集團(tuán)2023內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃范本

第22頁共22頁集團(tuán)2023內(nèi)部審計(jì)工作方案范本集團(tuán)2023內(nèi)部審計(jì)工作方案范本。隨著集團(tuán)黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定202_年將成為集團(tuán)改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計(jì)部將圍繞集團(tuán)開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計(jì)監(jiān)視、評價(jià)、控制和效勞職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理程度，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想結(jié)實(shí)樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)平安、安康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)202_年經(jīng)濟(jì)工作目的，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)視財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進(jìn)步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團(tuán)開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)視予以提醒，促進(jìn)集團(tuán)資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。202_年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的根底上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望到達(dá)兩方面目的：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析^p問題、解決問題，進(jìn)步企業(yè)管理程度，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和標(biāo)準(zhǔn)，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比方，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程可以躲避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的消費(fèi)管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)展審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標(biāo)準(zhǔn)，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)開展的普遍形式，也是集團(tuán)目前快速開展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī)，因此也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對投資效益進(jìn)展審計(jì)，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團(tuán)投資管理的豐富理論可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供給鏈審計(jì)。采購供給鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供給鏈管理程度上下，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而采購管理的缺失，那么會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供給鏈管理進(jìn)展審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供給鏈的管理制度，標(biāo)準(zhǔn)采購人員的行為準(zhǔn)那么，健全采購供給活動(dòng)的文檔記錄，使采購供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實(shí)在進(jìn)步企業(yè)運(yùn)營效率和效益。集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進(jìn)步企業(yè)管理程度作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)____生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，進(jìn)步流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運(yùn)作方面少走彎路，減少時(shí)機(jī)本錢的投入。(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)性，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”的開展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，進(jìn)步審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)那么，以進(jìn)步審計(jì)效果?！疽韵聻橘?zèng)送相關(guān)文檔】工作方案擴(kuò)展閱讀2023內(nèi)部審計(jì)工作方案隨著集團(tuán)黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定202_年將成為集團(tuán)改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計(jì)部將圍繞集團(tuán)開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計(jì)監(jiān)視、評價(jià)、控制和效勞職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理程度，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想結(jié)實(shí)樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)平安、安康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)202_年經(jīng)濟(jì)工作目的，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)視財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)工程、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進(jìn)步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團(tuán)開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)視予以提醒，促進(jìn)集團(tuán)資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。202_年，集團(tuán)審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的根底上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望到達(dá)兩方面目的：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析^p問題、解決問題，進(jìn)步企業(yè)管理程度，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和標(biāo)準(zhǔn)，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比方，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程可以躲避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的消費(fèi)管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)展審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標(biāo)準(zhǔn)，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)開展的普遍形式，也是集團(tuán)目前快速開展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī)，因此也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險(xiǎn)所在。對投資效益進(jìn)展審計(jì)，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團(tuán)投資管理的豐富理論可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供給鏈審計(jì)。采購供給鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供給鏈管理程度上下，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而采購管理的缺失，那么會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供給鏈管理進(jìn)展審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供給鏈的管理制度，標(biāo)準(zhǔn)采購人員的行為準(zhǔn)那么，健全采購供給活動(dòng)的文檔記錄，使采購供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實(shí)在進(jìn)步企業(yè)運(yùn)營效率和效益。集團(tuán)審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進(jìn)步企業(yè)管理程度作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)____生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，進(jìn)步流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運(yùn)作方面少走彎路，減少時(shí)機(jī)本錢的投入。(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)性，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量。隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái)，集團(tuán)審計(jì)工作已逐步走向“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”的開展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，進(jìn)步審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團(tuán)審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)那么，以進(jìn)步審計(jì)效果。審計(jì)工作方案：內(nèi)部審計(jì)工作方案范文為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好2023年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院2023年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效勞、為進(jìn)步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計(jì)工作目的，特制定2023年審計(jì)工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)堅(jiān)持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進(jìn)改革、進(jìn)步績效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對各個(gè)工程的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計(jì)，加強(qiáng)對工程資金使用效益、效果分析^p和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目的的實(shí)現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進(jìn)步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任嚴(yán)密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)視機(jī)制，防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計(jì)結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計(jì)的意見》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改良和加強(qiáng)對各類工程工程的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)視，促進(jìn)各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建立的順利施行，進(jìn)步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué)院會(huì)議中心經(jīng)營效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)展審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財(cái)務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見》的要求，實(shí)在抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào)，并建議進(jìn)展責(zé)任追究，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價(jià)的重要根據(jù)，以加強(qiáng)審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的自身建立加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)步審計(jì)業(yè)務(wù)才能。完善審計(jì)制度，進(jìn)步審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)才能。2023內(nèi)部審計(jì)工作方案范本202_年，全區(qū)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作按照《中華人民共和國內(nèi)部審計(jì)條例》和《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的規(guī)定，以《事業(yè)單位財(cái)務(wù)規(guī)那么》、《中小學(xué)校財(cái)務(wù)制度》等財(cái)務(wù)制度為根據(jù)，樹立“審計(jì)為學(xué)校開展效勞”的理念，圍繞教育中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)務(wù)實(shí)效的工作態(tài)度，實(shí)在履行監(jiān)視職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視作用，促進(jìn)我區(qū)教育生態(tài)開展、特色開展。一、指導(dǎo)思想以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，深化貫徹黨的十八大、十八屆四中全會(huì)精神，堅(jiān)持“依法審計(jì)、效勞大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，將教育審計(jì)工作自覺融入教育改革和開展全局，加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建立，加大審計(jì)工作力度，進(jìn)步審計(jì)工作質(zhì)量，推動(dòng)審計(jì)轉(zhuǎn)型開展，促進(jìn)各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度全面落實(shí)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“免疫系統(tǒng)”功能，保障教育經(jīng)費(fèi)的安康運(yùn)行。二、審計(jì)目的堅(jiān)持以科學(xué)開展觀為指導(dǎo)，堅(jiān)持依法審計(jì)、客觀公正、實(shí)事求是的原那么，對被審計(jì)單位進(jìn)展審計(jì)。通過審計(jì)到達(dá)三個(gè)目的：〔一〕保障教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)制度落實(shí)。注重監(jiān)視檢查教育系統(tǒng)財(cái)務(wù)制度貫徹落實(shí)情況，加強(qiáng)對各項(xiàng)政策措施落實(shí)過程中經(jīng)費(fèi)管理情況的專項(xiàng)審計(jì)，實(shí)事求是反映被審計(jì)單位違犯政策的問題，制止和糾正有令不行、有禁不止的行為，保障各項(xiàng)教育政策措施落實(shí)的標(biāo)準(zhǔn)性和合法性?！捕炒龠M(jìn)教育系統(tǒng)反腐倡廉工作?？茖W(xué)合理運(yùn)用審計(jì)成果，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視與效勞職能相結(jié)合的作用，促進(jìn)教育經(jīng)費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)管理和使用。以審計(jì)為手段，推進(jìn)預(yù)防和懲治____工作，實(shí)在加強(qiáng)教育系統(tǒng)黨風(fēng)廉政建立?！踩惩七M(jìn)教育經(jīng)費(fèi)管理制度創(chuàng)新。加大對義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制、設(shè)備采購、圖書資料采購、學(xué)生資助政策執(zhí)行、根本建立工程、領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任落實(shí)等重點(diǎn)領(lǐng)域和環(huán)節(jié)的審計(jì)力度，建立健全學(xué)校內(nèi)控制度，完善內(nèi)部審計(jì)管理機(jī)制。三、主要工作〔一〕突出責(zé)任審計(jì)，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)視職能積極開展財(cái)務(wù)管理常規(guī)審計(jì)。方案全年對17個(gè)單位施行常規(guī)財(cái)務(wù)審計(jì)，對被審計(jì)單位財(cái)務(wù)管理績效進(jìn)展真實(shí)性、合法性、效益性、公平性分析^p，重點(diǎn)糾正管理不善造成的損失浪費(fèi)、效益低下和損害師生權(quán)益等問題，重點(diǎn)關(guān)注重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的決策程序和效果，找出決策、管理、效益等方面存在的突出問題和破綻，提出建議和整改措施，建立財(cái)務(wù)管理長效機(jī)制。積極開展?！矆@〕長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。前移監(jiān)視關(guān)口，拓展審計(jì)外延，以任職期間財(cái)務(wù)管理實(shí)績?yōu)楦鶕?jù)，重點(diǎn)突出對中小學(xué)校長任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，厘清?！矆@〕長任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。充分發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在加強(qiáng)干部監(jiān)視管理、維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律和推進(jìn)依法治教等方面的積極作用?！捕惩怀鲫P(guān)鍵領(lǐng)域，強(qiáng)化重點(diǎn)環(huán)節(jié)審計(jì)開展工程經(jīng)費(fèi)決算審計(jì)。加強(qiáng)對教育民生工程資金的審計(jì)調(diào)研、指導(dǎo)與檢查，為保障和改善民生效勞。對義務(wù)教育階段貧困寄宿生生活補(bǔ)助資金、普通高中助學(xué)金和家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生減免學(xué)費(fèi)、中職校國家助學(xué)金和免學(xué)費(fèi)、農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)生營養(yǎng)改善方案專項(xiàng)資金落實(shí)情況開展專項(xiàng)審計(jì)，確保各項(xiàng)民生工程資金按政策落實(shí)到位?！踩尺\(yùn)用審計(jì)成果，催促查出問題整改科學(xué)運(yùn)用審計(jì)結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)視職能。立足開展，著眼整改，加大審計(jì)后續(xù)跟蹤力度，及時(shí)理解被審計(jì)單位對審計(jì)中所查出問題的整改落實(shí)情況。要求在整改正程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建立，不斷完善財(cái)務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)有序。同時(shí)催促未被審計(jì)單位對照其它被審計(jì)單位暴露出的問題，組織自查整改。〔四〕推動(dòng)經(jīng)歷交流，進(jìn)步內(nèi)部審計(jì)效率加強(qiáng)與政府審計(jì)機(jī)構(gòu)間的溝通。積極配合區(qū)審計(jì)部門工作，爭取其業(yè)務(wù)指導(dǎo)，加大對各單位財(cái)務(wù)審計(jì)力度，創(chuàng)新內(nèi)部審計(jì)方法，進(jìn)步內(nèi)部審計(jì)人員業(yè)務(wù)才能，努力提升我區(qū)教育內(nèi)部審計(jì)工作效率?！参濉硰?qiáng)化隊(duì)伍建立，進(jìn)步審計(jì)人員程度進(jìn)步審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。加強(qiáng)審計(jì)人員政治學(xué)習(xí)，進(jìn)步廉潔自律意識(shí)和職業(yè)道德程度，樹立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極公正履行審計(jì)職責(zé)；組織審計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)知識(shí)和相關(guān)法律法規(guī)，刻苦鉆研業(yè)務(wù)技能，不斷進(jìn)步業(yè)務(wù)才能。四、工作措施〔一〕認(rèn)真開展審前調(diào)查，充實(shí)審計(jì)材料。關(guān)注被審計(jì)單位的根本情況、資金來渠道、年度財(cái)務(wù)方案和決算報(bào)告、資產(chǎn)盤點(diǎn)表等財(cái)務(wù)資料，全面搜集與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的會(huì)議紀(jì)錄、合同、年度工作總結(jié)等其他資料。〔二〕嚴(yán)格遵守審計(jì)程序，確保工作有序進(jìn)展。依法依規(guī)進(jìn)展，嚴(yán)格遵守相關(guān)審計(jì)紀(jì)律，保證審計(jì)工作質(zhì)量，確保審計(jì)結(jié)果的公正性、性。〔三〕合理利用審計(jì)結(jié)果，為財(cái)經(jīng)決策提供根據(jù)。在審計(jì)施行過程中，審計(jì)組應(yīng)就已發(fā)現(xiàn)的重大問題及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并根據(jù)被審計(jì)單位情況提出處理建議。2023內(nèi)部審計(jì)工作方案范本根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制度及詳細(xì)情況，制定2023年內(nèi)部審計(jì)工作方案，詳細(xì)如下：一、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫徹落實(shí)十八大精神，以科學(xué)開展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、效勞大局”的指導(dǎo)思想，結(jié)實(shí)樹立“審計(jì)為開展效勞”的科學(xué)理念，實(shí)在履行監(jiān)視職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育開展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點(diǎn)(一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)絡(luò)制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。(二)繼續(xù)深化開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的根底上施行財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改良審計(jì)方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步標(biāo)準(zhǔn)核算行為，進(jìn)步資金使用效益。(三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。(四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。催促檢查單位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、法制化。三、主要措施1.堅(jiān)持以人為本，以法治審的原那么。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建立，進(jìn)步審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)詳細(xì)準(zhǔn)那么》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)根底、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任，成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講務(wù)實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)開展觀來正確對待改革開展中出現(xiàn)的新問題，做到原那么性和靈敏性的和諧統(tǒng)一。4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)方案、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以防止審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。內(nèi)部審計(jì)工作方案范本模板為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好XX年教育審計(jì)工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效勞、為進(jìn)步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計(jì)工作目的，特制定XX年審計(jì)工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)堅(jiān)持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進(jìn)改革、進(jìn)步績效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對各個(gè)工程的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計(jì)，加強(qiáng)對工程資金使用效益、效果分析^p和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，進(jìn)步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目的的實(shí)現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹