審計報告書模版

審計報告書國泰君安稽審例字【XXXXX〔可用工程編號〕號公司董事會：公司內(nèi)部審計總部〔一下簡稱“我部〔受XXXX的托付〕經(jīng)公司審計委員會批準〔工程XXXX〕對XXX營業(yè)部〔以下簡稱“營業(yè)部〕XXXXXX日，審計期間為XXXXXXXXXX生日。本次審計是依據(jù)《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》及公司其他有關規(guī)定、制度進展的。/貴業(yè)部經(jīng)營治理和財務治理按規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)將審計結果報告如下：一、根本狀況營業(yè)部成立于XXX年X月X日上級撥入資金XXX萬元營業(yè)部總營業(yè)面積XXX平方米，證券效勞部〔或證券交易網(wǎng)點，依據(jù)狀況而定〕X處，分別位于 ，正式員工XXX人，現(xiàn)任總經(jīng)理為XXX同志。自開業(yè)以來。營業(yè)部先后開展過XXXX、XXXX等業(yè)務。目前營業(yè)部開展業(yè)務為XXXX。二、財務狀況〔一〕資產(chǎn)負債狀況1、截止到XXXX年X日X〔審計基準日〕經(jīng)本次審計確認，營業(yè)部總資產(chǎn)為XXXX總負債為XXXXX萬元，全部者權益XXXXXX萬元〔其構成樣見附件。說明：〔1〕??〔審計對其資產(chǎn)負債有重大調(diào)整的，簡要披露主要調(diào)整內(nèi)容〕〔2〕營業(yè)部總資產(chǎn)XXXX萬元中，含〔如：自營庫存證券XXXX〔如：逾期債務〕XXXXX〔該條簡述主要構成，可依據(jù)其資產(chǎn)狀況打算是否進展說明，資產(chǎn)負債構造簡潔，無重大不良資產(chǎn)可不予披露〕〔3〕??〔該條簡述營業(yè)部在審計基準日后發(fā)生的重大事項和或有負債狀況打算是否進展說明，無重大事項、或有負債可不予披露〕〔上述重大程度以審計工作底稿中重要性水平和可容忍誤差為推斷基準〕〔4〕披露重要資產(chǎn)負債表科目的構成明細，如〔審計基準日〕 〔上年數(shù)據(jù)〕科目名稱：123合計：〔一〕損益狀況經(jīng)本次審計確認，審計其間營業(yè)部累計實現(xiàn)利潤XXXX萬元。說明：〔1〕??〔審計對其損益有重大調(diào)整的，簡要披露主要調(diào)整內(nèi)容〕披露主要損益表科目的構成明細，如：〔審計其間〕 〔上年周期數(shù)據(jù)〕科目名稱：123合計：三、業(yè)務開展狀況〔披露常常性、對常常狀況有重大影響的業(yè)務，按主營業(yè)務的比重排序，重要的在前〕〔一〕經(jīng)紀業(yè)務審計其間，營業(yè)部，A股、基金交易量XXXXX億元，債券交易量XXXXX費收入XXXXX市場份額Ｘ％，在公司系統(tǒng)內(nèi)部排名ＸＸ〔一般不行披露，對變動較大，或排名較輕的可披露?！踩缭搯挝辉擁棙I(yè)務存在特色或業(yè)績、問題較突出的，可簡要分析其特點，如：營業(yè)2023年上半年，非現(xiàn)場托付方式〔包括托付、遠程托付、網(wǎng)上交易等〕完成A股、基金交易量32.02A32.67.057.1〕〔二〕投資銀行業(yè)務XXXX家，??累計實現(xiàn)代理發(fā)行收入XXXX萬元?！捕迟Y金治理和資金治理業(yè)務審計其間，營業(yè)部共上存總部資金XX筆，累積資金XXX萬元：為總部爭取資金托付業(yè)XX〔四〕自營業(yè)務審計其間，營業(yè)部今本審計確認的自營業(yè)務累計盈余〔虧損〕ＸＸＸ萬元。截止審計浮動盈利〔虧損〕ＸＸＸ萬元?！参濉称渌麡I(yè)務〔義的，也要進展披露〕〔一〕業(yè)務核發(fā)、合規(guī)性方面１、ＸＸＸＸ〔存在問題的審計結論，如：未經(jīng)公司授權進展帳外自營，自營規(guī)模最高達ＸＸＸＸ萬〕〔１〕ＸＸＸＸ〔２〕ＸＸＸＸ??〔簡述事實依據(jù)，狀況簡單的，下加小標題，并可以附件形式具體說明〕2、XXX〔如：曾以紅字透支、保證金空存等多種方式向顧客供給證券抵押融資，累計XXX〕〔簡述事實依據(jù)，狀況簡單的，可以附件形式具體說明〕3、XXX〔下同〕??〔二〕1XXXXX〔治理或內(nèi)控存在問題的審計結論，如：財務核算不夠完整〕XXXXXXXX〔簡述事實依據(jù)，狀況簡單的，下加小標題，并可以附件形式具體說明〕2XXXX??五、其他重要事項〔主要披露審計覺察重大審計疑點，無法核實定性的問題等〕〔一〕ＸＸＸＸ〔審計結論〕１、ＸＸＸＸ２、ＸＸＸＸ??〔簡述事實依據(jù)，狀況簡單的，下加小標題，并可以附件形式具體說明〕〔二〕XXXX??六、綜合評價〔主要圍繞經(jīng)營業(yè)務合法、合規(guī)性，資產(chǎn)安全性內(nèi)部治理和掌握健全性、有效性三個方面，從正反兩個角度進展評價〕投送：公司審計委員會抄送：公司總裁辦公司風險治理委員會公司風險治理部公司〔立項申請人〕公司〔被審計單位〕附件Ｘ：一、被審計單位審計期間調(diào)整后財務報表二、其他重要文件

公司內(nèi)部審計總部XXXX年XX〔現(xiàn)場工作完畢日〕審計報告書國泰君安稽審例字【XXXXX〔可用工程編號〕號公司董事會：公司內(nèi)部審計總部〔下簡稱“我部〔受XXXX的托付〕經(jīng)公司審計委員會批準〔工程XXXX〕對XXX營業(yè)部〔以下簡稱“營業(yè)部〕＿＿＿＿＿〔被審計對象職務和稱謂進展了例行審計，本次審計基準日為XXXXXX日，審計期間為XXXXXXXXXX〔任職期間《企業(yè)會計制度》及公司其他有關規(guī)定、制度進展的。/貴業(yè)部經(jīng)營治理和財務治理按規(guī)定執(zhí)行?，F(xiàn)將審計結果報告如下：一、任職根本狀況營業(yè)部成立于XXXX月X受公司委派，XXXXXXXXX〔其他單位〕總〔副總〕經(jīng)理〔主持工作。面積ＸＸＸＸ平方米，下設營業(yè)網(wǎng)店〔證券效勞部〕Ｘ處，分別位于??，現(xiàn)有正式員工ＸＸＸＸ人。二，審計基準日的資產(chǎn)負債狀況截止到審計基準日，經(jīng)審計確認，營業(yè)部總資產(chǎn)為XXXX萬元，總負債為XXXXX萬元，XXXXXXXXXX〔附表為資產(chǎn)負債表，按接任，高任兩個基準時點列示。說明：〔1〕??〔簡要披露審計對其資產(chǎn)負債有重大調(diào)整的內(nèi)容，任期資產(chǎn)負債的重大變化，資產(chǎn)負債存在狀況存在較大問題〕〔2〕營業(yè)部總資產(chǎn)XXXX萬元中，含〔如：自營庫存證券XXXX〔如：逾期債務〕XXXXX〔該條簡述主要構成，可依據(jù)其資產(chǎn)狀況打算是否進展說明，資產(chǎn)負債構造簡潔，無重大不良資產(chǎn)可不予披露〕〔3〕??〔該條簡述營業(yè)部在審計基準日后發(fā)生的重大事項和或有負債狀況打算是否進展說明，無重大事項、或有負債可不予披露〕〔上述重大程度以審計工作底稿中重要性水平和可容忍誤差為推斷基準〕三、任期經(jīng)營業(yè)績〔一〕財務成果XXX同志在任期內(nèi)，經(jīng)審計確認，經(jīng)營成果累計實現(xiàn)利潤為XXXX說明：〔1〕??〔簡要披露審計對其損益重大調(diào)整的重大調(diào)整的主要內(nèi)容，存在的浮動盈虧，以及其〕〔二〕任期經(jīng)營治理工作〔皆是任期內(nèi)經(jīng)營治理方面所做出的主要工作〕1.經(jīng)營方面(1)經(jīng)濟業(yè)務XXXXA股，基金交易量XXXXXXXXX億元，實現(xiàn)手續(xù)費收入XXXX萬元：接任時的市場份額和公司系統(tǒng)內(nèi)部排名分別為XX%XX，離任時為XXXX。XXX1〕??2〕??〔主要提醒業(yè)務存在特色或業(yè)績，問題較突出的，可簡要分析其特點〕〔2〕投資銀行業(yè)務XXXAXXXＸＸ家，副主承銷ＸＸ家，分銷ＸＸ家；省市推舉ＸＸ家；Ａ股配股工程ＸＸ家，??累計實現(xiàn)代理發(fā)行收入ＸＸＸＸＸ萬元?！玻场迟Y金治理好玩資產(chǎn)治理業(yè)務ＸＸ筆，ＸＸ同志任職期間，營業(yè)部共上存總部資金ＸＸ筆，累計資金ＸＸＸ萬元；為總部爭取資產(chǎn)托付業(yè)務ＸＸ，累積資金ＸＸＸＸＸ萬元?！玻础匙誀I業(yè)務??〔５〕其他業(yè)務??２、內(nèi)部治理方面１、ＸＸＸＸ２、ＸＸＸＸ??四、存在的主要問題〔按問題輕重程度排列，比較嚴峻的在前〕〔一〕XXXX〔存在問題的審計結論，如：未經(jīng)公司授權進展帳外自營，自營規(guī)模最高達XXXXX〕1、XXXXX2、XXXXX??〔簡述事實依據(jù)，狀況簡單的，下加小標題，并可以附件形式具體說明〕〔二〕XXXXX〔如：曾以紅字投資、保證金空存等多種方式向客戶供給證券抵押融資，XXXX〕〔簡述事實依據(jù)，狀況簡單的，可以附件形式具體說明〕〔經(jīng)營治理方面涉及分清前后任經(jīng)濟責任的重大未了事項；個人與任職單位錢、物未結清數(shù)額較大的事項〕〔一〕XXXX〔審計結論〕1、XXXXX2、XXXXX??六、綜合評價對被審計對象〔個人〕的總體評價，主要圍繞：1、對公司、營業(yè)部所作出的奉獻、經(jīng)營效益性的評價〔上繳利潤、扭虧等方面；2經(jīng)營業(yè)務遵守法律、法規(guī)，公司制度方面的評價；3業(yè)務開拓精神與內(nèi)部治理和掌握及安全性、有效性等方面的評價；4處理遺留問題所做工作方面的評價；5相應責任及期望。公司內(nèi)部審計總部XXXX年X月X報送：公司審計委員會抄送：公司總裁辦公司風險治理委員會公司風險治理部公司〔立項申請人〕公司〔被審計單位〕附件Ｘ：一、被審計單位審計期間調(diào)整后財務報表二、其他重要文件審理流程表審理人審理人審理意見審理反響一級審工程經(jīng)理 理修改人：修改報告索引二級審部門經(jīng)理 理修改人：修改報告索引三級審總經(jīng)理理修改人：修改報告索引內(nèi)部審計審理表〔寫，附在審理流程表后〕審理人步驟1、內(nèi)部審計的過程符合內(nèi)部審計總部要求2、內(nèi)部審計報告和審計意見書包括其中全部表格或附件，都全部被批讀，并檢查表達的規(guī)律性、統(tǒng)一性拼寫，語法的準確性審理人步驟1、內(nèi)部審計的過程符合內(nèi)部審計總部要求2、內(nèi)部審計報告和審計意見書包括其中全部表格或附件，都全部被批讀，并檢查表達的規(guī)律性、統(tǒng)一性拼寫，語法的準確性3、確認內(nèi)部審計報告和審計意見書是依據(jù)公司內(nèi)部審計手冊的格式、要求編寫的。4、追溯報告書里的信息在工作底稿中都得到反映5、工作底稿中全部重大覺察都在審計報告和審計意見書中反映6、重計算全部的計算和比率7、將重計算的結果和工作底稿校對具體的步驟審理人審理人步驟的描述1、內(nèi)部審計報告和審計意見書包括其中全部表格和附件，都全部被批讀，并檢查表達的規(guī)律性、統(tǒng)一性拼寫，語法的準確性2、全部的數(shù)字，附件都要盡可能的穿插核查3、內(nèi)部審計報告和審計意見書中含有數(shù)字的表格都已被加總4、確認內(nèi)部審計報告和審計意見書是依據(jù)公司內(nèi)部審計手冊的格式、要求編寫的。5、全部在報告書中消滅的計算和比率都要被查核被尋找到工作底稿中6、全部報告書中的注解全部被核查過并且是正確的7CN〕的字樣，其他型打字之類的錯誤，凡事引出審計員留意的，也能用紅筆圈出。8、批閱審計工作底稿中的審計覺察事項，核對審計報告，確認全部的重大覺察均已在報告中披露。其他需要的步驟1.1.2.3.審理人： 級別： 日期：〔審理意見請見審理流程表〕內(nèi)部審計審理清單本表格由工程負責人在三級審理后填寫均已完成，本清單需作為審計工作底稿的一局部保存，歸檔。步驟工程治理與掌握工程小組任務1依據(jù)本人的工作閱歷、專業(yè)范圍等合理安排的。詢問2關部門人員，查詢了相關信息，并將詢問要點和結果編織成工作底稿。需要的保存文件3、確保各種需要的工程文件〔包括報告〕已經(jīng)預備妥當并妥當保存工作底稿保存制度4點清單工作底稿復核5送報告前復核了工作底稿工作底稿的保密6策工程預先打算，建議及承受工程預先打算7、與立項申請人會談或溝通，了解其目標及期望。步驟8、打算已下前期活動·立項申請人的期望、目標·與部門內(nèi)部人員協(xié)商爭論跟工程有關的潛在問題；·工作范圍·工作打算·工程小組成員的打算，包括他們的力量以及閱歷·是否需其他部門的介入·技術支持以及要其他使用的工具與方法·本錢與費用預算合同安排910、確認標準立項申請書被用作全部立項申請書的根底，任何特別的修改均已得到適當?shù)脺蔬^程及打算的要素11、確認以下要素在打算階段要恰當?shù)年P注：·審計目標·安排打算會議·制作工作打算

完成與否不造用完成與否不適合·使用部門許可的工具·安排工作·監(jiān)視、復核·質(zhì)量和風險治理·評價是否需要其他部門的支持·跨分支機構工程的時間安排·批準工作打算·工作時間及治理12、制定與工程申請書相符的書面工作打算13、預備工程預算，概預算跟工作打算相符14、執(zhí)行實際進展的時間工作時間的階段性分析，比較預算，并對工程經(jīng)理商針對的處于預期重大變動作出解釋。工程小組表現(xiàn)15、工程小組人員應具備到達審計工程目標的適當力量16、審計部經(jīng)理和經(jīng)理評定是否到達立項申請人期望和需求〔貫穿于整個工程過程，依據(jù)反響〔，與公司其他人員協(xié)商〕實行相關步驟。步驟審計工具及方法的使用17、使用部門指定的工具及方法執(zhí)行工作打算質(zhì)量及風險治理/監(jiān)視18/帶著及監(jiān)視，使之有效進展相關工作確保整個工程小組中，對審計人員有正確的監(jiān)視內(nèi)部溝通/工程進展跟被審計單位的溝通確保在工程過程中，與小組成員就在下〔當不限于〕問題進展適當溝通·工作表現(xiàn)·被審計單位滿足度就工程的進展準時并有打算的與內(nèi)部審計總部領導或立項申請人溝通工作打算的轉變22、確定工程小組是否遇到應當對工作打算、報告立項申請書作出修改的狀況，并且該狀況造成的影響是已適當?shù)母辉O計單位說明確定工作打算所做的重大變動已被記錄下來，得到適當?shù)脑儐柤芭鷾使こ探Y果評價工程結果評價保證所做的工作及相關文件支持審計報告和審計意見書〔例如工程結果〕的結論其他事項

完成與否不適用假設狀況顯示會有非法行為，確認工作小組進展了恰當?shù)脑儐柡秃罄m(xù)工作報送客戶資料工作成果報告在工程完成時預備報告，內(nèi)容如下·工程目標·工作范圍描述·覺察事項等確保報告沒有就本工作范圍〔如立項申請書規(guī)定〕以外或超出專業(yè)技能的事項作出評估或鑒定供給總體評定和級別本部門應避開賜予被審計單位總體的評定或級別，但如需作出評定，需保證：a〕報告具有客戶認可的用以確認水平或級別的合理標準b〕步驟簽署報告保證報告〔即使非正式報告〕在送出前經(jīng)內(nèi)部審計總部經(jīng)理審批報送資料，質(zhì)量掌握操作的預備在報告完成之前，就覺察事項與建議事項跟相應的負