)被付款人或承兌人支付3、票據(jù)如果被轉(zhuǎn)讓，其背書應連續(xù)且真實4、付款人是善意付款，即付款人不知道持票人的權利是否有缺陷。案例1

商人A借給商人B一筆周轉(zhuǎn)金，三個月后B商用一張見票即付的匯票償還對A商的欠款。A商將此匯票背書轉(zhuǎn)讓給了S商作為買入其一筆緊俏貨的付款，S商在法定的時間內(nèi)向付款人提示付款，卻發(fā)現(xiàn)付款人已破產(chǎn)，匯票遭拒付。S商可以向誰追索？案例2A公司與B公司簽訂了一份進口膠合板的合同。合同總金額為500萬美元，允許分批裝運膠合板。在首次交貨期前，B公司向A公司提出，允許A公司對B公司采用遠期匯票付款，支付條款為：見票后一年付款500萬美元。但要求該匯票要請我國某國有商業(yè)銀行的某市分行承兌，B公司保證在匯票承兌后將500萬美元的膠合板在一年內(nèi)交貨，A公司全部收貨后，再付給B公司500萬美元貨款。A公司欣然接受B公司的建議，給B公司簽發(fā)了匯票。B公司將這張由我國某國有商業(yè)銀行某市分行承兌的遠期匯票在新加坡的一家美國銀行貼現(xiàn)了400萬美元后，就無影無蹤了，連一張膠合板都不交給A公司。一年后，新加坡的美國銀行將這張承兌了的遠期匯票提請我國某國有商業(yè)銀行某市分行付款。最后，由我國該承兌銀行付給新加坡的美國銀行400萬美元而結案。票據(jù)的法律系統(tǒng)1．英美法系以《英國票據(jù)法》為代表。2．大陸法系以《日內(nèi)瓦統(tǒng)一票據(jù)法》為代表。中國票據(jù)法1988年12月19日經(jīng)國務院同意，中國人民銀行制定了《銀行結算辦法》，規(guī)定了銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款等六種信用支付工具和結算方式，并對票據(jù)的簽發(fā)和使用做了具體的規(guī)定。1995年5月10日頒布了《中華人民共和國票據(jù)法》，1996年1月1日起實施。這是新中國第一部真正規(guī)范的票據(jù)法。至此，我國的票據(jù)法體系終于形成。2004年8月28日，經(jīng)全國人民代表大會常務委員會通過，對《中華人民共和國票據(jù)法》進行了修正，使其更適應新形勢下經(jīng)濟生活的需要。票據(jù)的當事人及其權利與責任基本當事人：出票人是開立、簽發(fā)和交付票據(jù)的人。收款人是收取票款的人，是首先擁有票據(jù)的人，即第一持票人。付款人是接受票據(jù)和付款命令或付款委托的人，又稱受票人。票據(jù)進入流通領域后派生出的其他當事人背書人背書人是在票據(jù)背面簽字以將票據(jù)轉(zhuǎn)讓他人的人。被背書人被背書人是接受票據(jù)權利轉(zhuǎn)讓的人，他是票據(jù)的債權人，享有付款請求權和追索權。保證人保證人是為票據(jù)債務人的行為提供擔保并在票據(jù)上簽章的人，他是票據(jù)債務人以外的第三人。保證人與被保證人承擔相同責任。持票人持票人是指擁有票據(jù)的人。匯票概念：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或在指定的日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。匯票的特點基本當事人有三：出票人、付款人、收款人；具有法定特征；無條件支付命令:PaytotheorderofBinourNo.1accountthesumofonethousandpounds.PaytotheorderofCprovidedthegoodsarecompliedwithcontractthesumofonethousandpounds.票據(jù)的內(nèi)容“匯票”字樣（BillofExchange）無條件支付命令(Unconditionalordertopay)出票日期和地點付款期限確定金額付款人付款地點收款人出票人名稱和簽字匯票的種類按出票人分：銀行匯票和商業(yè)匯票按付款時間：即期和遠期按承兌人分：銀行承兌和商業(yè)承兌匯票是否跟單分：光票和跟單匯票是否注明收款人：記名和不記名匯票匯票式樣

BILLOFEXCHANGENo.09-7019Beijing,20thSep.2003ExchangeforUSD8,040.00At60daysD/PsightofthisFIRSTofExchange(Secondbeingunpaid).PaytotheorderofBANKOFCOMMUNICATIONSthesumofUSDOLLARSEIGHTTHOUSANDANDFORTYONLYDrawnunderMetropolitanBank,L/CNo.0319,dated:6thsep.2003ToMetropolitanBankLtd.Spencer’sbuilding.humdingerRoadKarrachi-Pakistan

for:NCUTXIEZHAOYANG

匯票的貼現(xiàn)

匯票的貼現(xiàn)（Discount）是指銀行或貼現(xiàn)公司在遠期匯票已承兌而未到期前，按匯票金額在扣除一定貼現(xiàn)息后，提前墊款給持票人的一種資金融通行為。貼現(xiàn)實際上是貼現(xiàn)申請人和銀行之間的一種票據(jù)買賣關系。貼現(xiàn)利息的計算貼現(xiàn)息=票面金額×貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)天數(shù)÷360(或365)再貼現(xiàn)貼現(xiàn)人貼現(xiàn)匯票后，如果在匯票到期前急需資金，也可以提前將收款權利轉(zhuǎn)讓出去，這就是匯票的再貼現(xiàn)或重貼現(xiàn)。

匯票案例1出票人：OverseasDevelopmentBankS.A.持票人：AB公司付款人：LasalleNationalBank,Chicago事件：浙江興業(yè)銀行收到AB公司交來的匯票要求辦理貼現(xiàn)，金額為200萬美元。此前該行曾收到過一份以該匯票付款行總裁名義發(fā)來的電報，稱已備妥200萬美金，請求代為通知AB公司可隨時兌現(xiàn)。初看上去匯票一切正常，要素齊全，且付款行屬于國際性大銀行。但出票行有問題，因為在銀行年鑒上查不到。結果：興業(yè)銀行將匯票按托收處理，并立即電詢付款行，同時急電委托其在盧森堡的分行代查出票行情況。結果付款行稱從未有過“出票行”這個客戶，更不知曉這一匯票的存在；經(jīng)分行核實：多年前該國曾有一家名字相同的銀行，但早已倒閉。啟示檢查出票行或付款行或承兌行等相關銀行是否能夠在銀行年鑒中找到；匯票金額巨大或者付款為遠期的，應當謹慎；查看匯票金額及日期等關鍵要素有無涂改跡象，印鑒是否相符；

必要時委托銀行甄別。匯票案例2出票人：某市B公司承兌人：某市銀行收款人：新加坡A公司事件：A與B簽訂貿(mào)易合同，其中我國B公司為進口方，分批裝運。第一批貨款結清后，雙方合作愉快，于是A公司提出下批貨款可延期一年付款，條件是我國B公司只需開立一張經(jīng)銀行承兌的遠期匯票。B公司原本資金緊張，考慮到能先到貨物的優(yōu)越條件，同意開出經(jīng)我國某市銀行承兌的匯票。結果：B公司將匯票交于A后，遲遲不見發(fā)貨。一年后，美國某銀行持此匯票要求我國某市銀行付款。原來，A公司在收到匯票后即在美國銀行辦理了貼現(xiàn)，使我國銀行和企業(yè)遭重大損失。啟示：出具匯票一定要謹慎，票據(jù)具有無因性，與背后的商品交易無關，只要匯票要式成立，即便具有法律效力。匯票案例3甲公司向某工商銀行申請一張銀行承兌匯票，該銀行做了必要的審查后受理了這份申請，并依法在票據(jù)上簽章。甲公司得到這張票據(jù)后沒有在票據(jù)上簽章便將該票據(jù)直接交付給乙公司作為購貨款。乙公司又將此票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓給丙公司以償債。到了票據(jù)上記載的付款日期，丙公司持票向承兌銀行請求付款時，該銀行以票據(jù)無效為理由拒絕付款。請問：①從以上案情顯示的情況看，這張匯票有效嗎?②銀行既然在票據(jù)上依法簽章，它可以拒絕付款嗎?為什么匯票案例4A公司為支付B公司的貨款，于2002年6月5日給B公司開出一張20萬元的銀行承兌匯票。B公司獲得此匯票后，因向C公司購買一批鋼材而將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給C公司，但事后不久，B公司發(fā)現(xiàn)C公司根本無貨可供，完全是一場騙局。于是馬上通知付款人停止向C公司支付票款。C公司獲此票據(jù)后，并未向付款人請求支付票款，而是將該匯票又背書轉(zhuǎn)讓給了D公司，以支付其所欠之工程款。D公司獲此匯票后，不知道C公司以欺詐方式從B公司獲得該匯票，且B公司已通知付款人停止付款的情況，即于2002年7月1日向付款人請求付款。付款人在對該匯票進行審查后即為拒絕付款，理由是：1、C公司以欺詐行為從B公司獲取票據(jù)的行為為無效票據(jù)行為，B公司已通知付款人停止付款。2、該匯票未記載付款日期，為無效票據(jù)。隨即，付款人便做成退票理由書，交付于D公司。問題：1、付款人可否以C公司的欺詐行為為由拒絕向D公司支付票款？為什么？2、A公司開出的匯票未記載付款日期，是否為無效票據(jù)？為什么？3、D公司的付款請求權得不到實現(xiàn)時，可以向本案的那些當時人行使追索權？本票概念：本票是出票人簽發(fā)的、承諾自己在見票時或在指定的日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。Apromissorynoteisanunconditionalpromiseinwritingmadebyonepersontoanother,signedbythemaker,engagingtopay,ondemandoratafixedordeterminablefuturetime,certaininmoneytothepayee,ortotheorderof,aspecifiedpersonortobearer本票的特點：兩個基本當事人無條件支付承諾無須承兌只可開出一張本票實質(zhì)是出票人和付款人為同一人的匯票。本票式樣PromissoryNoteforUSD12,345.00Tianjin,12Nov.2001At60daysaftersight,wepromisetopaytotheorderofABCTradeCo.thesumofUSDollarsTwelveThousandThreeHundredandFortyFiveonly.

ForTianjingTextileCo.signed本票基本事項注明“本票”字樣無條件支付承諾收款人或其指定人付款期限付款地點出票日期和地點確定金額出票人簽字本票與匯票的異同

不同點：性質(zhì)不同：匯票：無條件的支付命令，本票：無條件的支付承諾基本當事人不同：匯票：出票人、付款人、收款人；本票：制票人/付款人、收款人有否承兌行為；匯票：有；本票：沒有提示的形式不同：匯票：有提示承兌和提示付款兩種形式；本票：只有提示付款5.主債務人不同：匯票：出票人在承兌前是主債務人，在承兌后成為從債務人；本票：制票人在流通期間始終是主債務人6.退票時是否作拒絕證書：匯票：需要；本票：不需相同點1.都以無條件支付一定金額為目的的；2.出票人（或制票人）都是票據(jù)的債務人；3.對收款人的規(guī)定相同；4.對付款期限的規(guī)定相同；5.有關出票、背書等行為相同。本票案例1出票人：香港匯豐銀行旺角分行持票人：某港商事件：該港商與珠海義華公司簽訂合同，約定港方以手中金額為600萬港元的銀行本票作為預付款，中方在收到本票后立即支付50萬元人民幣給對方作為反擔保費。義華公司在收到本票后向珠海中行請求質(zhì)押貸款。疑點：經(jīng)我方銀行審核發(fā)現(xiàn)，該票號碼和金額有改動痕跡，票面文字模糊不清，且出票人簽字為單簽（其印鑒本上規(guī)定超過50萬港幣需雙簽方屬有效）。結果：中行隨即與出票行聯(lián)系查詢，得知該票為篡改本票，而實際金額僅有600港元。

補充知識：反擔保是指債務人或第三人向擔保人做出保證或設定物的擔保，在擔保人因清償債務人的債務而遭受損失時，向擔保人作出清償。

啟示金額較大、要素不全、制作粗劣的本票應該十分小心；

有涂改痕跡或者以傳真形式出現(xiàn)；

簽名與印鑒冊不符、出票行在年鑒中無法找到。本票案例2我國A公司與香港商人陳某約定，A公司用400萬人民幣從陳某手中購買香港某銀行開出的本票倆張，金額分別為260萬和240萬港元。陳某在上述倆張本票的收款人空白欄填入A公司后，A公司當日即持票到某工商銀行辦理兌付。因該行與香港某銀行無直接業(yè)務關系，便建議A公司到某中國銀行辦理兌付。次日，某工商銀行與A公司一起到某中國銀行辦理兌付業(yè)務。某中國銀行（是香港某銀行的代理行）審查后認為該倆張本票票面要件相符，密押相符，便在本票上蓋了“印押相符”章，A公司與某工商銀行分別在倆張本票后背書簽章。某中國銀行即將500萬元港幣劃入某工商銀行帳內(nèi)。某工商銀行又將此款劃入A公司賬戶。A公司間款已入賬，在認為沒有任何問題的情況下降400萬人民幣劃到陳某指定的賬戶上。某中國銀行工作人員在劃出500萬港幣后在有效付款提示期限內(nèi)向香港某銀行提示付款。不久，中國銀行接到香港某銀行的退票通知書，稱此倆張本票系偽造，拒絕付款。中國銀行即向某工商銀行退回本票并說明理由，要求其將500萬港幣歸還。工商銀行接票后當日即函復中國銀行請求控制A公司在中國銀行的港幣賬戶。此時陳某已不知去向，中國銀行以工商銀行與A公司為共同被告提起公訴。請分析：本案的法律適用？陳某、香港某銀行的責任是什么？工商銀行、A公司的責任是什么？中國銀行能否請求A公司及工商銀行承擔票據(jù)責任？支票支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。英國《票據(jù)法》：Achequeisabillofexchangedrawnonabankerpayableondemand.示意圖③出票人Drawer付款行Payer收款人Payee①②支票的特點 三個基本當事人；支票均為即期，故支票又稱以銀行為付款人的即期匯票；無條件支付命令；支票只有一張。關于劃線支票支票的票據(jù)行為（無承兌）支票式樣

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