企業(yè)稅收籌劃課程標(biāo)準(zhǔn)

《企業(yè)稅收籌劃》課程標(biāo)準(zhǔn)課程名稱(chēng)：企業(yè)稅收籌劃課程名稱(chēng)：企業(yè)稅收籌劃課程代碼：4030004課程類(lèi)型：崗位技能課學(xué)分：3計(jì)劃學(xué)時(shí)：48實(shí)踐課時(shí)比例：%主要授課方式：案例教學(xué)考核方式：試卷+過(guò)程性考核適用專(zhuān)業(yè)：財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)概述因此，本課程主要培養(yǎng)學(xué)生涉稅經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理能力和申報(bào)納稅的能力。課程的性質(zhì)《企業(yè)稅收籌劃》課程我院會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)必修的一門(mén)專(zhuān)業(yè)核心課，同時(shí)也是一門(mén)理論與實(shí)踐相結(jié)合法學(xué)等學(xué)科知識(shí)的綜合運(yùn)用。課程設(shè)計(jì)理念本課程以就業(yè)為導(dǎo)向，是在對(duì)財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)所涵蓋的崗位群進(jìn)行任務(wù)與職業(yè)能力分析的基礎(chǔ)上開(kāi)設(shè)在工作任務(wù)引領(lǐng)下以案例分析、分組討論等形式展開(kāi)教學(xué)，使學(xué)生真切體會(huì)到稅務(wù)籌劃對(duì)于企業(yè)的重要性。要求學(xué)生做學(xué)結(jié)合、邊學(xué)邊做，以培養(yǎng)學(xué)生進(jìn)行企業(yè)稅務(wù)籌劃的能力，提高學(xué)生分析和解決企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題的能力，適應(yīng)該崗位實(shí)際運(yùn)用的需要。課程目標(biāo)的發(fā)展動(dòng)態(tài)和趨勢(shì)。知識(shí)目標(biāo)稅收籌劃的原理和基本方法；各稅種應(yīng)納稅種及計(jì)算方法簡(jiǎn)介；各稅種享受的稅收優(yōu)惠類(lèi)型及利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅收籌劃的方法；結(jié)合會(huì)計(jì)、審計(jì)等學(xué)科內(nèi)容掌握各稅種稅收籌劃的具體操作方案。素質(zhì)目標(biāo)較高的政治思想品德素質(zhì)、良好的職業(yè)道德和心里素質(zhì)；具備一定的稅收素養(yǎng)；熟悉《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法收法律法規(guī)；規(guī)避性進(jìn)行稅務(wù)籌劃。能力目標(biāo)能對(duì)財(cái)政稅收有一個(gè)系統(tǒng)清晰的認(rèn)識(shí)；具備稅務(wù)籌劃崗位所應(yīng)有的稅法、稅收相關(guān)法律的知識(shí)儲(chǔ)備；具備應(yīng)用稅務(wù)籌劃方法、技巧進(jìn)行稅收籌劃的專(zhuān)業(yè)方法能力；會(huì)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和業(yè)務(wù)流程，提供稅務(wù)籌劃解決方案，規(guī)避公司稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；能解答公司內(nèi)部有關(guān)稅務(wù)方面的日常咨詢(xún)；能觸類(lèi)旁通、及時(shí)歸納總結(jié)，為變化了的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)找到新的籌劃思路與方法。課程內(nèi)容和要求1．認(rèn)識(shí)稅收籌述稅收籌劃的起源和發(fā)講授稅收籌劃劃基本理論1．認(rèn)識(shí)稅收籌述稅收籌劃的起源和發(fā)講授稅收籌劃劃基本理論展過(guò)程，從理論上解釋了案例籌劃的分類(lèi)等。通過(guò)本章學(xué)246基礎(chǔ)知識(shí)2．稅收籌劃的稅收籌劃的理論基礎(chǔ)，從習(xí)，要求學(xué)生對(duì)本課程的概貌方法、步驟而拓寬學(xué)生的知識(shí)面和有所了解，為以后各章的學(xué)習(xí)考慮問(wèn)題的角度，并在理奠定基礎(chǔ)。論上論證了設(shè)立該課程目，在項(xiàng)目的教學(xué)實(shí)施中，進(jìn)一步分解成若干個(gè)學(xué)習(xí)型工作任務(wù)。學(xué)習(xí)情境/授課學(xué)時(shí)工作任務(wù) 知識(shí)要求 技能要求項(xiàng)目/模塊形式安排能認(rèn)識(shí)稅收籌劃，了解其能夠理解稅收籌劃的定義，掌概念、及內(nèi)容，能大致講的的必要性。增值稅稅收籌劃

1法規(guī)2政策

講授案例能認(rèn)識(shí)增值稅，熟悉稅收討論優(yōu)惠政策，工作中能夠熟練運(yùn)用增值稅相關(guān)規(guī)定

理論4實(shí)踐63．增值稅稅收籌劃

稅收籌劃、運(yùn)費(fèi)的稅收籌劃、和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。折扣方式的稅收籌劃、代銷(xiāo)方式的稅收籌劃。消費(fèi)稅稅收籌劃營(yíng)業(yè)稅稅收籌劃

1法規(guī)2政策3籌劃1法規(guī)2政策3籌劃

能掌握消費(fèi)稅規(guī)避納稅義務(wù)劃、消費(fèi)稅適用低稅率的籌能明確營(yíng)業(yè)稅規(guī)避納稅義務(wù)劃、營(yíng)業(yè)稅適用低稅率的籌

能認(rèn)識(shí)消費(fèi)稅，了解其計(jì)講授算，能熟悉稅收優(yōu)惠政案例策，工作中能夠熟練運(yùn)用討論消費(fèi)稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。能認(rèn)識(shí)營(yíng)業(yè)稅，了解其計(jì)講授算，能熟悉稅收優(yōu)惠政策，工作中能夠熟練運(yùn)用 討論營(yíng)業(yè)稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。

能明確企業(yè)所得稅的稅基及企業(yè)所得稅稅收籌劃個(gè)人所得稅稅收籌劃

1基本法規(guī)2優(yōu)惠政策3稅收籌劃1基本法規(guī)2稅收優(yōu)惠政策3稅收籌劃

籌劃思路、縮小計(jì)稅收入策

講授能認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅，了解案例其計(jì)算，能熟悉稅收優(yōu)惠 討政策，工作中能夠熟練運(yùn)用企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。講授能認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅，了解案例其計(jì)算，能熟悉稅收優(yōu)惠 討政策，工作中能夠熟練運(yùn)用個(gè)人所得稅相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌劃。

能認(rèn)識(shí)關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅等小稅種的概述，1．其他稅種基熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅能認(rèn)識(shí)其他小稅種，了解本法規(guī)籌劃、資源稅的納稅籌劃、車(chē)其計(jì)算，能熟悉稅收優(yōu)惠其他稅種2．其他稅種優(yōu)船稅的納稅籌劃、車(chē)輛購(gòu)置稅政策，工作中能夠熟練運(yùn)稅收籌劃惠政策的納稅籌劃、城鎮(zhèn)土地使用稅用相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策3．其他稅種稅的納稅籌劃，掌握關(guān)稅的納稅進(jìn)行籌劃。收籌劃籌劃、印花稅的納稅籌劃、房產(chǎn)稅的納稅籌劃、契稅、土地增值稅籌劃。了解各稅種的基本知識(shí)，掌握能熟悉稅收優(yōu)惠政策，工稅收籌劃綜合案例稅收籌劃綜合案例各稅種籌劃的基本工具和內(nèi)作中能夠熟練運(yùn)用相關(guān)規(guī)定和優(yōu)惠政策進(jìn)行籌容。劃。講授案例講授案例討論4案例討論4機(jī)動(dòng)2合計(jì)48課程的重點(diǎn)、難點(diǎn)及解決辦法的話比較下手。針對(duì)以上學(xué)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)，可以采用下列解決辦法：作業(yè)的形式要求學(xué)生課后去復(fù)習(xí)這些知識(shí)點(diǎn)；案例討論時(shí)多采用分小組的形式，調(diào)動(dòng)大家的積極性，集思廣益；心得體會(huì)然后跟大家分享，這也是強(qiáng)化學(xué)生學(xué)習(xí)的一個(gè)過(guò)程。教學(xué)方法和教學(xué)手段教學(xué)方法教學(xué)法等教學(xué)法。項(xiàng)目教學(xué)法本課程根據(jù)稅收籌劃工作任務(wù)，基于工作過(guò)程將稅收籌劃教學(xué)分成“稅收籌劃基礎(chǔ)知識(shí)、消費(fèi)稅稅收籌劃、消費(fèi)稅稅收籌劃、營(yíng)業(yè)稅稅收籌劃、企業(yè)所得稅稅收籌劃、個(gè)人所得稅稅收籌劃、其他稅種稅收籌劃、遺產(chǎn)籌劃”等8結(jié)合，實(shí)現(xiàn)“工作式學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)式工作”的教學(xué)目標(biāo)。通過(guò)仿真實(shí)訓(xùn)教學(xué)使學(xué)生在仿真環(huán)境中教、學(xué)、做有效結(jié)合，鍛煉學(xué)生的實(shí)際操作技能，規(guī)范賬頁(yè)的填寫(xiě)，幫助理論知識(shí)的消化，為學(xué)生今后走上工作崗位打下良好的基礎(chǔ)。小組討論法然后由學(xué)生提問(wèn)，最后由老師點(diǎn)評(píng)和總結(jié)。小組討論法可以開(kāi)發(fā)學(xué)生在課堂教學(xué)中的自主性、主動(dòng)性和創(chuàng)造性，讓學(xué)生通過(guò)自己的努力去發(fā)現(xiàn)知識(shí)，這種方法既能使學(xué)生鞏固所學(xué)知識(shí)，也能鍛煉其組織能力、管理能力、發(fā)現(xiàn)問(wèn)題和解決問(wèn)題的能力。案例教學(xué)法通過(guò)對(duì)8理論具體化，從而提高學(xué)生稅收籌劃技能。本課程要求很強(qiáng)的實(shí)踐動(dòng)手能力，在所有的項(xiàng)目任務(wù)中都會(huì)引入案例，通過(guò)案例引發(fā)學(xué)習(xí)興趣，明確學(xué)習(xí)任務(wù)，讓學(xué)生思維由被動(dòng)變主動(dòng)；教學(xué)案例放在每個(gè)單元的課堂教學(xué)中，老師講解和學(xué)生學(xué)、做相結(jié)合，以此鍛煉學(xué)生的操作技能，以增強(qiáng)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣、培養(yǎng)學(xué)生分析問(wèn)題、解決問(wèn)題能力。4、任務(wù)驅(qū)動(dòng)法任務(wù)到分析總結(jié)、提出困惑，充分體現(xiàn)學(xué)生的主體地位。整個(gè)教學(xué)過(guò)程實(shí)現(xiàn)做學(xué)合一。5、多種教學(xué)手段相結(jié)合。在教學(xué)過(guò)程中，采取課堂傳授、教學(xué)課件、邊講邊練、分組討論、企業(yè)實(shí)踐的教學(xué)模式。多種教學(xué)手段的運(yùn)用，有效的提高學(xué)生學(xué)習(xí)興趣，促進(jìn)學(xué)生職業(yè)技能的培養(yǎng)。教學(xué)手段《稅收籌劃》課程采取靈活的教學(xué)方法和手段，按照獲取信息、計(jì)劃、實(shí)施、評(píng)價(jià)等工作過(guò)程完成每個(gè)工作任務(wù)的教學(xué)任務(wù)，并采用多種教學(xué)方法和手段。通過(guò)完善的考核制度的督促，加強(qiáng)了學(xué)生學(xué)習(xí)的動(dòng)力和壓力，使之有目標(biāo)、有針對(duì)性的學(xué)。利的效率也就很高。教學(xué)評(píng)價(jià)課程考核方式60408學(xué)習(xí)情境/工作任務(wù)學(xué)習(xí)情境/工作任務(wù)評(píng)價(jià)目標(biāo)評(píng)價(jià)方式評(píng)價(jià)比重項(xiàng)目/模塊1．認(rèn)識(shí)稅收籌能夠理解稅收籌劃的定義，掌過(guò)程性評(píng)價(jià)：提問(wèn)、案例稅收籌劃劃基本理論握稅收籌劃的特點(diǎn)和原則，了分析；5%基礎(chǔ)知識(shí)2．稅收籌劃的解稅收籌劃的原則，熟悉稅收總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考——判方法、步驟籌劃的分類(lèi)等。斷題、選擇題等。1．增值稅基本法規(guī)認(rèn)識(shí)增值稅基本的征收管理，過(guò)程性評(píng)價(jià)：提問(wèn)、案例增值稅稅2．增值稅優(yōu)惠識(shí)記增值稅的稅收優(yōu)惠政策，分析；10%收籌劃政策掌握增值稅的計(jì)算，會(huì)進(jìn)行增總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考——判3．增值稅稅收值稅稅務(wù)籌劃。斷題、選擇題等。籌劃1．消費(fèi)稅基本消費(fèi)稅稅法規(guī)1．消費(fèi)稅基本消費(fèi)稅稅法規(guī)2．消費(fèi)稅優(yōu)惠認(rèn)識(shí)消費(fèi)稅基本的征收管理，識(shí)記消費(fèi)稅的稅收優(yōu)惠政策，收籌劃政策3籌劃掌握消費(fèi)稅的計(jì)算，會(huì)進(jìn)行增值稅稅務(wù)籌劃。1．營(yíng)業(yè)稅基本總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考——判斷題、選擇題等。

10%營(yíng)業(yè)稅稅收籌劃

法規(guī)政策

認(rèn)識(shí)營(yíng)業(yè)稅基本的征收管理，過(guò)程性評(píng)價(jià)：提問(wèn)、案例識(shí)記營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠政策，分析； 5%總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考——判掌握營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算，會(huì)進(jìn)行營(yíng)籌劃

業(yè)稅稅務(wù)籌劃。

斷題、選擇題等。企業(yè)所得稅稅收籌劃個(gè)人所得稅稅收籌劃

1基本法規(guī)2優(yōu)惠政策3稅收籌劃1基本法規(guī)2稅收優(yōu)惠政策3稅收籌劃

認(rèn)識(shí)企業(yè)所得稅基本的征收籌劃。認(rèn)識(shí)個(gè)人所得稅基本的征收籌劃。

過(guò)程性評(píng)價(jià)：提問(wèn)、案例分析；總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考——判斷題、選擇題等。過(guò)程性評(píng)價(jià)：提問(wèn)、案例分析；總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考——判斷題、選擇題等。

10%5%能認(rèn)識(shí)關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅等小稅種的概述，能認(rèn)識(shí)關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅等小稅種的概述，1．其他稅種基熟悉城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅本法規(guī)籌劃、資源稅的納稅籌劃、車(chē)過(guò)程性評(píng)價(jià)：提問(wèn)、案例其他稅種2．其他稅種優(yōu)船稅的納稅籌劃、車(chē)輛購(gòu)置稅分析；5%稅收籌劃惠政策的納稅籌劃、城鎮(zhèn)土地使用稅總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考——判3．其他稅種稅的納稅籌劃，掌握關(guān)稅的納稅斷題、選擇題等。收籌劃增值稅籌劃。過(guò)程性評(píng)價(jià)：案例分析；稅收籌劃稅收籌劃綜合能正確分析案例所涉及的知總結(jié)性評(píng)價(jià)：卷考——判10%綜合案例案例識(shí)點(diǎn)，并進(jìn)行稅務(wù)籌劃斷題、選擇題等。過(guò)程性考核60%期末考試30%學(xué)生出勤學(xué)習(xí)態(tài)度5%學(xué)生課后作業(yè)5%期末總成績(jī)100%本課程每個(gè)項(xiàng)目后邊都會(huì)有一個(gè)本項(xiàng)目的案例討論，當(dāng)學(xué)生完成全部工作任務(wù)后，根據(jù)上述考核標(biāo)準(zhǔn)給出相應(yīng)的分值。各分值對(duì)應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)如下：90（90）2.“良好”標(biāo)準(zhǔn)80-89（80）3.“及格”標(biāo)準(zhǔn)60-79（60）4.“不及格”標(biāo)準(zhǔn)綜合成績(jī)60分以下。教材編寫(xiě)教材要體現(xiàn)先進(jìn)性、通用性、實(shí)用性，要體現(xiàn)企業(yè)真實(shí)的業(yè)務(wù)操作和流程。課程資源的開(kāi)發(fā)與利用獻(xiàn)等內(nèi)容，向?qū)W生開(kāi)放，以利于學(xué)生自主學(xué)習(xí)。實(shí)訓(xùn)指導(dǎo)書(shū)：格式正確、內(nèi)容全面，且能具體寫(xiě)明對(duì)學(xué)生的各項(xiàng)要求。各種渠道加大對(duì)校外實(shí)訓(xùn)基地的建設(shè)，為學(xué)生的校外實(shí)踐提供環(huán)境條件。件。例如加大課程的網(wǎng)絡(luò)資源建設(shè)，把與課程有關(guān)的文獻(xiàn)資料、教學(xué)大綱、電子教案、教學(xué)課件、習(xí)題、教學(xué)視頻、稅法的相關(guān)前沿信息、學(xué)生與教師的互動(dòng)等都放到網(wǎng)上，充分的為學(xué)生的自主學(xué)習(xí)提供環(huán)境條件。師資和實(shí)訓(xùn)條件要求任課教師必須具有豐富的稅務(wù)籌劃知識(shí)（包括理論知識(shí)和實(shí)踐知識(shí)學(xué)生能力培養(yǎng)的教學(xué)能力、為社會(huì)提供科技服務(wù)的能力等，以利于教學(xué)和課程的改革。習(xí)的需要。其它說(shuō)明企業(yè)稅務(wù)籌劃課程是我院高職會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)在第三學(xué)年第一學(xué)期開(kāi)設(shè)的專(zhuān)業(yè)課，同時(shí)通過(guò)兩年的高職課程的學(xué)習(xí)，會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)的學(xué)生也已經(jīng)初步具備了一定的學(xué)習(xí)能力和職業(yè)能力，而且大部分學(xué)生都有有較強(qiáng)的求知欲，對(duì)職業(yè)前景、就業(yè)出路、行業(yè)發(fā)展較為關(guān)注；但是高職學(xué)生的缺點(diǎn)也是比較明顯的，主要有一定的學(xué)習(xí)能力，但是習(xí)慣于多年應(yīng)試教育養(yǎng)成的學(xué)習(xí)模式，自主學(xué)習(xí)能力較差