經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)資料清單

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)資料清單請(qǐng)企業(yè)依據(jù)資料清單預(yù)備并準(zhǔn)時(shí)供給經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)所需根底資料，如有必要，審計(jì)組將依據(jù)審計(jì)需要供給補(bǔ)充資料清單。進(jìn)駐當(dāng)日進(jìn)展交接。本資料清單所指審計(jì)期間為XXXXXXXXXXXXXXXX日。通用類(lèi)清單各單位均需預(yù)備，特別類(lèi)清單，各單位依據(jù)所處行業(yè)特點(diǎn)對(duì)應(yīng)預(yù)備。第一局部：通用類(lèi)清單一、綜合類(lèi)資料1、企業(yè)組織構(gòu)造圖、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、公司章程、稅務(wù)登記證、國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；、公司根本狀況介紹〔依據(jù)審計(jì)組模板編寫(xiě)；3〔4、董事會(huì)、經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要及會(huì)議記錄；5、XXXXXXXX〔包括股權(quán)關(guān)系〕與審計(jì)期間的分支機(jī)構(gòu)列表；6、審計(jì)期間，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子成員簡(jiǎn)歷、職責(zé)分工，各部門(mén)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷、職責(zé)分工及部門(mén)主要職能等；、審計(jì)期間項(xiàng)決策及執(zhí)行狀況統(tǒng)計(jì)表；8產(chǎn)權(quán)交易所交割單、劃轉(zhuǎn)文件、評(píng)估備案表、上級(jí)部門(mén)批準(zhǔn)文件；9、審計(jì)期內(nèi)的組織構(gòu)造變動(dòng)狀況；10、內(nèi)部把握制度匯編等內(nèi)控體系文件與主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)流程圖；11、審計(jì)期間，報(bào)送國(guó)資委的內(nèi)部把握評(píng)價(jià)報(bào)告，內(nèi)控有效性調(diào)1212、審計(jì)期間，內(nèi)部審計(jì)部門(mén)出具的審計(jì)報(bào)告；13、審計(jì)期間，外部專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，如小金庫(kù)的檢查治理報(bào)告、企業(yè)負(fù)責(zé)人離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告及整改狀況報(bào)告等；14、審計(jì)期間，有關(guān)檢查機(jī)構(gòu)作出的重大檢查事項(xiàng)結(jié)果、處理意見(jiàn)及訂正狀況的資料；15、審計(jì)期內(nèi)的內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察報(bào)告、舉報(bào)材料〔如有；16、審計(jì)期間企業(yè)全面預(yù)算報(bào)告；17、審計(jì)期間企業(yè)的滾動(dòng)進(jìn)展戰(zhàn)略規(guī)劃，年度工作打算，年度投資規(guī)劃，年度工作報(bào)告和工作總結(jié)；18、審計(jì)期間各職能部門(mén)的定期工作總結(jié)、工作報(bào)告、內(nèi)部經(jīng)營(yíng)狀況分析評(píng)價(jià)報(bào)告〔如有；19、企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬治理等根本狀況；20、領(lǐng)導(dǎo)班子成員職務(wù)消費(fèi)狀況及是否有兼職取得酬勞狀況等；〔包括與經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行情況比照；21、審計(jì)期間，上級(jí)核定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及其實(shí)現(xiàn)狀況；上級(jí)部〔單位對(duì)本企業(yè)的各類(lèi)年度考核指標(biāo)以及指標(biāo)實(shí)際完成狀況分析；審計(jì)期間經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核結(jié)果；22、審計(jì)期間企業(yè)對(duì)內(nèi)、對(duì)外各類(lèi)發(fā)文清單；23、審計(jì)期間企業(yè)對(duì)內(nèi)、對(duì)外公章使用記錄；24、審計(jì)期間投資工程統(tǒng)計(jì)表，以及各工程可研、審計(jì)、評(píng)估、法律意見(jiàn)、立項(xiàng)、批準(zhǔn)、投資后評(píng)價(jià)資料；25、審計(jì)期間，賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)清理狀況表，年度賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)治理狀況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告；26、審計(jì)期間，企業(yè)本級(jí)及合并口徑逐期財(cái)務(wù)報(bào)表變動(dòng)、主要經(jīng)營(yíng)狀況指標(biāo)變動(dòng)狀況進(jìn)展比較分析；27營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、治理風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等；28、審計(jì)期間未決訴訟事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表；29資金的，供給貸款、擔(dān)保、反擔(dān)保和抵押等協(xié)議，及相關(guān)董事會(huì)決議文件的相關(guān)編號(hào)；30、公司各類(lèi)信息系統(tǒng)清單及功能介紹；31、不良資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表、擔(dān)保事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表、拆借資金統(tǒng)計(jì)表、賬外資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表及其他重要事項(xiàng)統(tǒng)計(jì)表；32資其他企業(yè)股權(quán)狀況；33、企業(yè)主要業(yè)務(wù)板塊、盈利重點(diǎn)等分析材料，總結(jié)企業(yè)主要競(jìng)XXXX-XXXX〔簽合同額、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)本錢(qián)、毛利、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、資產(chǎn)負(fù)債率、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、凈資產(chǎn)收益率；34、審計(jì)期內(nèi)處置資產(chǎn)清單〔土地、房屋建筑物、車(chē)輛、機(jī)器設(shè)備等請(qǐng)供給閑置資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表；企業(yè)職工花名冊(cè)〔含姓名、年齡、部門(mén)、職位、性別、聯(lián)系；36、審計(jì)期間有關(guān)經(jīng)濟(jì)遺留問(wèn)題的特地材料；37、審計(jì)期間重大重組、改制、改革狀況列表說(shuō)明及相關(guān)資料；38、審計(jì)期間重大投資〔含固定資產(chǎn)投資〕經(jīng)營(yíng)工程列表、重大經(jīng)營(yíng)投資決策列表、重大資產(chǎn)損失列表、涉及訴訟事項(xiàng)列表、擔(dān)保質(zhì)押狀況及相關(guān)資料；39分析；40表，涉及股權(quán)變動(dòng)的，供給轉(zhuǎn)讓協(xié)議、審計(jì)報(bào)告、評(píng)估報(bào)告、產(chǎn)權(quán)交易所交割單、劃轉(zhuǎn)文件、評(píng)估備案表、集團(tuán)批準(zhǔn)文件；41、審計(jì)期間成效掛鉤清算結(jié)果及成效掛鉤基數(shù)的批復(fù)；42、XXXX43、車(chē)輛、房屋建筑物以及土地使用權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專(zhuān)利權(quán)等全部權(quán)證書(shū)登記表及全部出租、融資租賃合同，涉及處置房屋建筑物的，供給評(píng)估報(bào)告、轉(zhuǎn)讓協(xié)議；44料(如有)；4546、企業(yè)有關(guān)財(cái)產(chǎn)損失審批及稅務(wù)部門(mén)批準(zhǔn)處理的文件；47、清產(chǎn)核資已銷(xiāo)案資產(chǎn)銷(xiāo)案證據(jù)材料，案存資產(chǎn)案存資料，目前仍存在案存資產(chǎn)未銷(xiāo)案的，請(qǐng)企業(yè)說(shuō)明相關(guān)緣由；48、稅費(fèi)資料，如繳納稅種、稅率，所享受的稅收優(yōu)待政策及批準(zhǔn)文件，各稅種納稅申報(bào)表及所得稅匯算清繳資料。二、財(cái)務(wù)類(lèi)資料1、會(huì)計(jì)核算方法〔假設(shè)各單位與上級(jí)部門(mén)核算方法全都，注明即可；假設(shè)各單位依據(jù)上級(jí)單位核算方法制定細(xì)則，請(qǐng)供給；2、XXXXXXXX度審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)決算專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明、治理建議書(shū)，合并報(bào)表底稿;3、XXXXXXXX4、審計(jì)期間資產(chǎn)質(zhì)量狀況說(shuō)明；消化的歷史遺留問(wèn)題、以前年度潛虧狀況及涉及金額；5、財(cái)務(wù)部門(mén)機(jī)構(gòu)設(shè)置圖、崗位分工及崗位職責(zé)介紹;6、審計(jì)期間，非主業(yè)投資狀況及相應(yīng)的主管部門(mén)審批文件；7財(cái)務(wù)狀況說(shuō)明書(shū)，審計(jì)期間的現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)表；8、審計(jì)期內(nèi)無(wú)形資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、長(zhǎng)短期盼攤表；各類(lèi)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表及盤(pán)點(diǎn)分析報(bào)告；9、審計(jì)期間各期供給商、銷(xiāo)售客戶名單，包括選購(gòu)〔銷(xiāo)售〕品種、選購(gòu)〔銷(xiāo)售〕量、選購(gòu)〔銷(xiāo)售〕金額；并請(qǐng)包括供給商、銷(xiāo)售客戶辦公地點(diǎn)、聯(lián)系、聯(lián)系人；如存在大量零散客戶，可供給前2010料;11、審計(jì)期間包括聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)、關(guān)鍵治理人員開(kāi)辦公司等在內(nèi)的關(guān)聯(lián)方清單〔涵蓋關(guān)聯(lián)方名稱(chēng)、法人代表、實(shí)際把握人、公司主營(yíng)業(yè)務(wù)，最近會(huì)計(jì)年度的與公司的交易狀況；請(qǐng)供給關(guān)聯(lián)交易及往來(lái)統(tǒng)計(jì)表；如審計(jì)期末存在集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)的，供給明細(xì)表，雙方往來(lái)不符的請(qǐng)供給差異產(chǎn)生年度和不符緣由的說(shuō)明;12、存在集團(tuán)內(nèi)部往來(lái)的，供給明細(xì)表，雙方往來(lái)不符的要供給產(chǎn)生年度和不符緣由的說(shuō)明；13狀況；14115議、租賃價(jià)款確定依據(jù)的說(shuō)明；16〔合同正常經(jīng)營(yíng)工程應(yīng)收、逾期應(yīng)收、在建工程、竣工質(zhì)保期及完工工程應(yīng)收等賬銷(xiāo)案存應(yīng)收款等明細(xì)表及報(bào)告；17、審計(jì)組在現(xiàn)場(chǎng)需要供給的其它資料〔現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)時(shí)供給。其次局部：特別類(lèi)清單一、建筑施工類(lèi)1、XXXXXXXX工程審批單、工程預(yù)算、工程的立項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、工程設(shè)計(jì)施工圖、評(píng)審報(bào)〔〕2、XXXX-XXXX證、分包合同臺(tái)賬及簽訂的合同、協(xié)議〔包括業(yè)主合同及分包合同、變更協(xié)議、完工工程的工程完工報(bào)告、竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、最終一期對(duì)外、對(duì)內(nèi)結(jié)算報(bào)表、存在暫估工程量的：必需供給相應(yīng)依據(jù)，包括經(jīng)營(yíng)部門(mén)經(jīng)過(guò)審批的工程量計(jì)量單、相關(guān)的資質(zhì)證書(shū)。3、關(guān)聯(lián)方清單〔包括集團(tuán)內(nèi)部和外部的、供給商清單4、3年的存貨盤(pán)點(diǎn)打算及盤(pán)點(diǎn)表、物資選購(gòu)臺(tái)賬及合同、選購(gòu)相關(guān)的審批文件、物資收、發(fā)、存報(bào)表、存貨減值預(yù)備計(jì)算表。5、XXXXXXXX處理的相關(guān)資料、固定資產(chǎn)卡片賬〔折舊、減值的計(jì)提依據(jù)、大額長(zhǎng)期資產(chǎn)〔包括固定資產(chǎn)等〕投資的可行性爭(zhēng)論報(bào)告、評(píng)審報(bào)告、選購(gòu)合同，全部長(zhǎng)期資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證書(shū)〔包括房屋全部權(quán)證、土地使用證、車(chē)輛登記證、無(wú)形資產(chǎn)證明書(shū)〔鑒定書(shū)〕等、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)的計(jì)算表、長(zhǎng)期資產(chǎn)處置的審批報(bào)告。6、建筑合同信息表、完工進(jìn)度計(jì)算依據(jù)。注：各公司可以先供給于有工程治理系統(tǒng)的，把權(quán)限事先給審計(jì)組開(kāi)通〕7、對(duì)于各工程部上交機(jī)關(guān)治理費(fèi)的，給我們上報(bào)建筑工程明細(xì)表時(shí)，確定要把治理費(fèi)抵消后的數(shù)據(jù)，并供給抵消過(guò)程明細(xì)。二、勘察設(shè)計(jì)類(lèi)1〔分包〕金額，供給商〔分包商〕及客戶辦公地點(diǎn)、聯(lián)系、聯(lián)系人；如存202、審計(jì)期間前十大勘察設(shè)計(jì)工程相關(guān)的審批資料及招投標(biāo)相關(guān)資料，合同及合同變更資料、本錢(qián)預(yù)算、各節(jié)點(diǎn)進(jìn)度確認(rèn)資料；3、前十大設(shè)計(jì)工程本錢(qián)歸集資料，包括人工本錢(qián)安排表等。三、制造類(lèi)1、審計(jì)期間簽訂的前十名客商銷(xiāo)售、選購(gòu)、長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置、運(yùn)輸、租賃合同〔復(fù)印件；2、審計(jì)期間存貨盤(pán)點(diǎn)打算、盤(pán)點(diǎn)〔按類(lèi)別〕匯總表〔復(fù)印件、加蓋公章及經(jīng)手人簽名，盤(pán)點(diǎn)明細(xì)表〔電子版、庫(kù)齡較長(zhǎng)存貨明細(xì)表〔電子版、盤(pán)點(diǎn)結(jié)果匯總表〔復(fù)印件、加蓋公章及經(jīng)手人簽名3、審計(jì)期間存貨及固定資產(chǎn)清查結(jié)果匯總表及處理意見(jiàn)；4預(yù)算文件及工程進(jìn)度統(tǒng)計(jì)表；、審計(jì)期間生產(chǎn)本錢(qián)計(jì)算全部資料〔電子版；6、審計(jì)期間國(guó)內(nèi)前十大客戶的銷(xiāo)售合同、銷(xiāo)售發(fā)票、出庫(kù)單、第三方貨運(yùn)單據(jù)以及客戶的驗(yàn)收單或消耗確認(rèn)單7、審計(jì)期間前十大供給商選購(gòu)合同、發(fā)票、入庫(kù)單、第三方貨運(yùn)單據(jù)、驗(yàn)收證明、以及倉(cāng)庫(kù)臺(tái)賬8、審計(jì)期間銷(xiāo)售部門(mén)月報(bào)表或銷(xiāo)售臺(tái)賬、應(yīng)收賬款發(fā)生及回款臺(tái)賬；9、審計(jì)期間各月水電蒸汽耗用狀況統(tǒng)計(jì)以及產(chǎn)能、產(chǎn)量、銷(xiāo)量的統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬。10、審計(jì)期間重大費(fèi)用類(lèi)合同〔包括租賃各類(lèi)資產(chǎn)合同臺(tái)賬。四、投、融資類(lèi)1、BT、BOT、工程總承包業(yè)務(wù)XXXXXXXXPPP、EPC、BOT、BT年的工程明細(xì)表，包含工程的甲方信息、內(nèi)容、類(lèi)型、地理位置等簡(jiǎn)介狀況，工程工程進(jìn)度，工程運(yùn)營(yíng)預(yù)算及本錢(qián)收入?yún)R總，可研報(bào)告推想收入及利潤(rùn)，以及下述資料：〔1〕前期階段：工程投資可行性分析報(bào)告，工程評(píng)估報(bào)告，政各工程參與方的談判文件，工程的立項(xiàng)文件，股東會(huì)、董事會(huì)會(huì)議決議等決策程序文件，BT、BOT〔2〕B階段：勘察設(shè)計(jì)報(bào)告，概預(yù)算文件，施工建設(shè)合同，承包分包合同，監(jiān)理合同，竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告；〔3〕O〔4〕T階段：移交方案、移交申請(qǐng)報(bào)告、移交協(xié)議等各種移交資料?！?〕關(guān)于BTBTBOT行保函，業(yè)主的還款承諾或擔(dān)保不能夠化解回款風(fēng)險(xiǎn)。2、長(zhǎng)期股權(quán)投資供給有關(guān)長(zhǎng)期股權(quán)投資的合同、協(xié)議、出資證明、驗(yàn)資、審計(jì)、評(píng)估報(bào)告等文件；供給對(duì)外投資的批復(fù)文件賬面假設(shè)計(jì)提長(zhǎng)期股權(quán)投資減值預(yù)備，請(qǐng)供給計(jì)提的依據(jù)。3、固定資產(chǎn)投資〔含在建工程工程〕投資工程建議書(shū)和可行性爭(zhēng)論報(bào)告主管部門(mén)下達(dá)的投資打算工程進(jìn)度狀況竣工結(jié)算報(bào)告國(guó)家專(zhuān)項(xiàng)貼息或補(bǔ)助資金撥款通知文件〔如有〕世行、亞行和外國(guó)政府貸款工程需供給貸款合同〔如有〕有股份公司出資或補(bǔ)助資金的建設(shè)工程需供給出資相關(guān)的董事會(huì)或股東會(huì)決議或類(lèi)似文件〔如有〕單位成建制〔含三級(jí)公司〕搬遷的建設(shè)工程需供給搬遷相關(guān)文件〔如有〕按規(guī)定必需報(bào)股份公司批準(zhǔn)的建設(shè)工程需供給股份公司批準(zhǔn)文件〔如有〕土地使用證、法律意見(jiàn)書(shū)固定資產(chǎn)、在建工程工程臺(tái)賬固定資產(chǎn)、在建工程工程清查表〔最近一期盤(pán)點(diǎn)表〕五、房地產(chǎn)類(lèi)1.開(kāi)發(fā)工程相關(guān)資料開(kāi)發(fā)企業(yè)資質(zhì)證書(shū)拆遷協(xié)議、拆遷許可證建設(shè)工程選址意見(jiàn)書(shū)建設(shè)用地規(guī)劃許可證建設(shè)工程規(guī)劃許可證國(guó)有土地使用證施工許可證商品房銷(xiāo)售許可證施工承包合同、監(jiān)理合同、勘察設(shè)計(jì)合同房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)工程手冊(cè)建設(shè)工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告〔含建筑工程竣工驗(yàn)收意見(jiàn)書(shū)〕建設(shè)工程竣工驗(yàn)收備案表入住通知單、購(gòu)房者簽署的房屋驗(yàn)收合格書(shū)工程投資概算、預(yù)算報(bào)告規(guī)劃、消防、環(huán)保、人防等部門(mén)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或批準(zhǔn)使用文件工程質(zhì)量監(jiān)視報(bào)告工程監(jiān)理報(bào)告、工程進(jìn)度資料及工程竣工決〔結(jié)〕算報(bào)告商品房面積實(shí)測(cè)技術(shù)報(bào)告書(shū)住宅質(zhì)量保證書(shū)和住宅使用說(shuō)明書(shū)商品房買(mǎi)賣(mài)合同及銷(xiāo)售合同統(tǒng)計(jì)表土地出讓合同及市政配套費(fèi)協(xié)議書(shū)合同、協(xié)議等有關(guān)資料六、物流貿(mào)易類(lèi)1貿(mào)易模式〔\倉(cāng)單貿(mào)易、融資性貿(mào)易等、收入占比統(tǒng)計(jì)表；2、審計(jì)期間銀行流水與倉(cāng)儲(chǔ)提單；3、業(yè)務(wù)流程圖，收入確認(rèn)原則；4、審計(jì)期間，購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)合同治理制度及購(gòu)銷(xiāo)合同臺(tái)賬，金額前305、對(duì)關(guān)聯(lián)方的借款明細(xì)表及借款合同，墊資、抵押及擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表；6、業(yè)務(wù)介紹〔主要產(chǎn)品選購(gòu)量、主要銷(xiāo)售對(duì)象、銷(xiāo)售市場(chǎng)和銷(xiāo)售量、核心技術(shù)、市場(chǎng)占有率等〕及行業(yè)相關(guān)資質(zhì)證書(shū)；、主要治理制度，生產(chǎn)工藝流程圖〔含產(chǎn)、供、銷(xiāo)業(yè)務(wù)；公司信息系統(tǒng)運(yùn)行流程圖；審批流程圖、審批權(quán)限設(shè)置等〔請(qǐng)標(biāo)示業(yè)務(wù)流通過(guò)程及各階段的票據(jù)、單據(jù)名稱(chēng)；89XXXXXXXXXXXX盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理的相關(guān)資料，存貨的收發(fā)存明細(xì)表〔電子版算資料〔電子版；