結算業(yè)務經營與風險防范

結算業(yè)務經營與風險防范夏漢平

內容提要

票據業(yè)務的基本制度票據業(yè)務的風險防范票據業(yè)務的違法責任

票據業(yè)務的基本制度

①③收回貸款④支付存款

存款商業(yè)銀行貸款②發(fā)放貸款吸收存款付款人收款人付款人開戶行收款人開戶行聯(lián)行、央行清算

辦理結算

一、結算業(yè)務的種類同城和和異地異地同城支票本票銀行匯票商業(yè)匯票匯兌支付結算體系現(xiàn)金結算轉賬結算國內結算國外結算托收承付信用卡銀行匯款銀行托收銀行信用證銀行保函備用信用證非貿易結算委托收款票據體系匯票系本票系支票系商業(yè)匯票銀行匯票商業(yè)本票銀行本票轉賬支票現(xiàn)金支票即期匯票遠期匯票即期匯票遠期匯票即期本票遠期本票即期本票遠期本票商業(yè)承兌匯票銀行承兌匯票匯票本票支票匯票是出票人簽發(fā)的,委托付款人在見票時,或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票。本票是指出票人承諾于到期日由自己無條件支付一定金額給收款人的票據。支票是出票人簽發(fā)的委托辦理支票存款業(yè)務的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。信用卡匯兌托收承付委托收款信用卡是指商業(yè)銀行向個人和單位發(fā)行的，憑以向特約單位購物、消費和向銀行存取現(xiàn)金，且具有消費信用的特制載體卡片。

匯兌是匯款人委托銀行將其款項支付給收款人的結算方式。分為信匯、電匯兩種托收承付是根據購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結算方式。

申請人收款人（背書人）被背書人（持票人）申請人開戶行（出票人）收款人、持票人開戶行①申請簽發(fā)匯票②出票代理付款人④提示票據⑤代理付款入賬⑥清算資金背書轉讓⑤代理付款入賬④提示票據③持往異地結算銀行匯票流轉程序圖出票人（購貨單位）收款人（背書人）被背書人（持票人）出票人開戶行（承兌人）收款人、持票人開戶行①出票并申請承兌②承兌人③

交付匯票④委托收款⑤收妥入賬④委托收款⑤收妥入賬背書轉讓⑤發(fā)出委托收款⑦劃回票款銀行承兌匯票流轉程序圖出票人人（承兌兌付款款人）收款人人（背書人人）被背書書人（持票票人））承兌人人開戶戶行（付款款人）收款人人、持持票人人開戶行行①交付已已承兌兌的匯匯票委托收收款⑦收妥入入賬②委托收收款⑦收妥入入賬背書轉轉讓③發(fā)出委委托收收款⑥劃回票票款②④發(fā)出付付款通通知⑤通知付付款商業(yè)承承兌匯匯票流流轉程程序圖圖申請人人收款人人（背書人人）被背書書人（持票票人））申請人人開戶戶行（出票票人））收款人人、持持票人人開戶行行①申請簽簽發(fā)本本票②出票代理付款人人④提示本本票⑤代理付付款入入賬⑥清算資金背書轉轉讓⑤代理付付款入入賬④提示本本票③持往收收款人人結算算銀行本本票流流轉程程序圖圖出票人人收款人人（背書人人）被背書書人（持票票人））存款人人開戶戶行（付款款人）收款人人、持持票人人開戶行①出票送交支票④收妥入賬②送交支票收妥入賬③交換支票并清算資金金②足額存款背書轉讓④借記支票流流轉程序圖圖出票人收款人出票人開戶戶行（付款人）收款人開戶行②交換進賬并并清算資金金①提示支票付付款③收妥入賬并通知收款款人貸記支票流流轉程序圖圖付款人收款人付款人開戶戶行收款人開戶戶行①通知付款②匯出款項③收妥入賬匯兌程序圖圖付款人收款人付款人開戶戶行收款人開戶戶行①按合同發(fā)貨貨②憑發(fā)貨單、、發(fā)票委托收款④發(fā)出委托收收款⑤發(fā)出付款通通知⑥通知承付⑦劃出款項收妥入賬⑧托收承付程程序圖付款人收款人付款人開戶戶行收款人開戶戶行①提示委托收收款②發(fā)出委托收收款③發(fā)出付款通通知④通知付款⑤劃出票款收妥入賬⑥⑥委托收款程程序圖二票據流通制度基本制度具體制度涉外票據制制度法律責任制制度（1）票據行為為（2）票據權利利的取得（3）票據抗辯辯的限制（4）票據喪失失的補救（5）票據時效效（1）出票制度度（2）背書制度度（3）承兌制度度（4）保證制度度（5）付款制度度（6）追索權制制度（一）基基本制度1、票據行為為因引起票據據權利的義義務關系而而發(fā)生的法法律行為，，其中包括括出票、背背書、承兌兌和保證這這四種行為為。2、票據權利利的取得票據權利是是指持票人人向票據債債務人請求求支付票據據金額的權權利，其中中包括付款款請求權和和追索權。。（1）付款請求求權：持票票人向付款款人或承兌兌人請求按按照票據上上記載的金金額付款的的權利，是是初次權利利。（2）追索權：：持票人在在不獲得承承兌人付款款時，向其其前手包括括出票人、、背書人或或者保證人人請求賠償償票據的本本金、利息息或其他法法定費用的的權利，是是第二次權權利。票據權利取取得的基本本條件是：：持票人取取得票據時時必須是善善意的，有有惡意或重重大過失的的，不得享享有票據權權利；持票票人取得票票據時必須須給付對價價。3、票據抗辯辯的限制票據抗辯是是指票據債債務人因某某些合法的的事由，對對持票人的的權利請求求予以拒絕絕的行為。。為保護持持票人的權權利，防止止債務人濫濫用抗辯權權，有兩點點限制:（1）票據債務務人不得以以自己與出出票人之間間的糾紛對對抗持票人人；（2）不得以自自己與持票票人的前手手之間存在在的糾紛對對抗持票人人。4、票據喪失失的補救票據喪失是是指持票人人在并非基基于本人的的意愿的情情況下，而而失去了對對票據的占占有，如燒燒毀（絕對對滅失）遺遺失、被盜盜（相對滅滅失），持持票人喪失失了票據但但并未喪失失票據權利利。因為票票據償付必必須經過提提示付款的的程序，票票據法規(guī)定定，持票人人喪失票據據后，允許許掛失止付付，并可在在掛失止付付的3日內向人民民法院申請請公示催告告或提起訴訴訟。5、票據時效效票據時效是是指票據權權利人在法法定期限內內不行使其其權利，即即引起的票票據權利消消滅的制度度。如：（1）持票人對對票據的出出票人和承承兌人的權權利，自票票據到期日日起2年，見票即即付匯票、、本票，自自出票日起起2年；（2）持票人對對支票出票票人權利，，自出票之之日起6個月；（3）持票人對對前手的追追索權，自自被拒絕承承兌或者被被拒絕付款款之日起6個月；（4）持票人對對前手的再再追索權，，自清償日日或者被提提起訴訟之之日起3個月。（二）具體體制度1、出票出票是指出出票人按照照票據法規(guī)規(guī)定的記載載事項和方方式做成票票據并交付付的一種票票據行為。。出票是各各種票據產產生的前提提和基礎。。出票在所所有票據行行為中是最最為關鍵的的環(huán)節(jié)。因因為票據的的一切行為為均是以出出具的票據據是否真實實、是否合合法合規(guī)為為基礎，票票據的法律律關系、權權利、義務務都要靠其其實現(xiàn)。在在票據的出出票行為中中，“規(guī)定的記載載事項和方方式”是出具的票票據是否有有效的重要要內容。對對在票據中中應該記載載而沒有記記載或不應應記載而記記載的事項項，在票據據法中均認認定該票據據無效。2、背書背書行為和票票據出票行為為相同，是匯匯票、本票和和支票的共有有行為。背書書是票據權利利轉移和行使使的一個證明明。背書主要有3種：轉讓背書書、委托收款款背書和質押押背書。轉讓讓背書是以轉轉讓票據權利利為目的的轉轉讓方式，具具體包括背書書交付和單純純交付。我國國《票據法》規(guī)定，持票人人轉讓票據時時必須以背書書方式進行，，單純交付不不產生票據法法上的效力。。票據的轉讓背背書有兩點必必須注意，一一是背書必須須記名；二是是背書必須連連續(xù)。轉讓背書的效效力表現(xiàn)在：：一是權利轉移移效力。背書書生效后，被被背書人從背背書人手中取取得票據并享享有票據上的的一切權利；；二是權利證明明效力。持票票人只要持有有背書連續(xù)的的票據，法律律上就推定他他為合法的票票據權利人。。他可以不必必證明取得票票據的原因，，僅憑背書連連續(xù)即可以行行使票據權利利；債務人也也不必要求他他做出取得票票據的證明，，就可以付款款，只要沒有有惡意或重大大過失，債務務人對付款必必須承擔責任任；三是權利擔保保效力。背書書生效后，背背書人即成為為票據上的債債務人，必須須承擔擔保承承兌和付款的的責任。3、承兌承兌是匯票的的特有行為，，本票和支票票均不存在承承兌問題。承承兌是指匯票票的付款人按按照票據法的的規(guī)定，在匯匯票上記載一一定的事項，，以表示其愿愿意支付匯票票金額的票據據行為。匯票票是由出票人人委托付款人人付款的委托托證券，但出出票行為生效效后，匯票付付款人并不真真正成為匯票票上的債務人人，必須承擔擔付款責任。。這就需要設設立一種使付付款人表示愿愿意承擔付款款責任的制度度，使收款人人或持票人的的付款請求權權得以落實，，這種制度就就是匯票的承承兌制度。承兌的程序包包括兩個基本本方面：一是是持票人的提提示承兌；二二是付款人的的承兌或拒絕絕承兌。付付款人對向向其提示承兌兌的匯票，應應當自收到匯匯票之日3日內承兌或拒拒絕承兌。付付款人決定承承兌的，應當當按照《票據法》規(guī)定的記載事事項和記載方方式在匯票上上做成承兌。。承兌必須記記載的事項有有：“承兌”字樣、承兌人人簽章、承兌兌日期；不得得附加任何條條件或只對部部分金額承兌兌或改變匯票票文義，否則則均視為拒絕絕承兌。4、保證保證制度適用用于匯票和本本票?！镀睋ā飞系谋ＷC稱為為票據保證，，是指票據債債務人以外的的他人，以擔擔保特定債務務人履行票據據債務為目的的而在票據上上所為的一種種票據行為。。保證行為生效效后，保證人人即成為票據據上的債務人人，必須向被被保證人的一一切后手承擔擔保證責任。。另一方面，，保證人與被被保證人負有有相同的責任任。三、票據行為為的主要特點點（1）要式性——各種票據行為為都是嚴格的的要式行為，，法律對每種種行為都規(guī)定定了必要的方方式，如必須須記載的事項項和記載的位位置等。票據據行為只有具具備了這些法法定的方式，，才能發(fā)生效效力。（2）無因性——票據行為只要要符合法律規(guī)規(guī)定的形式要要件，就發(fā)生生效力，不受受原因關系或或資金關系的的影響。原因因關系或資金金關系有無及及效力如何，，都不影響票票據行為的效效力。（3）文義性——票據行為的內內容是以票據據上記載的事事項為依據的的。持票人的的票據權利和和債務人的票票據義務都是是按照票據上上的記載事項項來確定的，，不能以票據據上記載事項項以外的事實實或證據來改改變票據上記記載的內容（4）獨立性——票據上有多個個票據行為時時，如有出票票、承兌、背背書、保證等等行為，各個個行為都獨立立發(fā)生效力，，互不影響，，其中一個行行為無效，并并不影響其他他行為的效力力。四、票據業(yè)務務的功能1、支付功能——（四海之內一一紙相通、四四時之間一票票相連）。2、信用功能——遠期票據、背背書制度、保保證制度等豐豐富和完善了了信用功能和和作用。3、結算功能——利用票據進行行債權債務的的結算。4、融資功能——票據的貼現(xiàn)、、轉貼現(xiàn)、再再貼現(xiàn)，直接接推進了社會會資金的周轉轉。5、投資功能——辦理貼現(xiàn)，成成為一種流動動性很強的資資產，是一種種低風險的投投資品。五、票據業(yè)務務市場票據市場是短短期資金融通通的重要場所所,是直接聯(lián)系產產業(yè)資本和金金融資本的樞樞紐,作為貨幣市場場的一個子市市場,在整個貨幣市市場體系中票票據市場是最最基礎、交易易主體中最廣廣泛的組成部部分。我國票據市場場是指：由中中國人民銀行行總行領導的的，中國外匯匯交易中心暨暨中國銀行業(yè)業(yè)資金拆借中中心其發(fā)行“中央銀行票據據”和“企業(yè)短期融資資券”的中心交易所所和各商業(yè)銀銀行之間經常常操作票據交交易并交割的的場所。六、經營票據據業(yè)務的意義義（一）調整資資產結構、提提高經營效益益由于貸款一般般不能轉賣，，而票據業(yè)務務具有易買、、易賣、易于于流動、收益益比短期貸款款要高的特點點，不少商業(yè)業(yè)銀行將其列列為重要的資資產業(yè)務。例：如果將1000萬元資金放貸貸款，期限6個月（180天）月利率為為4.2‰，資金成本2.1‰。則收益為：：10000000×（4.2‰÷30×180）-10000000×（2.1‰÷30×180）=126000如果將1000萬元資金在6個月里做6次票據貼現(xiàn)和和轉貼現(xiàn)業(yè)務務：第一次，以2.7‰貼現(xiàn)，2.22‰轉貼現(xiàn)，貼現(xiàn)現(xiàn)時離到期日日175天，持有5天；第二次，以3.0‰貼現(xiàn)，2.22‰轉貼現(xiàn)，貼現(xiàn)現(xiàn)時離到期日日160天，持有10天；第三次，以3.12‰貼現(xiàn)，2.52‰轉貼現(xiàn)，貼現(xiàn)現(xiàn)時離到期日日144天，持有4天；第四次，，以2.52‰貼現(xiàn)，1.92‰轉貼現(xiàn)，，貼現(xiàn)時時離到期期日120天，持有有3天；第五次，，以2.40‰貼現(xiàn)，1.80‰轉貼現(xiàn)，，貼現(xiàn)時時離到期期日115天，持有有5天；第六次，，以2.22‰貼現(xiàn)，1.80‰轉貼現(xiàn)，，貼現(xiàn)時時離到期期日90天，持有有20天。第一次10000000×（2.7‰÷30×175）-10000000×（2.22‰÷30×170）=31700元，5天第二次49000元，10天第三三次32160元4天第四次25920元，3天第五五次26000元5天第六次24600元，20天以上六次次操作共共收益189380元（31700+49000+32160+25920+26000+24600），比比放貸收收益126000多出63380元，是其其150.30%；而且只只占用資資金47天（5+10+4+3+5+20），貸款款占用了了180天。（二）提提供融資資渠道、、傳導央央行政策策票據業(yè)務務的廣泛泛應用，，為企業(yè)業(yè)提供新新的融資資渠道；；貼現(xiàn)利利率的市市場化，，也為企企業(yè)降低低財務成成本提供供了條件件；銀行行對票據據的承兌兌，提升升了票據據的信用用等級。。中央銀行行通過調調節(jié)再貼貼現(xiàn)利率率和額度度，有效效地發(fā)揮揮了金融融宏觀調調控的作作用；通通過再貼貼現(xiàn)對象象和再貼貼現(xiàn)票據據的選擇擇，直接接引導信信貸資金金流向，，促進信信貸結構構調整，，從而增增強了貨貨幣政策策工具選選擇的靈靈活性。。（三）促促進市場場定價、、完善信信用體系系從1998年開始，，中國人人民銀行行就逐步步放開了了票據貼貼現(xiàn)和轉轉貼現(xiàn)利利率，票票據市場場也已經經初步形形成了貼貼現(xiàn)利率率以再貼貼現(xiàn)利率率為參照照，轉貼貼現(xiàn)利率率由市場場供求關關系決定定的市場場化定價價機制，，加快了了我國貸貸款利率率市場化化的進程程。人們通過過對票據據的持有有、流轉轉和托收收，對票票據的出出票人、、承兌人人、背書書人的信信用逐步步知曉，，合格票票據業(yè)務務的參與與者的信信用記錄錄日益被被社會重重視，將將直接促促進社會會信用體體系的建建設和完完善。票據業(yè)務務的風險險防范一、票據業(yè)務風險內部風險外部風險操作風險險道德風險險信用風險險詐騙風險險系統(tǒng)風險險（一）內內部風險險1、操作風風險（1）柜員違違規(guī)違章章操作，，賬務處處理程序序隨意簡簡化，隱隱瞞問題題不及時時上報造造成重大大隱患。。如：貼貼現(xiàn)行（（社）對對票據所所記載的的事項審審查不嚴嚴、致使使一些背背書不連連續(xù)、絕絕對記載載事項不不全等有有瑕疵的的票據流流入行（（社），，從而卷卷入不必必要的票票據糾紛紛之中；；行（社社）超限限額、超超比例承承兌商業(yè)業(yè)匯票，，或是不不具有貸貸款權限限或未經經其上級級行(社)承兌授權權、轉授授權的分分支機構構違規(guī)辦辦理銀行行承兌匯匯票的承承兌和貼貼現(xiàn)業(yè)務務。（2）柜員缺缺乏對支支付結算算業(yè)務整整體性的的了解，，對一些些關鍵性性的環(huán)節(jié)節(jié)控制不不到位或或業(yè)務不不熟悉。。如：承承兌銀行行承兌匯匯票時忽忽視了對對承兌申申請人的的資信狀狀況、商商品購銷銷合同的的嚴格審審查，使使一些無無真實商商品交易易關系的的商業(yè)信信用納入入了銀行行信用；；有的承承兌銀行行承兌時時未要求求承兌申申請人提提供現(xiàn)實實的資產產擔?；蚧蛱峁┑牡牡盅簱鷵ＹY產產不足，，造成到到期票款款難以收收回，從從而倒逼逼行（社社）信用用放款。。（3）柜員員在支支付結結算中中的防防偽鑒鑒別技技術落落后，，難以以辨別別一些些票據據或客客戶身身份證證件的的真?zhèn)蝹巍?、道德德風險險行（社社）內內部人人員為為獲取取非法法利益益，在在結算算過程程中利利用工工作之之便通通過貪貪污、、挪用用或內內外勾勾結等等方式式非法法獲取取行（（社））或客客戶資資金所所造成成的風風險。。（1）內部部會計計人員員通過過偽造造進賬賬單、、聯(lián)行行來賬賬補充充報單單等結結算進進賬憑憑證盜盜用資資金；；（2）偽造造、涂涂改憑憑證、、篡改改數字字、空空轉賬賬務，，有的的復制制、偽偽造聯(lián)聯(lián)行來來賬補補充報報單、、憑空空捏造造收付付款人人，盜盜用聯(lián)聯(lián)行資資金；；（3）通過過暫收收暫付付科目目，空空掛賬賬務，，盜用用行（（社））資金金；（4）為了了小集集團利利益和和個人人利益益，擅擅自簽簽發(fā)空空頭銀銀行匯匯票、、聯(lián)行行報單單及匯匯劃憑憑證；；（5）與企企業(yè)相相互串串通，，違規(guī)規(guī)簽發(fā)發(fā)無資資金保保證的的空頭頭銀行行匯票票、套套取系系統(tǒng)內內或占占用人人民銀銀行的的聯(lián)行行資金金，從從而獲獲取不不法收收益等等。（二））外部部風險險1、信用用風險險信用風風險是是指出出票人人、承承兌人人在票票據到到期時時無力力支付付票據據款2、詐騙騙風險險詐騙風風險是是指非非銀行行工作作人員員為獲獲取非非法利利益,利用銀銀行結結算渠渠道非非法獲獲取資資金。。如：：（1）犯罪罪分子子通過過涂改改、挖挖補等等手段段更改改出票票金額額、收收款人人等，，偽造造、變變造票票據行行為，，騙取取銀行行和企企業(yè)的的資金金；（2）利用用空頭頭轉賬賬支票票、作作廢支支票進進行詐詐騙；；（3）通過過私刻刻企業(yè)業(yè)預留留銀行行印鑒鑒開匯匯票委委托書書，騙騙取行行（社社）簽簽發(fā)真真匯票票從中中作案案；（4）行（（社））對銀銀行匯匯票、、銀行行承兌兌匯票票的簽簽發(fā)、、兌付付、退退匯等等管理理和審審查不不嚴，，缺乏乏自我我約束束機制制，犯犯罪分分子乘乘機作作案。。外部部風險險的得得逞往往往和和內部部風險險的發(fā)發(fā)生不不無關關系，，有的的因為為內外外人員員相互互勾結結，有有的則則因為為內部部人員員疏忽忽大意意不嚴嚴格按按章操操作，，結果果導致致外部部風險險造成成銀行行損失失。3、系統(tǒng)風險系統(tǒng)風險是指指金融領域高高新技術的應應用所產生的的系統(tǒng)風險。。電子化綜合合應用系統(tǒng)運運行后，電子子信息完全替替代了手工賬賬表憑證，對對賬務的監(jiān)督督不再像以往往那樣直接和和直觀，內部部的風險控制制在很大程度度上依靠整個個電子化業(yè)務務處理系統(tǒng)的的可靠性、安安全性，如應應用系統(tǒng)的設設計是否存在在缺陷，系統(tǒng)統(tǒng)的運行是否否可靠，網絡絡是否安全，，數據的處理理是否正確，，授權控制措措施是否嚴密密等。同時，，隨著銀行業(yè)業(yè)務系統(tǒng)網絡絡化進程加快快，“黑客”對網上銀行、、電子聯(lián)行、、通存通兌、、銀聯(lián)卡工程程等銀行網絡絡系統(tǒng)的攻擊擊，也是銀行行業(yè)面臨的重重大安全防范范課題。二、票據業(yè)務務的管理制度度（一）承兌業(yè)業(yè)務管理制度度，具體有：：受理承兌業(yè)業(yè)務條件、審審查、審批的的管理辦法，，保證金管理理辦法，承兌兌后跟蹤管理理辦法等；（二）交易操操作類制度，，具體有：貼貼現(xiàn)業(yè)務操作作辦法，轉貼貼現(xiàn)（買斷））業(yè)務操作辦辦法，轉貼現(xiàn)現(xiàn)（回購）業(yè)業(yè)務操作辦法法，再貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務操作辦法法，其他新的的票據交易形形式的業(yè)務操操作辦法；（三）票據審審查類制度；；（四）資料審審查類制度，，具體有：承承兌業(yè)務資料料審查辦法，，貼現(xiàn)業(yè)務資資料審查辦法法，轉貼現(xiàn)（（買斷）業(yè)務務資料審查辦辦法，轉貼現(xiàn)現(xiàn)（回購）業(yè)業(yè)務審查辦法法，其他新的的票據交易形形式業(yè)務跟單單資料審查辦辦法；（五）票據保保管類制度，，具體有：票票據出入庫管管理辦法，票票據庫房管理理辦法、票據據公示催告信信息管理辦法法等等；（六）票據托托收類管理制制度，具體有有：委托收款款操作管理辦辦法，逾期追追索管理辦法法等等。三、票據買入入業(yè)務的風險險防范票據業(yè)務經營營活動一般可可劃分為：票票據買入、保保管、賣出和和托收四個過過程，其中票票據買入過程程是風險防范范的重點。（一）從風險險來源方面說說，票據買入入過程存在的的風險因素、、風險環(huán)節(jié)最最多，最易發(fā)發(fā)生和出現(xiàn)風風險。一是因為買入入過程較為復復雜，有對企企業(yè)客戶的貼貼現(xiàn)買入，也也有對同業(yè)客客戶的轉貼現(xiàn)現(xiàn)買入，還有有對同業(yè)客戶戶的回購買入入，不同的買買入形式都有有不同的操作作程序、不同同的審查標準準和不同的管管理要求，而而保管、賣出出和托收等其其他業(yè)務過程程相對簡單，，無論怎樣買買入的票據都都用相同的方方式來處理。。二是買入票據據業(yè)務涉及的的業(yè)務部門最最多，需要相相關部門的協(xié)協(xié)調配合才能能保證業(yè)務的的順利完成，，買入票據過過程與市場營營銷、會計結結算、資產保保全、資金營營運等所有業(yè)業(yè)務部門均發(fā)發(fā)生聯(lián)系，無無論哪個部門門、哪個環(huán)節(jié)節(jié)出現(xiàn)問題都都可能會導致致風險的出現(xiàn)現(xiàn)。三是買入過程程是直接應對對行外客戶的的過程，是票票據詐騙犯罪罪的主要關口口，對員工的的素質要求較較高，員工應應時刻保持高高度風險意識識，稍一放松松就可能給犯犯罪分子可乘乘之機。從風險控制方方面說，對票票據業(yè)務整體體經營而言，，買入過程的的風險控制，，基本屬于風風險防范的事事前控制過程程，而其他業(yè)業(yè)務過程的風風險防范基本本屬于事中、、事后控制過過程?？刂屏肆速I入過程的的風險，基本本上也就控制制了票據業(yè)務務的風險（當當然，這不是是說如果買入入過程沒出現(xiàn)現(xiàn)風險，保管管、賣出和托托收過程不會會出風險），，所以對買入入業(yè)務過程的的風險控制管管理要重于對對其他過程的的風險控制管管理。（三三））買買入入業(yè)業(yè)務務的的主主要要風風險險及及防防范范1、政政策策性性風風險險是指指為為沒沒有有真真實實貿貿易易背背景景的的商商業(yè)業(yè)匯匯票票辦辦理理貼貼現(xiàn)現(xiàn)或或轉轉貼貼現(xiàn)現(xiàn)所所引引致致的的風風險險，，其其性性質質與與承承兌兌時時沒沒有有真真實實貿貿易易背背景景相相同同。。防范范要要點點：：對對貼貼現(xiàn)現(xiàn)申申請請人人提提交交的的商商品品交交易易合合同同、、增增值值稅稅發(fā)發(fā)票票復復印印件件等等票票據據跟跟單單資資料料進進行行嚴嚴格格審審查查，，確確保保貼貼現(xiàn)現(xiàn)、、轉轉貼貼現(xiàn)現(xiàn)建建立立在在真真實實的的商商品品貿貿易易背背景景下下。。必必要要時時，，審審查查商商品品交交易易合合同同和和增增值值稅稅發(fā)發(fā)票票原原件件。。2、操操作作風風險險一是是假假票票據據風風險險。。在在假假票票據據中中，，尤尤其其注注意意的的是是克克隆隆票票。。所所謂謂克克隆隆票票是是指指犯犯罪罪分分子子利利用用高高科科技技手手段段，，在在銀銀行行或或企企業(yè)業(yè)已已簽簽發(fā)發(fā)、、承承兌兌過過的的真真實實票票據據中中選選擇擇一一張張或或數數張張進進行行復復制制，，達達到到以以假假亂亂真真的的目目的的，，以以騙騙取取資資金金或或財財物物。。此此類類票票據據可可以以在在一一定定程程度度上上逃逃避避票票據據查查詢詢，，具具有有隱隱蔽蔽性性、、欺欺騙騙性性強強的的特特點點。。二二是是無無效效或或權權利利障障礙礙票票據據風風險險。。無無效效或或權權利利障障礙礙票票據據風風險險是是指指銀銀行行因因審審查查不不嚴嚴買買入入欠欠缺缺票票據據要要素素、、要要素素沖沖突突或或要要素素不不符符合合法法律律規(guī)規(guī)定定而而不不產產生生法法律律效效力力的的票票據據和和權權利利障障礙礙的的票票據據，，使使得得票票據據權權利利行行使使面面臨臨風風險險。。防范范要要點點：：材材質質審審查查，，票票據據的的紙紙質質、、應應有有水水印印的的部部位位是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定；；票票面面花花紋紋構構成成要要細細辨辨；；票票面面要要素素填填寫寫是是否否正正確確，，是是否否符符合合規(guī)規(guī)定定，，是是否否有有涂涂改改現(xiàn)現(xiàn)象象等等；；對對簽簽發(fā)發(fā)人人要要進進行行多多種種查查詢詢，，如如電電話話查查詢詢、、傳傳真真查查詢詢等等。。3、信用風險險因為買入票票據有買斷斷和回購兩兩種方式，，所以票據據買入業(yè)務務的信用風風險也有承承兌人信用用風險和交交易對手信信用風險兩兩種。承兌人信用用風險主要要來自票據據買斷業(yè)務務，包括貼貼現(xiàn)業(yè)務和和轉貼現(xiàn)業(yè)業(yè)務，因為為票據買斷斷后，對持持票人來講講，票據承承兌人成為為第一債務務人，所以以承兌人的的信用情況況也就成為為持票人能能否按期收收回票款的的最大風險險。防范承承兌人信用用風險的措措施就是將將承兌人納納入授信管管理，將買買入該承兌兌人承兌票票據的余額額嚴格控制制在對該承承兌人的授授信額度內內，當授信信額度不足足時，不得得買入該承承兌人承兌兌的票據。。交易對手信信用風險來來自票據回回購業(yè)務，，因為現(xiàn)行行的票據回回購業(yè)務，，交易時不不對票據進進行背書，，如果賣出出方不按期期贖回票據據，買入方方不能也無無法通過行行使票據權權利及時收收回資金，，所以能否否按期收回回資金的風風險主要來來自交易對對手的信用用。防范要點：：將交易對對手納入授授信管理，，將通過回回購方式買買入的票據據余額嚴格格控制在對對該交易對對手的授信信額度內，，嚴禁超授授信額度與與該交易對對手進行回回購交易。。（四）轉貼貼現(xiàn)買入業(yè)業(yè)務應審查查的資料1、申請人資資格商業(yè)銀行在在與轉貼現(xiàn)現(xiàn)申請行建建立票據業(yè)業(yè)務關系之之前，應首首先確定該該金融機構構是否具有有辦理票據據業(yè)務的經經營范圍。。轉貼現(xiàn)申申請行應提提供：①營業(yè)執(zhí)照照和金融機機構營業(yè)許許可證復印印件。營業(yè)業(yè)執(zhí)照規(guī)定定的經營范范圍應包括括票據業(yè)務務，或者轉轉貼現(xiàn)申請請人提供上上級行出具具的經營票票據業(yè)務的的授權證明明文件；②②授權委托托書；③負負責人身份份證復印件件；④經辦辦人工作證證、身份證證原件和復復印件；⑤⑤上級行授授權文件。。2、轉貼現(xiàn)資資料①商業(yè)匯票票原件及正正反面復印印件；②已辦理貼貼現(xiàn)（或轉轉貼現(xiàn)）憑憑證復印件件，并加蓋蓋轉訖章或或業(yè)務公章章；③商業(yè)匯票票查詢查復復書原件或或復印件，，并加蓋轉轉貼現(xiàn)申請請行業(yè)務公公章；④規(guī)定格式式的轉貼現(xiàn)現(xiàn)票據清單單；⑤貼現(xiàn)企業(yè)業(yè)與其前手手之間的商商品交易合合同復印件件；⑥相關稅務務發(fā)票復印印件等證明明其真實貿貿易背景的的材料；⑦未能提供供交易合同同或發(fā)票復復印件的，，需出示并并提供相關關證明商品品交易或勞勞務的證明明件復印件件。（五）回購購方式買入入幾種背書書形式1、不背書回回購以不背書方方式進行回回購交易時時，賣出回回購方完全全持有票據據權力，回回購過程中中的交易雙雙方均不在在票據上再再做任何背背書，回購購交易完成成后，仍保保持票據原原有的背書書狀態(tài)不變變。對買入返售售方而言，，因無法證證明自己持持有票據權權利，一旦旦賣出回購購方違約，，不能按期期贖回票據據，就存在在較大風險險，居不利利地位。對賣出回購購方而言，，因完全持持有票據權權利，票據據回購后仍仍然保持其其良好的流流通性，顯顯得較為主主動有利。。2、空白背書書回購以空白背書書方式進行行回購交易易時，所交交易票據為為空白背書書，即背書書欄有賣出出回購方簽簽章，被背背書人一欄欄中沒有簽簽署買入返返售方的名名字，交易易雙方不在在票據上再再做任何背背書即可完完成回購交交易。對買入返售售方而言，，由于所持持票據為空空白背書票票據，一旦旦發(fā)生風險險，既可選選擇不承擔擔任何票據據責任，也也可選擇在在被背書欄欄中填寫自自己的名稱稱，持有票票據權利，，行使追索索權，因此此較為主動動。但是，，空白背書書票據增加加了保管風風險，如果果票據被盜盜，買入返返售方只能能自行承擔擔損失。對賣出回購購方而言，，因無須逐逐筆票據再再做背書，，便于大批批量的回購購業(yè)務處理理，也利于于票據回購購以后的流流通。3、完全背書書回購以完全背背書方式式進行回回購交易易買入票票據時，，賣出回回購方必必須將票票據完全全背書轉轉讓給買買入返售售方，在在回購票票據時，，買入返返售方再再將票據據完全背背書轉讓讓給賣出出回購方方。即回回購交易易雙方以以“回頭背書書”方式完成成交易過過程。對買入返返售方而而言，因因背書連連續(xù)完整整，并與與貼現(xiàn)憑憑證、轉轉貼現(xiàn)回回購合同同保持一一致，充充分證明明自己的的票據權權利，但但同時對對票據也也負有連連帶責任任，導致致或有負負債產生生。在票票據回購購時，由由于必須須再做一一次背書書轉讓，，增加了了實際操操作的中中間環(huán)節(jié)節(jié)，不便便于大批批量的票票據回購購業(yè)務的的處理。。對賣出回回購方而而言，雖雖然增加加了中間間背書的的操作環(huán)環(huán)節(jié)，但但自身的的票據權權利得以以保證，，業(yè)務操操作也較較為規(guī)范范有序。。但在交交易時需需要逐筆筆背書，，因此不不利于大大批量回回購業(yè)務務處理。。四、票據據持有期期間風險險防范其一是對對實物票票據及跟跟單資料料的保管管管理，，具體包包括：完完善票據據保管工工作環(huán)境境設施、、健全庫庫房管理理工作制制度和檔檔案管理理制度、、嚴格買買入票據據的入出出庫程序序等；其二是票票據信息息管理，，具體有有人民法法院有關關票據的的公示催催告信息息收集管管理、票票據承兌兌人及具具體的承承兌機構構的信息息收集與與管理等等；其三三是對票票據資產產進行分分類，正正確反映映票據資資產的質質量。五、票據據的轉賣賣業(yè)務及及風險防防范票據轉賣賣包括賣賣斷和賣賣出回購購兩種方方式。前前者是指指金融機機構將已已貼現(xiàn)、、尚未到到期的商商業(yè)匯票票轉讓給給其他金金融機構構以換取取資金的的一種融融資行為為；后者者是指金金融機構構將已貼貼現(xiàn)、尚尚未到期期的商業(yè)業(yè)匯票轉轉讓給其其他金融融機構，，并約定定時間和和價格在在一定時時期后將將票據贖贖回的一一種融資資行為。。轉賣業(yè)務務的主要要風險及及防范（1）票據丟丟失、被被搶、被被騙風險險。是指指在票據據轉賣過過程中，，票據丟丟失或被被搶劫，，或由于于辦事人人員粗心心大意，，警惕性性不高，，在急于于轉賣的的情況下下被騙。。防范措施施主要有有：①票據轉轉賣人員員提高安安全防范范意識，，加強對對攜帶票票據的保保管；②雙人賣賣票，行行蹤保密密；③票據喪喪失后及及時掛失失止付。。（2）掉包風風險。是是指票據據轉賣過過程中，，對方單單位或職職員有意意作案，，拿假票票據替換換真據票票的風險險。防范措施施主要有有：①賣票人人員嚴加加看管票票據，票票隨人走走；②堅持票票款兩清清的原則則；③及時甄甄別退回回票據的的真?zhèn)魏秃突刭徠逼睋獍耐暾闆r。。（3）價格風風險。是是指由于于對利率率預測不不準，已已確定利利率賣出出后，又又有更低低利率賣賣出渠道道而造成成的損失失。防范措施施主要有有：①加強對對供求狀狀況和利利率趨勢勢的預測測；②建立靈靈敏的信信息網絡絡，在票票據轉賣賣過程中中掌握主主動權；；③拓展票票據轉賣賣渠道，，形成競競價機制制；④充分利利用各類類金融工工具的特特性，適適時轉換換金融品品種。（4）內外勾勾結作案案風險。。是指有有意以高高利率賣賣出，收收受賄賂賂，或謊謊稱票據據丟失、、被搶，，實際把把票拿到到他行進進行轉賣賣，而把把票款據據為己有有。防范措施施主要有有：①加強法法制教育育，提高高業(yè)務人人員法制制觀念和和職業(yè)道道德觀念念；②嚴格授授權和審審批制度度，加強強借票環(huán)環(huán)節(jié)的安安全控制制，票據據專管員員嚴格按按照審批批程序行行事；③內部控控制部門門加強內內控管理理、事后后監(jiān)督和和定期檢檢查。六、票據據的托收收業(yè)務及及風險防防范票據的托托收業(yè)務務是指銀銀行按照照收款人人委托，，以其持持有的商商業(yè)匯票票向付款款人收取取款項的的過程。。（一）托托收業(yè)務務內容（1）發(fā)出托托收。這這是托收收工作的的第一方方面，也也是其中中最主要要的工作作，即為為向付款款人收取取款項而而發(fā)出的的托收指指令，規(guī)規(guī)范的“發(fā)出托收收”能最大化化的降低低托收風風險，確確保資金金的及時時收回。。（2）收到托托收款項項。在發(fā)發(fā)出托收收后，收收到承兌兌人劃來來的票據據款項，，根據款款項內容容，核對對留存的的托收憑憑證，經經審查無無誤后，，核銷托托收卡片片。（3）退票拒拒付及逾逾期處理理。當托托收票據據遭到承承兌人的的拒絕支支付或者者延遲支支付時，，應主動動與承兌兌人聯(lián)系系，視情情況采取取重新托托收、逾逾期催收收、追索索乃至訴訴訟。（4）遺失處處理。當當托收的的票據確確已遺失失時，及及時向風風險管理理部門報報告并提提供資產產保全的的相關資資料。相相關的賬賬務處理理等工作作。（二）托托收業(yè)務務的風險險（1）內部工工作人員員失職造造成的風風險。其其一是未未能在規(guī)規(guī)定期限限內發(fā)出出托收而而造成的的延誤收收款；其其二是需需郵寄的的票據托托收單證證送往郵郵局途中中存在的的遺失風風險；其其三是雖雖然在規(guī)規(guī)定時間間內發(fā)出出托收，，且安全全送至郵郵局，但但是郵寄寄地址填填寫錯誤誤以致的的延誤收收款。（2）投遞過過程中的的風險。。①交寄寄郵局后后，在郵郵遞過程程中遺失失的風險險；②郵郵局送達達目的地地后，交交由物業(yè)業(yè)管理或或承兌行行收發(fā)室室簽收后后遺失的的風險；；③郵遞遞過程中中，或交交由承兌兌行后，，票據被被盜竊、、調換的的風險。。（3）承兌人人編造種種種借口口（如印印章模糊糊、背書書字跡不不清或不不規(guī)范、、謊稱沒沒有按時時收到委委托收款款憑證、、匯劃線線路故障障等理由由）延遲遲劃付款款項或拒拒絕付款款而產生生的票據據延付風風險。（4）缺乏事事后跟蹤蹤制度，，逾期票票款沒有有專人催催收或催催收不及及時，形形成長期期拖欠。。（5）承兌人人破產無無力償還還票據的的風險。。（三））托收收業(yè)務務風險險防范范要（1）統(tǒng)一一票據據托收收操作作程序序和規(guī)規(guī)范票票據托托收操操作的的管理理，減減少因因個人人失職職造成成的托托收風風險，，及時時采取取補救救措施施化解解票據據糾紛紛，盡盡可能能維護護自身身權益益。（2）與郵郵局簽簽訂協(xié)協(xié)議，，明確確雙方方的權權利和和義務務，以以防范范郵遞遞過程程中的的風險險。（3）加強強對逾逾期票票據的的管理理，建建立逾逾期票票據監(jiān)監(jiān)控制制度。。（4）加強強對結結算違違約機機構信信息的的搜集集工作作。七、承承兌業(yè)業(yè)務風風險及及防范范承兌業(yè)業(yè)務風風險是是指商商業(yè)銀銀行在在辦理理承兌兌業(yè)務務過程程中由由于政政策把把握不不準、、審查查不嚴嚴、審審查失失誤等等多方方面原原因造造成銀銀行資資產損損失的的可能能性。。常見見的票票據承承兌業(yè)業(yè)務風風險及及防范范要點點主要要有：：（1）政策策性風風險政策性性風險險主要要是指指違反反我國國相關關法律律法規(guī)規(guī)的要要求，，對沒沒有真真實貿貿易背背景的的商業(yè)業(yè)匯票票辦理理承兌兌業(yè)務務，導導致貼貼現(xiàn)后后產生生的融融資資資金可可能流流入股股市，，擾亂亂國家家正常常金融融秩序序的風風險。。因此此，商商業(yè)銀銀行必必須對對票據據的基基礎關關系予予以必必要的的審查查，只只有符符合真真實貿貿易背背景、、債權權債務務關系系明確確的票票據才才能辦辦理承承兌業(yè)業(yè)務。。防范要要點：：嚴格格承兌兌申請請人的的資格格審查查；對對承兌兌申請請人提提交的的商品品交易易合同同、增增值稅稅發(fā)票票等跟跟單資資料進進行細細致嚴嚴謹的的審查查，確確保票票據承承兌的的貿易易真實實性背背景。。（2）信用用風險險信用風風險主主要指指銀行行對票票據承承兌后后，由由于承承兌申申請人人支付付能力力不足足，或或因為為不愿愿履行行已簽簽訂的的合約約，造造成銀銀行到到期被被迫墊墊款，，資產產損失失的風風險。。銀行行在審審查承承兌申申請時時，因因為沒沒有把把握企企業(yè)真真實的的經營營狀況況和資資產質質量，，當企企業(yè)的的貨款款在匯匯票期期限內內不能能如期期到賬賬，或或回款款資金金不足足以支支付該該筆銀銀行承承兌匯匯票的的票款款時，，必然然導致致承兌兌銀行行墊款款；或或者承承兌銀銀行簽簽開銀銀行承承兌匯匯票后后，后后期跟跟蹤管管理不不到位位，企企業(yè)將將回籠籠貨款款資金金挪作作他用用，或或企業(yè)業(yè)經營營狀況況已經經發(fā)生生重大大變化化而銀銀行沒沒有及及時采采取相相應措措施，，導致致票據據到期期銀行行墊款款發(fā)生生。防范要要點：：一是加加強對對承兌兌業(yè)務務的授授信管管理，，將承承兌余余額嚴嚴格控控制在在承兌兌申請請人授授信額額度內內，當當授信信額度度不足足時，，必須須收取取相應應額度度的保保證金金或用用易于于變現(xiàn)現(xiàn)的存存單、、有價價證券券和動動產、、不動動產進進行質質押或或抵押押；二是加加強對對該項項業(yè)務務的審審查和和跟蹤蹤管理理，如如果有有真實實的商商品交交易關關系相相對應應，正正常情情況下下，承承兌申申請人人不會會做虧虧本生生意，，只要要貨款款按期期回籠籠，支支付票票款應應無大大礙；；三是加加強對對承兌兌資金金賬戶戶的封封閉管管理，，防止止企業(yè)業(yè)挪用用資金金，如如果交交易真真實，，生意意正常常，一一般來來說，，銷貨貨資金金應早早于票票據付付款日日到賬賬（否否則，，該項項業(yè)務務不應應用這這種結結算方方式）），所所以，，承兌兌銀行行一定定要加加強賬賬戶資資金管管理，，?？羁顚Ｓ糜茫瑖绹澜才灿?。。（3）詐詐騙騙風風險險票據據業(yè)業(yè)務務的的詐詐騙騙風風險險主主要要是是指指犯犯罪罪分分子子以以票票據據為為作作案案工工具具，，通通過過不不法法手手段段騙騙取取銀銀行行信信用用，，套套取取銀銀行行資資金金，，造造成成銀銀行行資資產產損損失失的的風風險險。。承承兌兌申申請請人人通通過過提提供供虛虛假假財財務務報報表表、、虛虛假假擔擔保保等等形形式式，，騙騙開開銀銀行行承承兌兌匯匯票票，，再再以以貼貼現(xiàn)現(xiàn)或或票票據據轉轉讓讓等等形形式式套套取取銀銀行行或或他他人人財財物物，，票票據據到到期期后后使使承承兌兌銀銀行行發(fā)發(fā)生生墊墊款款。。防范范要要點點：：加加強強對對承承兌兌人人的的資資格格審審查查，，對對承承兌兌申申請請人人要要深深入入實實際際，，多多方方調調查查求求證證，，不不能能偏偏聽聽企企業(yè)業(yè)一一面面之之辭辭，，嚴嚴把把承承兌兌前前的的審審查查關關；；同同時時加加強強內內控控制制度度建建設設，，防防范范內內部部人人員員與與外外部部人人員員相相互互勾勾結結，，共共同同作作案案。。（4）道道德德風風險險票據據承承兌兌業(yè)業(yè)務務中中的的道道德德風風險險是是指指銀銀行行內內部部工工作作人人員員由由于于違違背背職職業(yè)業(yè)道道德德準準則則，，進進行行違違規(guī)規(guī)操操作作而而造造成成銀銀行行資資產產損損失失的的風風險險。。銀銀行行簽簽發(fā)發(fā)承承兌兌匯匯票票屬屬于于表表外外業(yè)業(yè)務務，，并并不不在在商商業(yè)業(yè)銀銀行行的的資資產產負負債債表表中中體體現(xiàn)現(xiàn)，，如如果果銀銀行行操操作作人人員員違違背背職職業(yè)業(yè)道道德德進進行行操操作作，，加加之之內內部部管管理理不不嚴嚴，，控控制制不不力力時時，，也也會會對對銀銀行行的的票票據據資資產產質質量量造造成成損損失失。。防范范要要點點：：加加強強銀銀行行從從業(yè)業(yè)人人員員的的職職業(yè)業(yè)道道德德教教育育，，強強化化內內控控監(jiān)監(jiān)管管力力度度，，從從嚴嚴防防范范風風險險。。票據據業(yè)業(yè)務務的的違違法法責責任任一、、違違法法責責任任法律責任是指指法律主體違違反規(guī)定，不不履行義務所所引起的法律律后果。主要要是指刑事法法律責任、行行政法律責任任和民事法律律責任。刑事責任——例：對偽造、、變造票據等等七種票據犯犯罪、欺詐等等，依法追究究行為人的刑刑事法律責任任；行政責任——例：對票據付付款人故意壓壓票與拖延支支付，只追究究行為人的行行政責任；民事責任——例：因票據活活動給他人造造成損失的，，行為人應依依法承擔民事事賠償責任。。

名稱

頒布人

實施日期

票據法八屆人大第十三次會議1996年1月1日票據管理實施辦法

國務院國函（1997）55號1997年10月1日支付結算辦法

中國人民銀行銀發(fā)（1997）393號1997年12月1日支付結算會計核算手續(xù)

中國人民銀行銀發(fā)（1997）394號1997年12月1日關于審理票據糾紛案件若干問題的規(guī)定最高人民法院審判委員會第1102次通過法釋頒發(fā)日生效（2002）32號二、票據業(yè)務務的法律法規(guī)規(guī)三、支付結算算的要求（一）結算中中銀行和企業(yè)業(yè)共同遵守三三原則恪守信用、履履約付款；誰的錢進誰的的賬，由誰支支配；銀行不墊款。。（二）結算中中銀行的十不不準一不準以任何何理由壓票、、退票截留和和挪用客戶和和他行資金；；二不準無理拒拒付應由銀行行支付的票據據款項；三不準受理無無理拒付、不不扣、少扣滯滯納金；四不準違章簽簽發(fā)、承兌、、貼現(xiàn)票據，，套取銀行資資金；五不準簽收空空頭銀行匯票票，銀行本票票和辦理空頭頭匯款；六不準在支付付結算制度之之外規(guī)定附加加條件，影響響匯路暢通；；七不準違反規(guī)規(guī)定為單位和和個人開立賬賬戶；八不準拒絕受受理、代理他他行（社）正正常結算業(yè)務務；九不準放棄對對企事業(yè)單位位和個人違反反結算紀律的的制裁；十不準逃避向向人民銀行轉轉匯大額匯劃劃款項。（三）結算中中企業(yè)的四不不準一不準套取銀銀行信用、簽簽發(fā)空頭支票票；二不準無理拒拒付任意占用用賣方資金；；三不準違反規(guī)規(guī)定開立和使使用賬戶；四不準簽發(fā)取取得和轉讓沒沒有真實交易易和債權權債務的票據據，套取他人人和銀行資金金。四、票據業(yè)務務的監(jiān)管機制制（一）主要監(jiān)監(jiān)管人1、中國人民銀銀行——主要通過貨幣幣政策傳導、、支付結算規(guī)規(guī)則的制定、、批準開戶制制度、大額資資金匯劃、反反洗錢、再貼貼現(xiàn)、企業(yè)信信用信息基礎礎數據庫等方方式進行監(jiān)管管。2、中國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管理委委員會——頒發(fā)營業(yè)許可可證、審查高高級管理人員員任職資格、、規(guī)定經營范范圍、規(guī)定資資本充足率、、檢查資產質質量、統(tǒng)計經經營報表等方方式實施具體體監(jiān)管。（二）相關監(jiān)監(jiān)管制度（1）關于調整銀銀行市場準入入管理方式和和程序的決定定（2）金融許可證證管理辦法（（3）商業(yè)銀行服服務價格管理理暫行辦法（（4）商業(yè)銀行集集團客戶授信信業(yè)務管理指指引（5）金融機構衍衍生產品交易易業(yè)務管理暫暫行辦法（6）商業(yè)銀行資資本充足率管管理辦法（7）商業(yè)銀行與與內部人和股股東關聯(lián)交易易管理辦法（（8）企業(yè)集團財財務公司管理理辦法（9）銀行業(yè)監(jiān)管管統(tǒng)計管理暫暫行辦法（10）中國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管理委委員會行政處處罰辦法（11）中國銀行業(yè)業(yè)監(jiān)督管理委委員會行政復復議辦法（12）商業(yè)銀行內內部控制評價價試行辦法（（13）商業(yè)銀行市市場風險管理理指引（14）自律公約五、偽造票據據的法律責任任（一）票據偽偽造票據偽造是指指以行使票據據權利義務為為目的，假冒冒他人或者虛虛構人的名義義在票據上簽簽章，偽造票票據行為的違違法行為。又又分為出票偽偽造——假冒出票人的的名義在票據據上簽章制作作票據的行為為；票據上的的簽名偽造——假冒出票人以以外的票據當當事人的簽名名的票據行為為，包括偽造造背書簽章、、承兌簽章、、保證簽章。。（二）票據偽偽造構成（1）主觀要件。。偽造人必須須以行使票據據權利義務為為目的，如果果假冒他人名名義在票據上上簽章不是為為了行使票據據權利，則不不構成票據偽偽造。偽造人人以他人名義義偽造票據行行為，故意使使票據受讓人人陷于錯誤認認識，支付相相應對價，接接受偽造票據據，其目的是是行使票據權權利，以偽造造票據獲得一一定利益．而而受讓人因支支付對價或承承擔保證義務務而遭受損失失。（2）客觀要件。。偽造人有假假冒他人簽章章的的行為。。所謂假冒，，是指偽造人人在票據上使使用他人簽章章并沒有得到到他人授權。。關于假冒的的方法，可以以是模仿他人人簽名，也可可以是偽刻他他人的印章，，還可以是盜盜用他人印章章或濫用自己己手中保管的的他人印章等等。至于“他人”可以是票據當當事人，也可可以是非票據據當事人；可可以是現(xiàn)實的