人力資源管理預(yù)算制度模板

6/6人力資源管理預(yù)算制度第一章總則第1條目的為合理支配人力資源管理活動資金，規(guī)范人力資源管理活動的費用使用，在遵循公司戰(zhàn)略目標(biāo)和人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)的前提下，綜合部除應(yīng)編制年度人力資源管理預(yù)算外，還應(yīng)逐月編制費用估計表，以便充分發(fā)揮資金的運用效果。第2條范圍人力資源管理預(yù)算的編制、執(zhí)行與調(diào)整涉及公司的所有部門及主要人員。第二章職責(zé)綜合部是人力資源管理預(yù)算的主要執(zhí)行部門，其他各職能部門具體負(fù)責(zé)本部門的人力資源規(guī)劃工作并提供相關(guān)數(shù)據(jù)，公司預(yù)算委員會負(fù)責(zé)審查、核準(zhǔn)等。第3條綜合部職責(zé)（1）依據(jù)公司人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃及公司年度經(jīng)營方案，編制年度人力資源管理預(yù)算，報預(yù)算委員會審批。（2）負(fù)責(zé)公司人力資源管理預(yù)算所需數(shù)據(jù)的收集和確認(rèn)。（3）及時進(jìn)行所有費用的月度預(yù)算，編制費用預(yù)算表。（4）及時猜測變化的狀況，對預(yù)算提出修改建議或意見。第4條各職能部門職責(zé)需向綜合部提供真實具體的歷史和猜測數(shù)據(jù)，協(xié)作綜合部履行本部門需求的申報工作。第5條預(yù)算委員會的職責(zé)（1）負(fù)責(zé)審核人力資源管理年度預(yù)算、決算報告及中長期預(yù)算、規(guī)劃（2）審定下達(dá)正式預(yù)算（3）依據(jù)預(yù)算執(zhí)行中遇到的問題，及時組織對預(yù)算進(jìn)行調(diào)整第三章預(yù)算編制依據(jù)與原則第6條預(yù)算編制的依據(jù)（1）董事會確定的經(jīng)營進(jìn)展規(guī)劃及人力資源戰(zhàn)略規(guī)劃（2）上一年度人力資源管理活動的實際費用狀況及本年度估計的內(nèi)外部變化因素。第7條預(yù)算編制的原則預(yù)算編制應(yīng)遵循可行性、客觀性、科學(xué)性和經(jīng)濟(jì)性的原則。第四章預(yù)算編制第8條人力資源管理費用構(gòu)成要素第9條人力資源管理費用預(yù)算編制（見下表）活動項目費用項目招聘廣告費、聘請會務(wù)費、高校獎學(xué)金人才測評猜測非培訓(xùn)教材費、講師勞務(wù)費、培訓(xùn)費、差旅費公務(wù)出國護(hù)照費、簽證費調(diào)研專題爭論??會議費、協(xié)會會員費、勞動協(xié)議認(rèn)證費辭退補(bǔ)償費勞動糾紛法律咨詢費辦公業(yè)務(wù)辦公用品煜設(shè)備費殘疾人支配殘疾人就業(yè)保證金薪酬水平市場調(diào)查調(diào)查費第五章人力資源管理費用預(yù)算編制流程第10條編制人力資源管理費用預(yù)算流程力資源預(yù)算編制說明任務(wù)概要人力資源預(yù)算編制說明節(jié)點監(jiān)控相關(guān)說明①綜合部考察上一年度費用的預(yù)算決算狀況②對歷年預(yù)算決算進(jìn)行對比爭論??，分析費用的分布狀況及使用趨勢③綜合部同時對公司的生產(chǎn)經(jīng)營狀況進(jìn)行分析④綜合部調(diào)查了解影響人力成本的因素及費用支出項目⑤綜合部依據(jù)公司進(jìn)展目標(biāo)及上一年度經(jīng)營狀況，猜測下一年度生產(chǎn)經(jīng)營狀況⑥綜合部依據(jù)本部規(guī)劃，猜測當(dāng)年可能發(fā)生的費用，并對當(dāng)年發(fā)生費用結(jié)算⑦人力資源部依據(jù)少年控訴所有數(shù)據(jù)編制下一輛人力資源管理預(yù)算第11條人力資源管理成本核算工作內(nèi)容（1）人力資源原始成本核算內(nèi)容，見下圖。（2）人力資源重置成本核算內(nèi)容，見下圖（3）綜合部在進(jìn)行實際預(yù)算時，應(yīng)考慮所有可能變化的因素，留出預(yù)備費，已備發(fā)生預(yù)算外支出。第五章預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控第12條人力資源管理預(yù)算的執(zhí)行（1）綜合部在收到預(yù)算委員會批復(fù)的年度預(yù)算后，依照方案實施。（2）綜合部應(yīng)建立全面預(yù)算管理簿，及時填寫預(yù)算執(zhí)行表，按預(yù)算項目具體記錄預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額（見附1）第13條人力資源管理預(yù)算的監(jiān)控（1）預(yù)算監(jiān)控的方法原則上依金額進(jìn)行管理，同時運用項目管理和數(shù)量管理的方法。＊金額管理從預(yù)算的金額方面進(jìn)行管理。＊項目管理以預(yù)算的項目進(jìn)行管理。＊數(shù)量管理對一些預(yù)算項目除進(jìn)行金額管理外，從預(yù)算的數(shù)量方面進(jìn)行管理。（2）在預(yù)算管理過程中，對預(yù)算內(nèi)的項目由人力資源負(fù)責(zé)人進(jìn)行監(jiān)控，預(yù)算委員會、財務(wù)部進(jìn)行監(jiān)督，預(yù)算外支出由公司主管財務(wù)的副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理直接監(jiān)控。（3）下達(dá)的預(yù)算目標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般狀況下不得突破。依據(jù)預(yù)算執(zhí)行的狀況對責(zé)任人進(jìn)行獎懲。（4）因費用預(yù)算遇到特殊狀況確需突破時，必需提出申請，說明原因，經(jīng)公司主管財務(wù)的副總經(jīng)理審批納入預(yù)算外支出。如支出金額超過預(yù)備費，必需由預(yù)算委員會審核批準(zhǔn)。（5）預(yù)算剩余可以跨月轉(zhuǎn)入使用，但未能跨年度。（6）預(yù)算執(zhí)行中由于市場變化或其它特殊原因（如已制定的預(yù)算缺乏科學(xué)性或欠準(zhǔn)確、國家政策變化等）阻礙預(yù)算發(fā)揮作用時，及時進(jìn)行預(yù)算修正。第六章預(yù)算修改的權(quán)限與程序預(yù)算的修正權(quán)屬于預(yù)算委員會和公司董事會。當(dāng)遇到特殊狀況需要修正預(yù)算時，綜合部必需提出預(yù)算修正分析報告，具體說明修正原因以及對今后進(jìn)展趨勢的猜測，提交預(yù)算委員會審核并報董事會批準(zhǔn)，然后執(zhí)行。第七章預(yù)算的執(zhí)行反饋與差異分析預(yù)算執(zhí)行過程中，綜合部要及時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行狀況，形成預(yù)算差異分析報告。第14條預(yù)算執(zhí)行狀況流程第15條預(yù)算差異分析報告應(yīng)包括的內(nèi)容（1）預(yù)算額、本期實際發(fā)生額、本期差異額、累計預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。（2）對差異額進(jìn)行的分析。（3）造成或產(chǎn)生不利差異的原因、責(zé)任歸屬、改進(jìn)措施以及形成有利差異的原因和今后進(jìn)行鞏固、推廣的建議。第八章預(yù)算的考核與激勵第16條預(yù)算考核對象與作用人力資源管理預(yù)算考核主要是對預(yù)算執(zhí)行者的考核評價。預(yù)算考核時發(fā)揮預(yù)算約束與激勵作用的必要措施，通過預(yù)算目標(biāo)的細(xì)化分解與激勵措施的付諸實施，達(dá)到引導(dǎo)公司每一位職工或員工向公司戰(zhàn)略目標(biāo)方向努力的效果。第17條預(yù)算考核原則預(yù)算考核是對預(yù)算執(zhí)行效果的一個認(rèn)可過程。考核應(yīng)遵循以下原則：（1）目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基礎(chǔ)，依據(jù)預(yù)算履行狀況評價預(yù)算執(zhí)行著的業(yè)績（2）激勵原則：預(yù)算目標(biāo)是對預(yù)算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考核必需與激勵制度相協(xié)作。（3）時效原則：預(yù)算考核是動態(tài)考核，每期預(yù)算執(zhí)行完畢應(yīng)馬上進(jìn)行。（4）例外原則：對一些阻礙預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場的變化、重大意外災(zāi)難等，考核時應(yīng)作為特殊狀況處理（5）分級考核原則：預(yù)算考核要依據(jù)部門結(jié)構(gòu)層次或預(yù)算目標(biāo)的分解層次進(jìn)行第18條公司通