銀行票據(jù)業(yè)務(wù)支票培訓(xùn)課件

銀行票據(jù)業(yè)務(wù)會計系課程目錄模塊一票據(jù)基礎(chǔ)知識模塊二支票業(yè)務(wù)模塊三本票業(yè)務(wù)模塊四銀行匯票業(yè)務(wù)模塊五商業(yè)匯票業(yè)務(wù)模塊一票據(jù)基礎(chǔ)知識一、認(rèn)識票據(jù)（P4）（一）定義：票據(jù)是具有法律規(guī)定的格式，約定由債務(wù)人按期無條件支付一定金額，并可以流通的書面付款憑證。（二）種類：

1、格式不同：支票、本票、匯票；

2、出票人不同：銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)；

3、付款期限不同：即期票據(jù)、遠(yuǎn)期票據(jù)。（見票即付）（約定期限付款）模塊一票據(jù)基礎(chǔ)知識一、認(rèn)識票據(jù)（P4）（三）作用：1、匯兌作用（票據(jù)的轉(zhuǎn)移代替金錢的轉(zhuǎn)移）

月份日期數(shù)字萬千百兩1、觀利趙傳國2、冒害看寶通模塊一票據(jù)基礎(chǔ)知識一、認(rèn)識票據(jù)（P4）（三）作用：1、匯兌作用（票據(jù)的轉(zhuǎn)移代替金錢的轉(zhuǎn)移）

2、支付作用

3、流通作用

4、融資作用

5、信用作用模塊一票據(jù)基礎(chǔ)知識一、認(rèn)識票據(jù)（P4）二、認(rèn)識票據(jù)市場（P1）（一）定義：是指在商品交易和資金往來中產(chǎn)生的以匯票、本票和支票的發(fā)行、擔(dān)保、承兌、貼現(xiàn)等行為來實現(xiàn)短期資金融通的市場。（二）特點與不足（三）展望任務(wù)一認(rèn)識支票任務(wù)二現(xiàn)金支票的操作任務(wù)三轉(zhuǎn)賬支票的操作模塊二支票業(yè)務(wù)處理案例導(dǎo)入2015年年1月5日日，出納員員宋麗需要要辦理以下下幾筆業(yè)務(wù)務(wù)：（1）需從銀行行提取現(xiàn)金金10000元備備用；（2）公司銷售售一批產(chǎn)品品，開具增增值稅專用用發(fā)票，發(fā)發(fā)票上注明明價款是100000元，，增值稅是是17000元，，當(dāng)日收到到購貨方簽簽發(fā)的一張張面額為117000元的的轉(zhuǎn)賬支票票；（3）采購部張張青持增值值稅專用發(fā)發(fā)票請求向向供貨商付付款，該業(yè)業(yè)務(wù)已經(jīng)會會計主管張張怡簽字并并指示用轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票付付款，價稅稅合計金額額5

850元。思考：宋麗麗應(yīng)如何辦辦理上述業(yè)業(yè)務(wù)？模塊二支支票業(yè)務(wù)務(wù)處理任務(wù)一認(rèn)認(rèn)識支票一、定義支票，是出出票人簽發(fā)發(fā)的、委托托辦理支票票業(yè)務(wù)的銀銀行在見票票時無條件件支付確定定的金額給給收款人或或者持票人人的票據(jù)。?；井?dāng)事人人：出票人人、付款人人和收款人人。二、種類與與格式（一）現(xiàn)金金支票（二）轉(zhuǎn)賬賬支票（三）普通通支票模塊二支支票業(yè)務(wù)務(wù)處理任務(wù)一認(rèn)認(rèn)識支票一、定義二、種類與與格式三、適用范范圍與有效效期（一）單位位和個人在在同一票據(jù)據(jù)交換區(qū)域域的各種款款項結(jié)算，，均可以使使用支票；；（二）自出出票日起十十日內(nèi)提示示付款。模塊二支支票業(yè)務(wù)務(wù)處理任務(wù)二現(xiàn)現(xiàn)金支票業(yè)業(yè)務(wù)處理程程序一、領(lǐng)購支支票及開具具現(xiàn)金支票票提取現(xiàn)金金典型任務(wù)舉舉例：2013年3月20日日，臨淄市市圖博智能能工程有限限公司（中中國農(nóng)業(yè)銀銀行臨淄支支行）向其其開戶銀行行購買一本本現(xiàn)金支票票，當(dāng)日，，臨淄市圖圖博智能工工程有限公公司簽發(fā)了了一張金額額為50000.00元的的現(xiàn)金支票票并從其開開戶銀行提提取備用金金。步驟：填寫空白支支票領(lǐng)購單單—銀行審核—領(lǐng)取空白支支票模塊二支支票業(yè)務(wù)務(wù)處理任務(wù)二現(xiàn)現(xiàn)金支票業(yè)業(yè)務(wù)處理程程序一、領(lǐng)購支支票及開具具現(xiàn)金支票票提取現(xiàn)金金典型任務(wù)舉舉例：2013年3月20日日，臨淄市市圖博智能能工程有限限公司（中中國農(nóng)業(yè)銀銀行臨淄支支行）向其其開戶銀行行購買一本本現(xiàn)金支票票，當(dāng)日，，臨淄市圖圖博智能工工程有限公公司簽發(fā)了了一張金額額為50000.00元的的現(xiàn)金支票票并從其開開戶銀行提提取備用金金。模塊二支支票業(yè)務(wù)務(wù)處理.00練習(xí)2015年年01月05日，華華盛實業(yè)股股份有限公公司簽發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金支票，，提取備用用金3000.00元。請請以出納的的身份填寫寫現(xiàn)金支票票。任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作二、倒送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作轉(zhuǎn)賬支票正正送流程圖圖任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作轉(zhuǎn)賬支票倒倒送流程圖圖任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形式下下轉(zhuǎn)賬支票的的操作案例1：深圳市典典爾信息技技術(shù)有限公公司向其開開戶行（工商銀行行深圳支行行,賬號）購買一本轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票。。深圳市典典爾信息技技術(shù)有限公公司需要購購進原材料料，派采購購員前往深深圳市文萊萊科技有限限公司(開戶行工商商銀行南大大支行,賬號采購。經(jīng)過過洽談，深深圳市典爾爾信息技術(shù)術(shù)有限公司司購買了75

000個電芯芯，總價為為98000.00元，兩兩天后材料料送到，2013年3月20日驗貨后后，深圳市市典爾信息息技術(shù)有限限公司簽發(fā)發(fā)了一張金金額為98

000.00元元的轉(zhuǎn)賬支支票付款。。任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形式下下轉(zhuǎn)賬支票的的操作步驟：（一一）由付款款方簽發(fā)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票給給收款人；；任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：（一一）由付款款方簽發(fā)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票給給收款人；；任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：（二二）收款人人在支票背背面作委托托收款背書書；任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：（二二）收款人人在支票背背面作委托托收款背書書；任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：(三）收款人人根據(jù)支票票填寫一式式三聯(lián)的進進賬單;任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：(三）收款人人根據(jù)支票票填寫一式式三聯(lián)的進進賬單;任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：(三）收款人人根據(jù)支票票填寫一式式三聯(lián)的進進賬單;任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：(三）收款人人根據(jù)支票票填寫一式式三聯(lián)的進進賬單;任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：(四）收款人人將支票正正聯(lián)和一式式三聯(lián)進賬賬單一并交交其開戶銀銀行辦理轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬。任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、正送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：(五）銀行收收妥后通知知收款人收收款，退回回進賬單第第三聯(lián)。任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作轉(zhuǎn)賬支票正正送流程圖圖任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、倒送形式下下轉(zhuǎn)賬支票的的操作案例2：深圳市典爾爾信息技術(shù)術(shù)有限公司司簽發(fā)了一一張中國工工商銀行深深圳支行的的金額為98

000.00元的轉(zhuǎn)賬支支票，但未未交付給深深圳市文萊萊科技有限限公司，而而是委托本本單位開戶戶銀行將款款項劃撥給給收款人。。任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、倒送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：（一一）由付款款方簽發(fā)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票；；任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票票的操作一、倒送形形式下轉(zhuǎn)賬賬支票的操操作步驟：(二)付款方在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票背背面簽章(提示付款)；任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票的操操作一、倒送形式式下轉(zhuǎn)賬支票票的操作步驟：(三)付款方根據(jù)支支票填制一式式三聯(lián)進賬單單；任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票的操操作一、倒送形式式下轉(zhuǎn)賬支票票的操作步驟：(四)將進賬單和支支票正聯(lián)送交交本單位開戶戶銀行提示付付款；任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票的操操作一、倒送形式式下轉(zhuǎn)賬支票票的操作步驟：(五)收款方開戶銀銀行收妥款項項后通知收款款人，退回進進賬單第三聯(lián)聯(lián)；任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票的操操作轉(zhuǎn)賬支票倒送送流程圖任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票的操操作練習(xí)：填寫轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票與進進賬單，掌握握正送與倒送送支票的操作作技術(shù)。2015年10月20日南昌躍龍貿(mào)貿(mào)易有限公司司（開戶行工工商銀行贛江江支行，賬號號6220254877582154222，，法人代表劉劉強）需支付付一筆貨款，，簽發(fā)了一張張48702.50元的轉(zhuǎn)賬給給南昌市宏海海制衣有限公公司（開戶行行中國工商銀銀行昌北銀行行，法人代表張林林，賬號6220589864331530551）。任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票的操操作任務(wù)三轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬支票的操操作謝謝12月月-2216:07:2916:0716:0712月月-2212月月-2216:0716:0716:07:2912月-2212月-2216:07:292022/12/3116:07:299、靜夜四四無鄰，，荒居舊舊業(yè)貧。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。16:07:2916:07:2916:0712/31/20224:07:29PM11、以我獨沈沈久，愧君君相見頻。。。12月-2216:07:2916:07Dec-2231-Dec-2212、故故人人江江海海別別，，幾幾度度隔隔山山川川。。。。16:07:2916:07:2916:07Saturday,December31,202213、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。12月月-2212月月-2216:07:2916:07:29December31,202214、他鄉(xiāng)生白白發(fā)，舊國國見青山。。。31十二二月20224:07:29下下午16:07:2912月-2215、比不不了得得就不不比，，得不不到的的就不不要。。。。十二月月224:07下下午午12月月-2216:07December31,202216、行動動出成成果，，工作作出財財富。。。2022/12/3116:07:2916:07:2931December202217、做前，，能夠環(huán)環(huán)視四周周；做時時，你只只能或者者最好沿沿著以腳腳為起點點的射線線向前。。。4:07:29下午午4:07下午午16:07:2912月-229、沒有失敗敗，只有暫暫時停止成成功！。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、很很多多事事情情努努力力了了未未必必有有結(jié)結(jié)果果，，但但是是不不努努力力卻卻什什么么改改變變也也沒沒有有。。。。16:07:2916:07:2916:0712/31/20224:07:29PM11、成功就就是日復(fù)復(fù)一日那那一點點點小小努努力的積積累。。。12月-2216:07:2916:07Dec-2231-Dec-2212、世間成成事，不不求其絕絕對圓滿滿，留一一份不足足，可得得無限完完美。。。16:07:2916:07:2916:07Saturday,December31,202213、不知香積寺寺，數(shù)里入云云峰。。12月-2212月-2216:07:2916:07:29December31,202214、意志志堅強強的人人能把把世界界放在在手中中像泥泥塊一一樣任任意揉揉捏。。31十十二二月20224:07:29下下午16:07:2912月月-2215、楚塞三湘接接，荊門九派派通。。。十二月224:07下下午12月-2216:07December31,202216、少年十五五二十時，，步行奪得得胡馬騎。。。2022/12/3116:07:3016:07:3031December202217、空山新新雨后，，天氣晚晚來秋。。。4:07:30下午午4:07下午午16:07:3012月-229、楊柳散和和風(fēng)，青山山澹吾慮。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、閱讀一切好好書如同和過過去最杰出的的人談話。16:07:3016:07:3016:0712/31/20224:07:30PM11、越越是是沒沒有有本本領(lǐng)領(lǐng)的的就就越越加加自自命命不不凡凡。。12月月-2216:07:3016:07Dec-2231-Dec-2212、越是是無能能的人人，越越喜歡歡挑剔剔別人人的錯錯兒。。16:07:3016:07:3016:07Saturday,Dec