市場營銷第十一章表外業(yè)務(wù)

【內(nèi)容提要】表外業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行新興的信貸業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)是近幾年迅速發(fā)展起來的、新型的表外信貸業(yè)務(wù)。本章著重對銀行承兌匯票承兌業(yè)務(wù)、非融資類人民幣保函和進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的概念、對象、條件、用途和操作流程進(jìn)行了講述。對于上述三種表外信貸業(yè)務(wù)的管理規(guī)定，作了較詳盡的介紹。要求學(xué)生重點(diǎn)掌握銀行承兌匯票承業(yè)務(wù)的操作流程和管理要點(diǎn)。提綱第十一章表外業(yè)務(wù)第一節(jié)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)一、基本概念二、操作流程三、業(yè)務(wù)管理部門職責(zé)第二節(jié)非融資類人民幣保函一、基本概念與規(guī)定二、操作流程三、業(yè)務(wù)管理部門職責(zé)第三節(jié)進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)一、基本概念和規(guī)定二、操作流程第一節(jié)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)一、基本概念（一）定義1、銀行承兌匯票由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。2、銀行承兌匯票業(yè)務(wù)銀行作為付款人，根據(jù)出票人的申請，承諾在匯票到期日對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)行為。（二）銀行匯票與銀行承兌匯票的區(qū)別銀行匯票是支付結(jié)算的一種方式，是為方便交易活動，滿足企事業(yè)單位、個人異地采購的需要而創(chuàng)設(shè)的一種支付工具，只有支付功能。而銀行承兌匯票還有融資功能。二、操作流程（一）承兌申請1、申請客戶應(yīng)具備的條件（1）在承兌銀行開立存款賬戶并依法從事經(jīng)營活動的法人及其他組織；（2）必須以商品交易為基礎(chǔ)，嚴(yán)禁辦理無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票；（3）具有支付匯票金額的可靠資金來源；（4）近三年在銀行無不良貸款、欠息及其他不良信用記錄。2、承兌申請人應(yīng)提交的資料（1）銀行承兌匯票承兌申請書，主要包括匯票金額、期限和用途以及承兌申請人承諾匯票到期無條件兌付票款等內(nèi)容（2）營業(yè)執(zhí)照或法人執(zhí)照、法定代表人身份證明（3）三年和當(dāng)期的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表（4）商品交易合同或增值稅發(fā)票原件及復(fù)印件（5）要求提供的擔(dān)保資料（6）其他資料3、保證金和擔(dān)保（1）保證金按照客戶信用等級收取保證金，一般情況下，AAA級客戶可免收保證金；AA級客戶收取10%（含）－50%的保證金；A級客戶收取50%（含）以上的保證金；BBB級（含）以下客戶收取100％的保證金（2）擔(dān)保

對A級（含）以上客戶按規(guī)定比例繳存保證金以后的差額部分，應(yīng)當(dāng)提供足額有效的擔(dān)保（抵押、質(zhì)押或保證）。抵（質(zhì)）押物應(yīng)具有穩(wěn)定的價值和較強(qiáng)的變現(xiàn)能力；保證人的信用等級必須在A級（含）以上，且不得有任何不良信用記錄。

（二）審查、審批和承兌1、審查審查內(nèi)容：（1）承兌申請人的合法資格；（2）該筆業(yè)務(wù)是否具有真實(shí)的貿(mào)易背景；（3）該筆業(yè)務(wù)是否控制在授信額度內(nèi)；

（4）承兌申請人經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況及現(xiàn)金流量；（5）承兌申請人的信譽(yù)狀況，近兩年是否有不良記錄；（6）對按規(guī)定需要提供擔(dān)保的，審查承兌申請人能否提供足值、有效的擔(dān)保；（7）其他需要審查的事項(xiàng)。

2、、審審批批（1））經(jīng)經(jīng)審審查查同同意意后后，，將將《《銀銀行行承承兌兌匯匯票票申申請請審審批批書書》》、、申申請請人人提提交交的的資資料料以以及及審審查查報(bào)報(bào)告告等等按按審審批批權(quán)權(quán)限限審審批批。。（2））授授信信管管理理和和總總量量控控制制銀銀行行承承兌兌匯匯票票業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)納納入入客客戶戶統(tǒng)統(tǒng)一一授授信信管管理理。。客客戶戶的的銀銀行行承承兌兌匯匯票票余余額額應(yīng)應(yīng)控控制制在在其其上上年年銷銷售售收收入入的的10％％到到20%。。對對能能夠夠提提供供低低風(fēng)風(fēng)險險擔(dān)擔(dān)保保的的客客戶戶，，可可不不受受此此規(guī)規(guī)定定限限制制。。（3）銀銀行承兌兌匯票業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)行行轉(zhuǎn)授權(quán)權(quán)管理，，對能夠夠提供100％％保證金金或符合合規(guī)定的的全額低低風(fēng)險擔(dān)擔(dān)保的，，可轉(zhuǎn)授授權(quán)開戶戶行直接接辦理。。3、承兌兌（1）經(jīng)經(jīng)審批同同意后，，信貸部部門根據(jù)據(jù)審批意意見與承承兌申請請人及保保證人簽簽訂《銀銀行承兌兌協(xié)議》》和相關(guān)關(guān)的擔(dān)保保合同。。對需要要辦理登登記、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移占有有或設(shè)置置背書轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓的，，應(yīng)及時時辦妥有有關(guān)手續(xù)續(xù)。同時時書面通通知會計(jì)計(jì)結(jié)算部部門，并并轉(zhuǎn)交相相關(guān)材料料及其清清單。（2）會會計(jì)結(jié)算算部門收收到信貸貸部門書書面通知知和相關(guān)關(guān)材料后后，對《《銀行承承兌協(xié)議議》、商商品交易易合同復(fù)復(fù)印件和和匯票中中記載的的事項(xiàng)是是否齊全全、出票票人的簽簽章是否否符合規(guī)規(guī)定以及及出票人人是否在在本行開開立存款款賬戶等等進(jìn)行復(fù)復(fù)核，復(fù)復(fù)核無誤誤后向承承兌申請請人收取取保證金金和承兌兌手續(xù)費(fèi)費(fèi)，按照照《支付付結(jié)算辦辦法》規(guī)規(guī)定辦理理有關(guān)承承兌手續(xù)續(xù)。（3）會計(jì)結(jié)結(jié)算部門辦理理承兌后，應(yīng)應(yīng)于當(dāng)日將承承兌情況準(zhǔn)確確記入有關(guān)科科目?？蛻籼崽峁┑郑ㄙ|(zhì)））押的，應(yīng)及及時登記有關(guān)關(guān)登記簿和表表外科目。（4）已實(shí)現(xiàn)現(xiàn)信貸管理系系統(tǒng)與綜合業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)掛接接的銀行，應(yīng)應(yīng)通過系統(tǒng)中中的審批流程程完成有關(guān)操操作。4、保證金管管理（1）會計(jì)結(jié)結(jié)算部門應(yīng)按按規(guī)定在“銀銀行承兌匯票票保證金”科科目下以匯票票為單位逐筆筆開立子賬戶戶（不需要交交存保證金的的除外）。對對在最高承兌兌限額內(nèi)一次次性交存保證證金的，可以以按戶設(shè)立一一個賬戶。（2）保證金金專戶必須實(shí)實(shí)行封閉管理理，用于支付付對應(yīng)到期的的銀行承兌匯匯票。嚴(yán)禁發(fā)發(fā)生保證金專專戶與客戶結(jié)結(jié)算戶串用、、各子賬戶之間相互挪挪用等行為，，不得提前支支取保證金。。（三）檢查和和到期、逾期期處理1、檢查銀行承兌匯票票簽發(fā)后，承承兌行應(yīng)加強(qiáng)強(qiáng)跟蹤檢查，，主要檢查可可能影響客戶戶到期兌付能能力的事項(xiàng)：：（1）是否按按申請用途使使用銀行承兌兌匯票（2）生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀狀況是否正常常（3）到期前前是否按照承承兌協(xié)議要求求存足兌付款款項(xiàng)；（4）資金流流向和銷貨款款歸行情況是是否正常；（5）保證人人保證資格和和保證能力、、抵（質(zhì)）押押物權(quán)屬和價價值等有無重重大變化；（6）其他可可能影響承兌兌申請人到期期兌付能力的的事項(xiàng)。2、到期、逾逾期處理（1）在銀行行承兌匯票到到期前10日日，信貸部門門應(yīng)通知客戶戶將票款足額額存入其賬戶戶用以付款。。（2）銀行承承兌匯票到期期，客戶未足足額交存票款款的，承兌行行收到持票人人開戶行寄來來的委托收款款憑證和匯票票，經(jīng)審核無無誤后，應(yīng)無無條件向持票票人付款，并并根據(jù)承兌協(xié)協(xié)議的約定，，從承兌申請請人保證金專專戶和其他存存款賬戶扣款款，不足部分分由銀行墊付付。同時采取取以下措施：：將墊付款項(xiàng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入“銀行承承兌匯票墊款款”科目．按按有關(guān)規(guī)定計(jì)計(jì)收利息；就就墊付款項(xiàng)向向承兌申請人人進(jìn)行催收；；（3）及時處處理抵押物、、質(zhì)物或要求求保證人履行行擔(dān)保義務(wù)，，盡量減少墊墊款損失。（4）經(jīng)催收收和追償仍無無法收回墊款款的，應(yīng)根據(jù)據(jù)具體情況，，及時采取包包括訴訟在內(nèi)內(nèi)的多種手段段進(jìn)行轉(zhuǎn)化處處理。（5）發(fā)生銀銀行承兌匯票票墊款后，信信貸部門必須須將其納入不不良貸款考核核范圍，制定定清收計(jì)劃，，落實(shí)清收責(zé)責(zé)任。3、日常管理理（1）信貸部部門應(yīng)在信貸貸管理系統(tǒng)中中全面、及時時、真實(shí)地記記錄業(yè)務(wù)的受受理、審批、、保證金收取取、擔(dān)保、承承兌、付款、、墊款以及清清收等有關(guān)情情況，實(shí)時監(jiān)監(jiān)測銀行承兌兌匯票業(yè)務(wù)的的風(fēng)險敞口，，并按月進(jìn)行行統(tǒng)計(jì)、分析析和通報(bào)。（2）建立銀銀行承兌匯票票業(yè)務(wù)檔案，，主要包括客客戶提交審查查的相關(guān)資料料、申請審批批書、商品交交易合同或發(fā)發(fā)票、承兌協(xié)協(xié)議及相關(guān)擔(dān)擔(dān)保合同、保保證金進(jìn)賬單單、銀行承兌兌匯票復(fù)印件件、到期償還還記錄、墊付付及清收記錄錄等。（3）空白銀銀行承兌匯票票憑證由會計(jì)計(jì)結(jié)算部門集集中管理。三、業(yè)務(wù)管理理部門職責(zé)（一）計(jì)劃財(cái)財(cái)務(wù)部門的職職責(zé)核定、控制和和調(diào)整銀行承承兌匯票總量量指標(biāo)。（二）信貸部部門的職責(zé)1．受理客戶戶申請并進(jìn)行行調(diào)查和審查查；2．辦理擔(dān)保保手續(xù)；3．根據(jù)審批批意見簽訂承承兌協(xié)議；4．承兌后的的跟蹤檢查；；5．清收匯票票墊付款項(xiàng)。。（三）會計(jì)結(jié)結(jié)算部門的職職責(zé)1.保保管銀行承兌兌匯票空白憑憑證和匯票專專用章；2．辦理銀行行承兌匯票會會計(jì)核算手續(xù)續(xù)；3．保證金管管理；4．及時扣劃劃到期匯票款款項(xiàng)；5．將墊款情情況和根據(jù)協(xié)協(xié)議扣收情況況及時通知信貸部門。（四）法律事事務(wù)部門的職職責(zé)對經(jīng)催收和追追償仍不能支支付票款的承兌申請請人及保證人人依法提起訴訴訟。（五）管理信信息部門的職職責(zé)及時、準(zhǔn)確地地統(tǒng)計(jì)和報(bào)送送會計(jì)、信貸部門提供供的銀行承兌兌匯票有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)。第二節(jié)非融融資類人民幣幣保函一、基本概念念和規(guī)定（一）定義非融資類人民民幣保函是銀銀行應(yīng)保函申申請人的要求求，向保函受受益人出具的的、同意在保保函申請人不不履行某非融融資類交易項(xiàng)項(xiàng)下責(zé)任或義義務(wù)時，承擔(dān)擔(dān)一定人民幣幣金額支付責(zé)責(zé)任或經(jīng)濟(jì)賠賠償責(zé)任的書書面承諾。（二）種類1．投標(biāo)保函2、履約保函3．預(yù)付款保函函4．質(zhì)量及維修修保函5．付款保函6．其他非融資資類保函（三）基本要要求1、出具人民民幣保函必須須以真實(shí)的商商品交易或工工程建設(shè)項(xiàng)目目為依據(jù)。2、辦理人民民幣保函業(yè)務(wù)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)構(gòu)必須經(jīng)上級級機(jī)構(gòu)授權(quán)，，未經(jīng)授權(quán)不不得辦理該項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)。3、人民幣保保函業(yè)務(wù)納入入客戶統(tǒng)一授授信制度管理理。4、人民幣保保函實(shí)行總額額控制，總額額按年確定并并下達(dá)，未經(jīng)經(jīng)批準(zhǔn)不得突突破。5、未經(jīng)批準(zhǔn)準(zhǔn)，境內(nèi)各機(jī)機(jī)構(gòu)之間不得得相互出具保保函（包括反反擔(dān)保）。境境內(nèi)機(jī)構(gòu)和海海外分行、境境外附屬公司司之間可以相相互出具保函函，但要按照照規(guī)定的權(quán)限和審批程程序辦理。二、操作流程程（一）申請1、申請客戶戶的條件申請辦理人民民幣保函的客客戶應(yīng)當(dāng)是依依法成立的企企、事業(yè)法人人，并符合下下列條件：（1）在受理行開開立人民幣結(jié)結(jié)算賬戶。（2）有真實(shí)的商商品交易合同同、工程建設(shè)設(shè)合同或協(xié)議議、標(biāo)書等。。（3）資信狀況良良好，具備履履行合同、償償還債務(wù)能力力。（4）能夠提供符符合要求的保保證金和反擔(dān)擔(dān)保。2、申請人應(yīng)應(yīng)提供的資料料（1）保函申請書書（2）證明保函交交易背景的合合同、協(xié)議、、標(biāo)書（3）保函申請人人三年和當(dāng)期期財(cái)務(wù)報(bào)告（4）根據(jù)規(guī)定需需要提供的反反擔(dān)保合同（5）按規(guī)定需要要被授權(quán)客戶戶提交有關(guān)授授權(quán)文件（6）銀行要求的的其他資料（二）審查和和審批1．審查1）信貸部門門的職責(zé)(1)保函申請人的的合法資格(2)保函申請書填填寫是否完整整、真實(shí)(3)有關(guān)交易、項(xiàng)項(xiàng)目的真實(shí)性性、可行性(4)保函申請人的的信譽(yù)狀況，，是否有不良良記錄(5)保函申請人的的資產(chǎn)負(fù)債、、效益、現(xiàn)金金流量情況以以及履行合同同的能力，測測算申請人是是否有到期支支付保函項(xiàng)下下款項(xiàng)的能力力。(6)對按規(guī)定需要要提供反擔(dān)保保的，審查保保函申請人或或反擔(dān)保人是是否提供合法法、足值、有有效的反擔(dān)保保。(7)其他有關(guān)事項(xiàng)項(xiàng)。信貸部門簽署署審查意見后后送計(jì)劃財(cái)務(wù)務(wù)部門。2）計(jì)劃財(cái)務(wù)部部門的職責(zé)負(fù)責(zé)審查保函函金額是否控控制在人民幣幣保函總額度度內(nèi)并簽署意意見，送法律律事務(wù)部門。。3）法律事務(wù)部部門的職責(zé)負(fù)責(zé)審查以下下內(nèi)容：(1)保函申請人主主體資格(2)是否在授權(quán)權(quán)權(quán)限之內(nèi)內(nèi)(3)開立保函協(xié)協(xié)議、反擔(dān)擔(dān)保函、保保函文本的的合法性、、有效性，，保證范圍圍、保證期期限、保證證責(zé)任是否否明確、合合理。(4)按規(guī)定需要要提供反擔(dān)擔(dān)保的，是是否采取了了相應(yīng)的反反擔(dān)保措施施。2、審批（1）主管副行長長按照授權(quán)權(quán)權(quán)限進(jìn)行行審批，按按規(guī)定需經(jīng)經(jīng)信貸審查查委員會審審議的，提提交貸審會會審議。（2）行長審批（三）開具具保函1、填具保保函經(jīng)過審查、、審批同意意開具人民民幣保函的的，受理行行應(yīng)與保函函申請人簽簽訂《開立立保函協(xié)議議》，在保保函申請人人按約定存存足保證金金、提供反反擔(dān)保并繳繳納手續(xù)費(fèi)費(fèi)后，信貸貸部門根據(jù)據(jù)保函審批批表和會計(jì)計(jì)部門出具具已收妥保保證金和手手續(xù)費(fèi)的證證明填具保保函，報(bào)有有權(quán)簽批人人簽發(fā)。2、保函期期限人民幣保函函的有效期期限應(yīng)根據(jù)據(jù)主合同（（或主債務(wù)務(wù)）的履行行期限確定定，貿(mào)易項(xiàng)項(xiàng)下的保函函期限不超超過1年（含），，工程項(xiàng)下下的保函期期限不超過過3年（含），，不得開具具期限敞口口保函。3、擔(dān)保費(fèi)費(fèi)和手續(xù)費(fèi)費(fèi)開具人民幣幣保函應(yīng)根根據(jù)保函風(fēng)風(fēng)險度按季季收取保函函金額0.5%。一3%的擔(dān)保費(fèi)，，每筆保函函另收取保保函金額萬萬分之一的的手續(xù)費(fèi)，，最低100元。4、擔(dān)保事事項(xiàng)變更的的處理因擔(dān)保事項(xiàng)項(xiàng)變更，保保函申請人人與受益人人協(xié)商一致致后經(jīng)擔(dān)保保行同意，，可重新訂訂立《開立立保函協(xié)議議》并由擔(dān)擔(dān)保行開具具新的保函函。新保函函的辦理程程序與原保保函相同，，并按規(guī)定定標(biāo)準(zhǔn)另行行收費(fèi)。原原保函和原原《開立保保函協(xié)議》》由保函申申請人、受受益人和擔(dān)擔(dān)保銀行三三方協(xié)議終終止。5、保證金金規(guī)定辦理人民幣幣保函業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)按照照客戶信用用等級收取取一定比例例的人民幣幣保證金或或等值的外外匯保證金金：（1）從AAA級級以上客戶戶可免收保保證金；（2）AA級客戶收取取10%-50%的保證金；；（3）A級客戶收取取50%（含）以以上的保證證金；（4）BBB級（含）以以下客戶收收取100％的保證金金。（四）開具保函后后的管理1、檢查開具人民幣幣保函后，，應(yīng)即時登登錄信貸管管理系統(tǒng)，，加強(qiáng)跟蹤蹤檢查，防防止出現(xiàn)可可能影響保保函申請人人履行合同同或償還債債務(wù)的事項(xiàng)項(xiàng)。檢查的主要要內(nèi)容：（1）有關(guān)交易易的進(jìn)展情情況，保函函申請人是是否按照合合同、協(xié)議議約定供貨貨、付款等等。（2）保函申請請人擔(dān)保期期內(nèi)的經(jīng)營營活動、信信用情況和和財(cái)各狀況況。是否發(fā)發(fā)生重大變變化，擔(dān)保保期間是否否發(fā)生貸款款逾期、欠欠息和其他他不良信用用記錄。（3）反擔(dān)保情情況，抵押押物、質(zhì)物物價值變化化，反擔(dān)保保人擔(dān)保能能力的變化化情況等。。（4）其他可能能影響保函函申請人履履約能力或或支付能力力的事項(xiàng)。。在檢查中中一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)保函申請請人有違約約行為、財(cái)財(cái)務(wù)狀況惡惡化、反擔(dān)擔(dān)保價值或或反擔(dān)保能能力下降以以及其他不不利因素，，擔(dān)保行應(yīng)應(yīng)及時采取有效措措施防范和和化解風(fēng)險險。2、保函的的履行和墊墊付處理在保函有效效期內(nèi)保函函申請人未未履行合同同義務(wù)，擔(dān)擔(dān)保行受理理保函受益益人的書面面追索，經(jīng)經(jīng)審查符合合保函項(xiàng)下下條件的，，向受益人人履行支付付或賠償責(zé)責(zé)任，并根根據(jù)《開立立保函協(xié)議議》的約定定，從保函函申請人保保證金專戶戶和其他存存款賬戶扣扣款，不足足部分由銀銀行墊付。。同時時應(yīng)應(yīng)采采取取下下列列措措施施：：（1）將將保保函函到到期期當(dāng)當(dāng)日日發(fā)發(fā)生生的的墊墊付付款款項(xiàng)項(xiàng)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入入保保函函申申請請人人逾逾期期貸貸款款戶戶，，按按人人民民銀銀行行有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定計(jì)計(jì)收收利利息息；；（2）就就保保函函墊墊付付款款項(xiàng)項(xiàng)向向保保函函申申請請人人進(jìn)進(jìn)行行催催收收；；（3）及及時時處處理理抵抵押押物物、、質(zhì)質(zhì)物物或或向向反反擔(dān)擔(dān)保保人人追追償償，，盡盡量量減減少少墊墊款款損損失失；；（4）保函函項(xiàng)下下墊款款未還還清之之前，，不再再為該該保函函申請請人開開具新新的人人民幣幣保函函。3、保保函檔檔案管管理建立保保函業(yè)業(yè)務(wù)檔檔案。。主要要包括括保函函申請請書、、有關(guān)關(guān)合同同、協(xié)協(xié)議和和標(biāo)書書等文文件，，反擔(dān)擔(dān)保合合同文文本，，開立立保函函協(xié)議議，保保函文文本，，保函函付款款通知知、付付款憑憑證和和保函函失效效記錄錄等。。保函檔檔案的的管理理按照照《銀銀行法法人客客戶信信貸業(yè)業(yè)務(wù)檔檔案管管理辦辦法》》的有有關(guān)要要求執(zhí)執(zhí)行。三、業(yè)務(wù)管管理部部門職職責(zé)（一））計(jì)劃劃財(cái)務(wù)務(wù)部門門的職職責(zé)及時核核定、、控制制和調(diào)調(diào)整人人民幣幣保函函總額額指標(biāo)標(biāo)。（二））信貸貸部門門的職職責(zé)1．受理理客戶戶提出出的人人民幣幣保函函申請請并進(jìn)進(jìn)行調(diào)調(diào)查和和審查查。2．辦理理反擔(dān)擔(dān)保手手續(xù)。。3．開具具保函函后的的跟蹤蹤檢查查。4．清收收保函函墊付付款項(xiàng)項(xiàng)。（三））法律律事務(wù)務(wù)部門門的職職責(zé)制定和和審查查反擔(dān)擔(dān)保合合同、、《開開立保保函協(xié)協(xié)議》》和保保函文文本。。（四））會計(jì)計(jì)結(jié)算算部門門的職職責(zé)負(fù)責(zé)保保函業(yè)業(yè)務(wù)的的會計(jì)計(jì)處理理、手手續(xù)費(fèi)費(fèi)收取取和保保證金金專戶戶的管管理。。（五））管理理信息息部門門的職職責(zé)對會計(jì)計(jì)部門門提供供的保保函業(yè)業(yè)務(wù)有有關(guān)數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行及及時、、準(zhǔn)確確的統(tǒng)統(tǒng)計(jì)和和報(bào)送送。第三章章進(jìn)進(jìn)口信信用證證業(yè)務(wù)務(wù)一、基基本概概念與與規(guī)定定（一））定義義1、進(jìn)進(jìn)口信信用證證進(jìn)口信信用證證是指指銀行行有條條件的的付款款承諾諾，即即銀行行（開開證銀銀行））依照照客戶戶（開開證申申請人人）的的要求求和指指示，，承諾諾在符符合信信用證證條款款情況況下，，憑規(guī)規(guī)定的的單據(jù)據(jù)，向向第三三者（（受益益人））或其其指定定人進(jìn)進(jìn)行付付款或或承兌兌；授授權(quán)另另一銀銀行進(jìn)進(jìn)行該該項(xiàng)付付款或或承兌兌；授授權(quán)權(quán)另一一銀行行議付付。2、進(jìn)口口信用證證業(yè)務(wù)進(jìn)口信用用證業(yè)務(wù)務(wù)是指開開立、修修改進(jìn)口口信用證證保證性性文件以以及與此此有關(guān)的的業(yè)務(wù)，，如開證證保證金金的收取取、進(jìn)口口押匯、、提貨擔(dān)擔(dān)保、售售匯、對對外付匯匯等環(huán)節(jié)節(jié)。（二）管管理原則則1、基本本原則進(jìn)口信用用證業(yè)務(wù)務(wù)授權(quán)管管理與授授信管理理相結(jié)合合；信貸貸管理部部門、公公司業(yè)務(wù)務(wù)部門與與國際業(yè)業(yè)務(wù)部門門審查相相結(jié)合。。2、具體體原則（1）進(jìn)進(jìn)口信用用證業(yè)務(wù)務(wù)要全面面納入對對公司法法人客戶戶的授信信管理，，按照法法人客戶戶統(tǒng)一授授信管理理的有關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理進(jìn)口口信用證證業(yè)務(wù)。。（2）對對符合貿(mào)貿(mào)易融資資客戶授授信條件件的企業(yè)業(yè)，應(yīng)核核定其進(jìn)進(jìn)口信用用證（含含進(jìn)口開開證和進(jìn)進(jìn)口押匯匯）業(yè)務(wù)務(wù)的客戶戶授信額額度。在客戶授授信額度度內(nèi)，在在充分考考慮匯率率風(fēng)險的的情況下下，不受受單筆審審批權(quán)限限的限制制，可先先行開出出信用證證，后報(bào)報(bào)上級行行備案。。（3）對對核有進(jìn)進(jìn)口信用用證（進(jìn)進(jìn)口押匯匯）客戶戶授信額額度的企企業(yè)以及及屬于低低風(fēng)險信信貸業(yè)務(wù)務(wù)的進(jìn)口口開證業(yè)業(yè)務(wù)，銀銀行可在在授信額額度內(nèi)直直接辦理理對外開開證業(yè)務(wù)務(wù)；對只核有有最高綜綜合授信信額度的的進(jìn)口信信用證業(yè)業(yè)務(wù)，銀銀行在辦辦理進(jìn)口口開證業(yè)業(yè)務(wù)時要要先經(jīng)過過信貸部部門審查查通過后后，由國國際業(yè)務(wù)務(wù)部門在在權(quán)限內(nèi)內(nèi)辦理開開證業(yè)務(wù)務(wù)。（4）核核有客戶戶授信額額度的企企業(yè)，可可免交保保證金、、免擔(dān)保保辦理進(jìn)進(jìn)口信用用證（進(jìn)進(jìn)口開證證和進(jìn)口口押匯））業(yè)務(wù)；；只核有最最高綜合合授信額額度的或或客戶授授信額度度不足時時，除特特別授權(quán)權(quán)外，銀銀行應(yīng)按按原則收收取開證證保證金金，缺口口部分須須提供銀銀行同意意接受的的各類合合法、有有效擔(dān)保保：二、操作作流程（一）受受理與審審查1、申請請人的條條件與要要求受理進(jìn)口口信用證證業(yè)務(wù)，，應(yīng)嚴(yán)格格按照外外匯管理理有關(guān)規(guī)規(guī)定審核核其合法法合規(guī)性性，并遵遵循以下下要求：：（1）申申請人應(yīng)應(yīng)具有進(jìn)進(jìn)出口業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營營權(quán)，并并在當(dāng)?shù)氐赝鈪R管管理局頒頒布的““對外付付匯進(jìn)口口單位名名錄”內(nèi)內(nèi)，或持持有外匯匯管理局局核準(zhǔn)的的“進(jìn)口口付匯備備案表””。（2）申申請人資資信情況況不明或或在開證證時有貸貸款逾期期或欠息息余額的的，以及及辦理國國際結(jié)算算業(yè)務(wù)有有墊款等等不良記記錄的，，嚴(yán)禁受受理其進(jìn)進(jìn)口信用用證業(yè)務(wù)務(wù)（低風(fēng)風(fēng)險業(yè)務(wù)務(wù)除外））。（3）進(jìn)口口信用證業(yè)業(yè)務(wù)須具備備真實(shí)的貿(mào)貿(mào)易背景，，開證金額額與付款期期限要符合合正常的貿(mào)貿(mào)易需求，，禁止開立立無貿(mào)易背背景的融資資性跟單信信用證；（4）開證證申請人提提交的有關(guān)關(guān)進(jìn)口批件件與開證申申請書等其其他文件相相符。2、申請人人應(yīng)提交的的材料（1）對核核有進(jìn)口信信用證客戶戶授信額度度以及符合合低風(fēng)險擔(dān)擔(dān)保條件的的進(jìn)口開證證業(yè)務(wù)，企企業(yè)需向國國際業(yè)務(wù)部部門提交以以下材料：：開證申請書書、進(jìn)口合合同（代理理開證協(xié)議議）、保證證金人賬證證明或其他他擔(dān)保文件件、上級行行要求的其其他文件等等。（2）對只只核有最高高綜合授信信額度，或或客戶授信信額度不足足需經(jīng)信貸貸管理部門門審查同意意的進(jìn)口開開證業(yè)務(wù)，，企業(yè)除提提交上述第第（1）款款要求的資資料外，還還須向信貸貸管理部門門提交上年年及本年度度企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表。企業(yè)進(jìn)口設(shè)設(shè)備用于固固定資產(chǎn)投投資的開證證業(yè)務(wù)，還還需提交項(xiàng)項(xiàng)目評估報(bào)報(bào)告、所涉涉及固定資資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)項(xiàng)目的有關(guān)關(guān)批準(zhǔn)文件件等。（3）進(jìn)口口貨物屬于于國家控制制進(jìn)口商品品的，除上上述（1））、（2））款規(guī)定之之外，企業(yè)業(yè)還須同時時報(bào)送有關(guān)關(guān)進(jìn)口批件件及（或））國家外匯匯管理局要要求的有關(guān)關(guān)證明文件件；進(jìn)口信信用證涉及及外匯管理理部門規(guī)定定的特殊進(jìn)進(jìn)口付匯行行為，須同同時報(bào)送相相應(yīng)的“進(jìn)進(jìn)口付匯備備案表”等等。（4）第一一次在銀行行開證的企企業(yè)還須同同時提交開開證企業(yè)營營業(yè)執(zhí)照副副本。3、審查1）審查開開證申請書書（1）開證證申請書要要按銀行統(tǒng)統(tǒng)一格式填填置，內(nèi)容容必須完整整、清楚、、合理，并并符合國際際慣例和銀銀行管理要要求；（2）開證證申請人在在申請書上上必須加蓋蓋公章或授授權(quán)印鑒（（如經(jīng)授權(quán)權(quán)的財(cái)務(wù)印印鑒），如如系財(cái)務(wù)印印鑒，則要要與在銀行行預(yù)留的印印鑒相符；；（3）開證證申請人授授權(quán)銀行從從其賬戶中中直接扣劃劃保證金的的，應(yīng)要求求企業(yè)在開開證申請書書上加蓋財(cái)財(cái)務(wù)（預(yù)留留）印鑒；；（4）遇有有溢短裝條條款的，開開證保證金金要依照溢溢裝金額來來掌握。（5）開證證申請人要要求受益人人提供非全全套物權(quán)單單據(jù)或非物物權(quán)單據(jù)，，開證行應(yīng)應(yīng)在開證審審查時注意意防范無法法控制貨權(quán)權(quán)的風(fēng)險。。2）分工審審查各分行國際際業(yè)務(wù)部門門、信貸管管理部門、、公司業(yè)務(wù)務(wù)部門要共共同作好進(jìn)進(jìn)口信用證證業(yè)務(wù)的審審查工作，，具體分工工為：（1）公司司業(yè)務(wù)部門門負(fù)責(zé)審查查進(jìn)口開證證業(yè)務(wù)的合合法合規(guī)性性、開證申申請人的資資格和相關(guān)關(guān)貿(mào)易背景景。（2）信貸貸管理部門門負(fù)責(zé)審核核開證申請請人的資信信狀況、財(cái)財(cái)務(wù)狀況、、經(jīng)營管理理狀況和授授信額度使使用情況。。（3）國際際業(yè)務(wù)部門門負(fù)責(zé)審查查進(jìn)口開證證業(yè)務(wù)所涉涉及的外管管政策、國國際慣例及及代理行風(fēng)風(fēng)險，落實(shí)實(shí)開證保證證金（如有有），并須須對信用證證業(yè)務(wù)的表表面真實(shí)性性進(jìn)行審查查。負(fù)責(zé)進(jìn)進(jìn)口信用證證業(yè)務(wù)的日日常管理及及監(jiān)測。（二）進(jìn)口口信用證的的開立1、信用證證條款的要要求（1）開證證條款應(yīng)與與開證申請請書中的相相應(yīng)條款保保持一致；；（2）開證證申請人未未指明通知知行時，銀銀行應(yīng)優(yōu)先先選用海外外機(jī)構(gòu)（代代表處除外外）和一、、二類代理理行作為信信用證的通通知行；（3）如開開證申請人人明確要求求開立可保保兌信用證證，銀行應(yīng)應(yīng)按審慎原原則決定是是否予以辦辦理。若需需辦理，保保兌行的選選擇應(yīng)以銀銀行海外機(jī)機(jī)構(gòu)（代表表處除外））及一、二二類代理行行為主。銀銀行應(yīng)在開開立保兌信信用證后10個工作作日內(nèi)，將將信用證副副本及開證證申請書按按規(guī)定報(bào)送送備案；（4）信用用證應(yīng)明確確寄單要求求并清晰注注明收單行行的詳細(xì)地地址。2、保證金金收取規(guī)定定保證金是指指保證金賬賬戶內(nèi)的外外匯現(xiàn)匯資資金或足額額人民幣資資金。按照客戶信信用等級收收取保證金金，一般情情況下，AAA級客客戶可免收收保證金；；AA級客戶戶收取10%（含））－50%的保證證金；A級客戶收收取50%（含））以上的保保證金；BBB級（（含）以下下客戶收取取100％％的保證金金開證企業(yè)以存單單和銀行承承兌匯票作作質(zhì)押的，，不能作為為保證金處處理，應(yīng)按按照質(zhì)押擔(dān)擔(dān)保的要求求嚴(yán)格辦理理質(zhì)押手續(xù)續(xù)，以確保保質(zhì)押合法法有效。保證金要實(shí)實(shí)行專戶管管理。（三）進(jìn)口口信用證的的修改與撤撤銷1．進(jìn)口信信用證修改改應(yīng)符合的的條件（1）信用用證修改申申請書的內(nèi)內(nèi)容必須完完整，并能能準(zhǔn)確、清清晰地表述述修改后的的內(nèi)容、條條款與詞句句；（2）開證證申請人在在信用證修修改申請書書上的印鑒鑒須與開證證申請書上上的印鑒保保持一致。。2、對信用用證展期（（包括延長長效期、裝裝船期）、、增額等重重要事項(xiàng)的的修改，應(yīng)應(yīng)按原信用用證審批流流程再次進(jìn)進(jìn)行審查。。信用證增增額及／或或延長付款款期后超出出原審批人人權(quán)限的，，須按修改改后的累計(jì)計(jì)金額及／／或期限報(bào)報(bào)送上級行行審批。增增額部分落落實(shí)低風(fēng)險險擔(dān)保的不不受此條限限制。3、對變更更受益人的的修改應(yīng)謹(jǐn)謹(jǐn)慎受理。。4、對已過過效期的信信用證原則則上不能作作延長效期期的修改業(yè)業(yè)務(wù)，應(yīng)按按規(guī)定重新新辦理開證證手續(xù)。如如確需做延延長效期的的修改，應(yīng)應(yīng)由一級（（直屬）分分行嚴(yán)格審審查批準(zhǔn)后后方可辦理理，并于修修改后10個工作日日內(nèi)報(bào)總行行國際業(yè)務(wù)務(wù)部備案。。5、對于信信用證的撤撤銷，須嚴(yán)嚴(yán)格遵循UCP500有關(guān)條條款辦理。。（四）進(jìn)口口信用證的的付款與承承兌1、收到信信用證項(xiàng)下下單據(jù)后，，開證行應(yīng)應(yīng)遵循UCP500有關(guān)規(guī)定定，按照““單證一致致、單單一一致、表面面相符”的的原則對來來單在合理理的時間內(nèi)內(nèi)進(jìn)行合理理、謹(jǐn)慎的的審核。2、對符合合信用證條條款的單據(jù)據(jù)，開證行行應(yīng)按照國國際慣例及及時兌付，，不得無理理遲付或拒拒付；對有有不符點(diǎn)的的單據(jù)，銀銀行有權(quán)獨(dú)獨(dú)立決定是是否接受單單據(jù)，如拒拒絕接受單單據(jù)必須在在合理的時時間內(nèi)將拒拒付電文對對外發(fā)送，，并在保管管好全套單單據(jù)的同時時征求交單單人處理單單據(jù)的意見見。3、、對對于于開開證證申申請請人人同同意意接接受受的的單單據(jù)據(jù)，，無無論論是是否否存存在在不不符符點(diǎn)點(diǎn)，，均均應(yīng)應(yīng)保保留留其其同同意意接接受受的的書書面面文文件件，，并并要要求求其其加加蓋蓋合合法法有有效效的的印印鑒鑒。。4、、開開證證申申請請人人在在已已辦辦理理提提貨貨擔(dān)擔(dān)保保、、提提單單轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓讓的的情情況況下下，，不不得得對對外外拒拒付付。。5、、開開證證申申請請人人如如需需辦辦理理進(jìn)進(jìn)口口押押匯匯業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的，，應(yīng)應(yīng)按按照照《《銀銀行行進(jìn)進(jìn)口口押押匯匯業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)管管理理辦辦法法》》辦辦理理。。（五五））進(jìn)進(jìn)口口信信用用證證業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的監(jiān)監(jiān)督督與與管管理理1、、信信用用證證開開出出后后，，開開證證行行應(yīng)應(yīng)對對開開證證申申請請人人及及擔(dān)擔(dān)保保人人的的資資信信狀狀況況和和償償付付能能力力以以及及保保證證金金的的匯匯率率風(fēng)風(fēng)險險等等情情況況進(jìn)進(jìn)行行動動態(tài)態(tài)管管理理，，督督促促申申請請人人將將付付匯匯資資金金及及時時劃劃入入銀銀行行賬賬戶戶。。2、、對對每每筆筆進(jìn)進(jìn)口口信信用用證證業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)應(yīng)應(yīng)建建立立臺臺賬賬登登記記制制度度，，及及時時登登記記信信用用證證的的開開出出、、承承兌兌和和付付匯匯情情況況。。對對在在銀銀行行辦辦理理進(jìn)進(jìn)口口信信用用證證業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的客客戶戶要要建建立立分分戶戶臺臺賬賬。。3、、要要嚴(yán)嚴(yán)格格按按照照現(xiàn)現(xiàn)行行的的會會計(jì)計(jì)科科目目核核算算管管理理辦辦法法中中有有關(guān)關(guān)規(guī)規(guī)定定進(jìn)進(jìn)行行進(jìn)進(jìn)口口信信用用證證業(yè)業(yè)務(wù)務(wù)的的會會計(jì)計(jì)核核算算。。4、、信信用用證證墊墊款款的的處處理理及及控控制制比比例例（1））信信用用證證項(xiàng)項(xiàng)下下不不良良資資產(chǎn)產(chǎn)的的控控制制比比例例為為季季末末信信用用證證墊墊款款與與押押匯匯不不良良余余額額之之和和不不超超過過同同期期信信用用證證開開證證發(fā)發(fā)生生額額的的5%；；（2）信用證證墊付后，須須立即按會計(jì)計(jì)核算要求轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入墊款科目目核算；（3））總行行按季季度對對各分分行的的信用用證業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險進(jìn)進(jìn)行監(jiān)監(jiān)測，，對超超出信信用證證墊款款控制制比例例的分分行將將上收收其開開證審審批權(quán)權(quán)限，，并在在業(yè)務(wù)務(wù)授權(quán)權(quán)、新新業(yè)務(wù)務(wù)準(zhǔn)入入等方方面予予以限限制。。5、與與信用用證業(yè)業(yè)務(wù)相相關(guān)的的所有有資料料要妥妥善保保管。。信用用證檔檔案保保管期期限為為業(yè)務(wù)務(wù)終了了后五五年，，有條條件的的銀行行應(yīng)將將相關(guān)關(guān)資料料永久久保留留。6、銀銀行要要認(rèn)真真、準(zhǔn)準(zhǔn)確填填寫各各項(xiàng)信信用證證業(yè)務(wù)務(wù)統(tǒng)計(jì)計(jì)報(bào)表表并按按統(tǒng)一一要求求及時時上報(bào)報(bào)。7、建建立報(bào)報(bào)告制制度進(jìn)口信信用證證業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)生生以下下情況況，要要立即即報(bào)告告總行行：（1））發(fā)生生嚴(yán)重重越權(quán)權(quán)違規(guī)規(guī)違紀(jì)紀(jì)行為為；（2））發(fā)生生信用用證項(xiàng)項(xiàng)下墊墊款；；（3））發(fā)生生涉及及金額額在50萬萬美元元或等等值其其他貨貨幣（（含））以上上的重重大糾糾紛；；（4））無論論何種種原因因，對對外付付款逾逾期10個個工作作日（（含））以上上；（5））信用用證被被法院院止付付；（6））其他他應(yīng)當(dāng)當(dāng)上報(bào)報(bào)的重重要事事項(xiàng)。。8、嚴(yán)嚴(yán)禁各各行將將一筆筆信用用證分分拆開開出。。對違違反規(guī)規(guī)定的的機(jī)構(gòu)構(gòu)，總總行將將視情情節(jié)給給予警警告、、通報(bào)報(bào)批評評、降降低授授權(quán)、、暫停停業(yè)務(wù)務(wù)等處處罰；；情節(jié)節(jié)嚴(yán)重重的，，追究究有關(guān)關(guān)當(dāng)事事人及及負(fù)責(zé)責(zé)人的的責(zé)任任。9、靜夜四無無鄰，荒居居舊業(yè)貧。。。12月-2212月-22Saturday,December31,202210、雨中黃葉葉樹，燈下下白頭人。。。08:33:4608:33:4608:3312/31/20228:33:46AM11、以我獨(dú)沈久久，愧君相見見頻。。12月-2208:33:4608:33Dec-2231-Dec-2212、故人江海別別，幾度隔山山川。。08:33:4608:33:4608:33Saturday,December31,202213、乍見見翻疑疑夢，，相悲悲各問問年。。。12月月-2212月月-2208:33:4608:33:46December31,202214、他他鄉(xiāng)鄉(xiāng)生生白白發(fā)發(fā)，，舊舊國國見見青青山山。。。。31十十二二月月20228:33:46上上午午08:33:4612月月-2215、比不了了得就不不比，得得不到的的就不要要。。。十二月228:33上午午12月-2208:33December31,202216、行動動出成成果，，工作作出財(cái)財(cái)富。。。2022/12/318:33:4608:33:4631December202217、做前前，能能夠環(huán)環(huán)視四四