內(nèi)部審計工作計劃格式

第34頁共34頁內(nèi)部審計工作方案格式一、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫徹落實十七大精神，以科學(xué)開展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、效勞大局”的指導(dǎo)思想，結(jié)實樹立“審計為開展效勞”的科學(xué)理念，實在履行監(jiān)視職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育開展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點〔一〕繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)絡(luò)制、情況報告制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等。〔二〕繼續(xù)深化開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的根底上施行財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改良審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步標(biāo)準(zhǔn)核算行為，進(jìn)步資金使用效益?！踩尺M(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作?！菜摹痴J(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。催促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位財務(wù)管理工作進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、法制化。三、主要措施1．堅持以人為本，以法治審的原那么。加強(qiáng)審計隊伍建立，進(jìn)步審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《會計法》、《內(nèi)部審計詳細(xì)準(zhǔn)那么》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。2．貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位；強(qiáng)化管理、夯實根底、質(zhì)量到位；突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3．堅持求真務(wù)實，講務(wù)實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)開展觀來正確對待改革開展中出現(xiàn)的新問題，做到原那么性和靈敏性的和諧統(tǒng)一。4．發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計方案、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以防止審計風(fēng)險的產(chǎn)生。局內(nèi)部審計工作方案格式一、審計工作目的按照黨的十八大、十八屆三中、四中全會精神以及中央“八項規(guī)定”的要求，緊緊圍繞稅收中心工作，強(qiáng)化系統(tǒng)內(nèi)部審計監(jiān)視職責(zé)。以風(fēng)險為導(dǎo)向，以內(nèi)控為主線，以治理為目的，深化貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)審計工作的意見》的精神，做好稅收執(zhí)法審計工作。促進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)管理，進(jìn)一步推進(jìn)審計結(jié)果的運(yùn)用，督查問題的整改落實，促進(jìn)各項制度的完善和貫徹落實。完善相關(guān)操作流程和內(nèi)容，促進(jìn)內(nèi)部審計工作的進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)和開展。二、201x年度審計方案〔一〕今年，經(jīng)局黨組研究決定，擬對第一稅務(wù)所開展內(nèi)部審計“回頭看”?！捕掣鶕?jù)工作需要和領(lǐng)導(dǎo)安排，適時開展專項治理、專項審計或?qū)徲嬚{(diào)查工作。配合、協(xié)調(diào)做好州局對我局的審計工作。三、審計內(nèi)容及工作重點201x年審計的重點內(nèi)容：1、內(nèi)部審計“回頭看”，著重檢查第一稅務(wù)所是否針對201x年《內(nèi)部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認(rèn)真整改；是否舉一反三，認(rèn)真分析^p產(chǎn)生問題的原因，排查管理破綻；是否采取有效措施，逐一逐條整改；是否強(qiáng)化風(fēng)險預(yù)警，完善相關(guān)制度防止類似問題再度發(fā)生2、稅收征管方面應(yīng)強(qiáng)調(diào)稅收征管職能審計，重點審計房地產(chǎn)企業(yè)土地增值稅的預(yù)征和清算、存量房的管理及評估價風(fēng)格整情況；財政資金工程的稅收管理情況；營改增后各項稅費(fèi)附加的征管情況；所得稅政策執(zhí)行情況；欠稅上線管理等情況。四、審計工作要求〔一〕加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，抓好內(nèi)審隊伍建立加強(qiáng)對內(nèi)審工作的領(lǐng)導(dǎo)，高度重視并著力加強(qiáng)審計隊伍建立，充分發(fā)揮其監(jiān)視職能作用。采取以審代訓(xùn)、抽調(diào)業(yè)務(wù)人員及派駐紀(jì)檢監(jiān)察員參加內(nèi)審工作等形式，不斷提供審計隊伍業(yè)務(wù)技能。加強(qiáng)工程審計理論，提升審計人員整體素質(zhì)?！捕硠?chuàng)新審計方式，推進(jìn)審計信息化要充分利用征管軟件和稅收管理決策分析^p平臺軟件的數(shù)據(jù)，進(jìn)展計算機(jī)輔助審計數(shù)據(jù)分析^p工作。擴(kuò)大審計抽樣范圍，強(qiáng)化數(shù)據(jù)分析^p效果，降低審計風(fēng)險，推動內(nèi)審工作便捷高效，高質(zhì)量開展?！踩匙⒅爻晒\(yùn)用，當(dāng)好參謀助手要重視審計決定的整改和審計結(jié)果運(yùn)用工作。按照結(jié)果運(yùn)用方法要求，根據(jù)情況推行將審計結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開，嚴(yán)格落實審計結(jié)果的整改；運(yùn)用審計聯(lián)席會議制度，做好部門配合，促進(jìn)審計發(fā)現(xiàn)問題的整改。對審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，要通過局長辦公會、局務(wù)會進(jìn)展通報、移送有關(guān)部門處理、審計便函向有關(guān)部門告知等多種形式擴(kuò)大和深化審計成果運(yùn)用。應(yīng)針對審計發(fā)現(xiàn)的主要問題開展調(diào)研，加強(qiáng)分析^p，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關(guān)部門提出審計建議，促進(jìn)相關(guān)方法、制度的進(jìn)一步完善。充分發(fā)揮內(nèi)審監(jiān)視標(biāo)準(zhǔn)效應(yīng)，促進(jìn)各項工作順利開展。審計工作方案：內(nèi)部審計工作方案范文為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好2023年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2023年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計工作效勞、為進(jìn)步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定2023年審計工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進(jìn)改革、進(jìn)步績效”的審計思路，進(jìn)一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強(qiáng)對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，進(jìn)步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目的的實現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進(jìn)步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任嚴(yán)密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)視機(jī)制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強(qiáng)對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動的審計監(jiān)視，促進(jìn)各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護(hù)合法利益，保障工程建立的順利施行，進(jìn)步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)展審計調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機(jī)制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進(jìn)展責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要根據(jù)，以加強(qiáng)審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計的自身建立加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)步審計業(yè)務(wù)才能。完善審計制度，進(jìn)步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進(jìn)一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機(jī)審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。內(nèi)部審計工作方案內(nèi)部審計〔一〕根據(jù)教育部17號令《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和及省、市有關(guān)文件會議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及詳細(xì)情況，制定20**年內(nèi)部審計工作方案，詳細(xì)如下：一、指導(dǎo)思想：認(rèn)真貫徹落實精神，以為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅持“圍繞中心、效勞大局”的指導(dǎo)思想，結(jié)實樹立“審計為開展效勞”的科學(xué)理念，實在履行監(jiān)視職責(zé)，發(fā)揮審計工作推進(jìn)教育開展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。二、工作重點〔一〕繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。認(rèn)真執(zhí)行《縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計暫行規(guī)定》，做到凡“離”必審。同時加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，使審計關(guān)口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計預(yù)告制、工作聯(lián)絡(luò)制、制、跟蹤落實制、結(jié)果公告制等?！捕忱^續(xù)深化開展財務(wù)收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的根底上施行財務(wù)收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改良審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步標(biāo)準(zhǔn)核算行為，進(jìn)步資金使用效益。〔三〕進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作?！菜摹痴J(rèn)真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運(yùn)用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。催促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進(jìn)單位工作進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)化、制度化、法制化。三、主要措施1、堅持以人為本，以法治審的原那么。加強(qiáng)審計隊伍建立，進(jìn)步審計人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)《審計法》、《法》、《內(nèi)部審計詳細(xì)準(zhǔn)那么》等法律、法規(guī)和審計業(yè)務(wù)知識，繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計精神。2、貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認(rèn)識到位；強(qiáng)化管理、夯實根底、質(zhì)量到位；突出重點、落實責(zé)任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。3、堅持求真務(wù)實，講務(wù)實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學(xué)開展觀來正確對待改革開展中出現(xiàn)的新問題，做到原那么性和靈敏性的和諧統(tǒng)一。4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到審計業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計方案、審計方案、審計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以防止審計風(fēng)險的產(chǎn)生。內(nèi)部審計工作方案〔二〕為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好20**年教育審計工作的意見》的文件精神和我院2023年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計工作效勞、為進(jìn)步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定20**年審計工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進(jìn)改革、進(jìn)步績效”的審計思路，進(jìn)一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強(qiáng)對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，進(jìn)步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目的的實現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進(jìn)步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任嚴(yán)密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)視機(jī)制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強(qiáng)對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動的審計監(jiān)視，促進(jìn)各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕管理風(fēng)險，維護(hù)合法利益，保障工程建立的順利施行，進(jìn)步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)展審計調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機(jī)制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進(jìn)展責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要根據(jù)，以加強(qiáng)審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計的自身建立加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)，進(jìn)步審計業(yè)務(wù)才能。完善審計制度，進(jìn)步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進(jìn)一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機(jī)審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。內(nèi)部審計工作方案〔三〕20**年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作堅持以和“”重要思想為指導(dǎo)，深化貫徹落實科學(xué)開展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方法、務(wù)務(wù)實效的工作態(tài)度，實在履行監(jiān)視職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)惹事業(yè)又好又快開展。今年重點做好以下幾項工作:一、突出財務(wù)收支和工程資金審計，實在發(fā)揮審計監(jiān)視職能全年方案對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院施行常規(guī)審計，對財務(wù)收支、工程資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計根底工作標(biāo)準(zhǔn)和工程資金標(biāo)準(zhǔn)管理方面入手，檢查工作中不標(biāo)準(zhǔn)的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機(jī)制，標(biāo)準(zhǔn)管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。二、運(yùn)用審計成果，加強(qiáng)對審計發(fā)現(xiàn)問題的催促整改科學(xué)分析^p和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)視與效勞職能，立足開展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時理解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改正程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建立，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理標(biāo)準(zhǔn)有序。同時催促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。三、推動內(nèi)部審計交流，提升內(nèi)部審計效率加大對本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深化進(jìn)展調(diào)查研究，總結(jié)交流經(jīng)歷，促進(jìn)內(nèi)審工作的深化開展和審計工作程度的進(jìn)步。加強(qiáng)單位之間互相學(xué)習(xí)和交流，不斷進(jìn)步本系統(tǒng)內(nèi)部審計的才能。加強(qiáng)與審計機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改良審計方法，努力進(jìn)步衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作效率。今年方案請審計部門對公立醫(yī)院進(jìn)展內(nèi)部審計工作。四、強(qiáng)化內(nèi)審隊伍建立，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，進(jìn)步審計人員政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)程度加強(qiáng)審計人員政治思想教育，進(jìn)步審計人員的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)程度。組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷進(jìn)步業(yè)務(wù)才能；進(jìn)步審計人員職業(yè)道德，樹立強(qiáng)烈的事業(yè)心和責(zé)任感，積極而公正地履行審計職責(zé)。公司內(nèi)部審計工作方案格式隨著集團(tuán)黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動，注定202_年將成為集團(tuán)改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計部將圍繞集團(tuán)開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計監(jiān)視、評價、控制和效勞職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理程度，為實現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想結(jié)實樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)平安、安康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)202_年經(jīng)濟(jì)工作目的，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)視財務(wù)收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進(jìn)步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團(tuán)開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)視予以提醒，促進(jìn)集團(tuán)資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點，進(jìn)一步加大專項審計力度。202_年，集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望到達(dá)兩方面目的：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析^p問題、解決問題，進(jìn)步企業(yè)管理程度，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和標(biāo)準(zhǔn)，決定了一個企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風(fēng)險。比方，完善的財務(wù)操作管理流程可以躲避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的消費(fèi)管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)展審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標(biāo)準(zhǔn)，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。2、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)開展的普遍形式，也是集團(tuán)目前快速開展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī)，因此也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)展審計，就是要對投資活動進(jìn)展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團(tuán)投資管理的豐富理論可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供給鏈審計。采購供給鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供給鏈管理程度上下，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而采購管理的缺失，那么會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此，重視和加強(qiáng)采購供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供給鏈管理進(jìn)展審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供給鏈的管理制度，標(biāo)準(zhǔn)采購人員的行為準(zhǔn)那么，健全采購供給活動的文檔記錄，使采購供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實在進(jìn)步企業(yè)運(yùn)營效率和效益。集團(tuán)審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進(jìn)，加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進(jìn)步企業(yè)管理程度作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)____生，建立健全風(fēng)險控制機(jī)制；二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，進(jìn)步流程運(yùn)行效益；三是通過審計總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運(yùn)作方面少走彎路，減少時機(jī)本錢的投入。(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計工作標(biāo)準(zhǔn)性，進(jìn)步審計工作質(zhì)量。隨著一系列審計制度的出臺，集團(tuán)審計工作已逐步走向“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”的開展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè)，進(jìn)步審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團(tuán)審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)那么，以進(jìn)步審計效果。2023內(nèi)部審計工作方案模板格式為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計工作效勞、為進(jìn)步教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定XX年審計工作方案。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、繼續(xù)深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露問題、標(biāo)準(zhǔn)管理、促進(jìn)改革、進(jìn)步績效”的審計思路，進(jìn)一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法〔試行〕》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強(qiáng)對工程資金使用效益、效果分析^p和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，進(jìn)步預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目的的實現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，進(jìn)步領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)利與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任嚴(yán)密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)視機(jī)制，防范廉政風(fēng)險等方面的重要作用。根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計的意見》的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強(qiáng)對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、開工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運(yùn)行狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動的審計監(jiān)視，促進(jìn)各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)管理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程管理，防范基建修繕投資管理風(fēng)險，維護(hù)合法利益，保障工程建立的順利施行，進(jìn)步資金使用效益。四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務(wù)管理和學(xué)院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費(fèi)情況進(jìn)展審計調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，標(biāo)準(zhǔn)各類財務(wù)行為，防范經(jīng)濟(jì)管理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機(jī)制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務(wù)違規(guī)問題要認(rèn)真進(jìn)展整改，對嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進(jìn)展責(zé)任追究，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要根據(jù)，以加強(qiáng)審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改良內(nèi)部管理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計的自身建立加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，進(jìn)步審計業(yè)務(wù)才能。完善審計制度，進(jìn)步審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進(jìn)一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機(jī)審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。單位內(nèi)部審計工作方案格式表格隨著集團(tuán)黨委、董事局從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及集團(tuán)管理創(chuàng)新工作的啟動，注定202_年將成為集團(tuán)改革和開展過程中的里程碑式的一年。集團(tuán)審計部將圍繞集團(tuán)開展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促開展”，依法履行審計監(jiān)視、評價、控制和效勞職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險管理程度，為實現(xiàn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)目的有效地發(fā)揮增值的作用。一、指導(dǎo)思想結(jié)實樹立“以審計促進(jìn)公司治理”的審計理念，堅持“效勞大局、圍繞中心、突出重點”的工作方針，寓效勞于監(jiān)視，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計對經(jīng)濟(jì)平安、安康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效開展。二、工作目的緊緊圍繞集團(tuán)黨委、董事局提出的集團(tuán)202_年經(jīng)濟(jì)工作目的，認(rèn)真履行集團(tuán)董事局賦予的職責(zé)，全面監(jiān)視財務(wù)收支的真實、合法和效益，突出重點領(lǐng)域、重點工程、重點資金和重點環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時，更加注重將內(nèi)部審計的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)催促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面提醒問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，進(jìn)步企業(yè)可持續(xù)開展才能。三、工作措施(一)深化監(jiān)視，進(jìn)一步強(qiáng)化審計評價職能，提醒資配置和使用的合規(guī)性和效益性。審計的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與集團(tuán)的總體戰(zhàn)略保持一致性，并可以按照集團(tuán)開展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資，以保證在集團(tuán)戰(zhàn)略框架下的資的化配置。在其中，審計應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)視職能，并在監(jiān)視的深度和廣度上下功夫，有效評價企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于集團(tuán)戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資，是否存在資的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計監(jiān)視予以提醒，促進(jìn)集團(tuán)資的更優(yōu)化分配。(二)突出重點，進(jìn)一步加大專項審計力度。202_年，集團(tuán)審計部將在常規(guī)審計工作開展的根底上，有針對性的、有重點的開展以下幾方面的專項審計工作，并希望到達(dá)兩方面目的：一是通過審計發(fā)現(xiàn)問題、分析^p問題、解決問題，進(jìn)步企業(yè)管理程度，促進(jìn)企業(yè)的自我完善；二是總結(jié)理論，以便有效推廣利用。1、管理流程審計。管理流程的合理、科學(xué)、健全和標(biāo)準(zhǔn)，決定了一個企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以躲避企業(yè)的各種風(fēng)險。比方，完善的財務(wù)操作管理流程可以躲避一定的金融風(fēng)險，完善的投資決策流程可以躲避一定的投資失誤風(fēng)險，完善的消費(fèi)管理流程得以躲避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險。對管理流程進(jìn)展審計，重點是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全標(biāo)準(zhǔn)，特別是要檢查各項重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)那么，只有守規(guī)那么，才能限度地控制風(fēng)險的發(fā)生。2、投資效益審計。投資擴(kuò)張是企業(yè)開展的普遍形式，也是集團(tuán)目前快速開展的重要途徑。但同時，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來*性危機(jī)，因此也是企業(yè)經(jīng)營管理中的風(fēng)險所在。對投資效益進(jìn)展審計，就是要對投資活動進(jìn)展全方位的事后跟蹤，從投資并購工程的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建立投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比擬差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計的著眼點不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣理論，使集團(tuán)投資管理的豐富理論可以成為共享的無形資產(chǎn)。3、采購供給鏈審計。采購供給鏈管理既是企業(yè)價值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)本錢控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供給鏈管理程度上下，會直接影響企業(yè)經(jīng)營的本錢效益。而采購管理的缺失，那么會給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險。因此，重視和加強(qiáng)采購供給鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點。對采購供給鏈管理進(jìn)展審計，目的在于推動企業(yè)完善采購供給鏈的管理制度，標(biāo)準(zhǔn)采購人員的行為準(zhǔn)那么，健全采購供給活動的文檔記錄，使采購供給管理更加有效率和效益性。(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計咨詢和效勞職能，寓幫助于監(jiān)視，實在進(jìn)步企業(yè)運(yùn)營效率和效益。集團(tuán)審計部要求每個審計人員在開展審計過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計理念，要與時俱進(jìn)，加強(qiáng)審計理論研究和審計方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計職能從單純監(jiān)視向監(jiān)視、效勞并重轉(zhuǎn)變，把效勞企業(yè)、進(jìn)步企業(yè)管理程度作為一個重要工作內(nèi)容。一是通過審計發(fā)現(xiàn)和審計評價，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險意識，及時識別潛在風(fēng)險，有效防范風(fēng)____生，建立健全風(fēng)險控制機(jī)制；二是通過審計測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識，及時發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，進(jìn)步流程運(yùn)行效益；三是通過審計總結(jié)理論，幫助各企業(yè)在工程運(yùn)作方面少走彎路，減少時機(jī)本錢的投入。(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計工作標(biāo)準(zhǔn)性，進(jìn)步審計工作質(zhì)量。隨著一系列審計制度的出臺，集團(tuán)審計工作已逐步走向“制度化、標(biāo)準(zhǔn)化”的開展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計執(zhí)業(yè)，進(jìn)步審計效率，保證審計質(zhì)量；二是以制度管理審計行為和結(jié)果，明確責(zé)任，懲前毖后，保證審計結(jié)果的落實和審計成果的有效轉(zhuǎn)化。202_年，集團(tuán)審計部將進(jìn)一步梳理審計業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險為導(dǎo)向，在監(jiān)視環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)那么，以進(jìn)步審計效果。2023內(nèi)部審計工作方案例文格式一、審計工作開展情況根據(jù)董事會工作安排，按方案、有步驟的開展各項現(xiàn)場與非現(xiàn)場審計。2023年出具審計報告書份，其中：業(yè)務(wù)審計報告份，現(xiàn)場離任審計報告份，非現(xiàn)場離任審計報告份，經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告份。通過審計檢查，標(biāo)準(zhǔn)了營業(yè)網(wǎng)點的業(yè)務(wù)操作，進(jìn)步了依法經(jīng)營意識，增強(qiáng)了管理制約機(jī)制，從而為業(yè)務(wù)開展奠定了良好的根底。其二，為了認(rèn)真落實干部交流制度，對中層管理人員進(jìn)展崗位調(diào)整，共進(jìn)展崗位監(jiān)視交接次，其中：行長調(diào)整交接次，支行會計主管調(diào)整交接次，對交接過程進(jìn)展了嚴(yán)格的監(jiān)視，保證交接手續(xù)齊全、完好，調(diào)整人員及時就位，確保了工作的連續(xù)性。其三，會同相關(guān)部門銷毀做廢銀行卡、做廢印章工作。二、主要工作內(nèi)容(一)抓規(guī)章制度建立，加強(qiáng)根底管理工作1、加強(qiáng)迫度建立。按照“商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引”的要求，遵循“業(yè)務(wù)開展，內(nèi)控優(yōu)先，開展工作，制度先行”的工作思路，立足本行經(jīng)營開展實際，以構(gòu)筑更加堅實穩(wěn)固的風(fēng)險防控體系為工作重點。年初我部對現(xiàn)行規(guī)章制度進(jìn)展系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化的整理，編纂了系統(tǒng)、明晰的制度，便與員工學(xué)習(xí)、使用，以促進(jìn)各項業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、標(biāo)準(zhǔn)化，確保制度的實效性。本制度匯編聚集了年度編制的所有制度，共編制個規(guī)章制度。同時，搜集內(nèi)部控制狀況信息，做好內(nèi)控制度建立。2、完善處分方法。隨著監(jiān)管力度及業(yè)務(wù)開展的加強(qiáng)，原有的處分方法已不適應(yīng)當(dāng)前業(yè)務(wù)開展的需求，對原有的處分方法進(jìn)展了修訂，確保各項金融規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部管理，防范金融風(fēng)險，預(yù)防經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。3、制定員工考核方法，考核的指導(dǎo)思想是根據(jù)崗位內(nèi)容和員工綜合素質(zhì)，合理進(jìn)展崗位分工，充分調(diào)發(fā)動工的工作積極性和主動性。促進(jìn)人員管理與合理使用。崗位考核的內(nèi)容主要包括履職情況、工作質(zhì)量及工作態(tài)度三方面，結(jié)合本部門實際情況，對相應(yīng)崗位制定了詳細(xì)考核內(nèi)容及權(quán)重。采用定性與定量考核相結(jié)合的原那么，考核的形式包括：崗位干部員工自評、部門考核小組考評。(二)搞好業(yè)務(wù)審計工作審計部按照年初工作方案，進(jìn)展了反洗錢等項業(yè)務(wù)審計。加強(qiáng)了部門及支行的經(jīng)營管理，完善了內(nèi)控監(jiān)視機(jī)制，通過審計，進(jìn)步了業(yè)務(wù)風(fēng)險防控及管理才能。1、開展了科技信息系統(tǒng)和管理維護(hù)審計，對科技信息部進(jìn)展了現(xiàn)場摸底。通過從總體控制風(fēng)險、研發(fā)風(fēng)險、運(yùn)行維護(hù)風(fēng)險、外包風(fēng)險等四個方面進(jìn)展檢查，掌握我行科技信息運(yùn)行現(xiàn)狀，理解我行科技信息的平安及風(fēng)險隱患，對科技信息的內(nèi)控制度建立進(jìn)展了檢查，針對存在的問題提出了合理化建議，增強(qiáng)了信息平安控制才能，促進(jìn)了我行業(yè)務(wù)平安、持續(xù)、穩(wěn)健地運(yùn)行。2、做好反洗錢工作，躲避洗錢及監(jiān)管風(fēng)險，進(jìn)步反洗錢工作的整體程度，分別對網(wǎng)點進(jìn)展了現(xiàn)場檢查，用時個工作日，檢查內(nèi)容以反洗錢內(nèi)控制度建立、賬戶管理、聯(lián)網(wǎng)核查及檔案管理、大額和可疑交易報送為主，通過檢查，職能部室及支行能充分認(rèn)識到反洗錢工作重要性和必要性，認(rèn)真履行反洗錢法律義務(wù)，按時組織反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，嚴(yán)格執(zhí)行反洗錢規(guī)章制度，制度完善、措施有力，反洗錢工作力度不斷加強(qiáng)，但仍存在結(jié)算賬戶使用管理不嚴(yán)格、賬戶資料更新不及時、不按規(guī)定范圍進(jìn)展聯(lián)網(wǎng)核查、可疑交易甄別不細(xì)致等情況。3、做好離任、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工作審計工作。根據(jù)《高級管理人員任職資格管理方法》有關(guān)規(guī)定，在1月份調(diào)整和交流了位機(jī)關(guān)管理人員，審計部按要求進(jìn)展了非現(xiàn)場離任審計，出具了份非現(xiàn)場離任審計報告。在月份對部門管理人員進(jìn)展了次經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，并出具了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計報告。根據(jù)《高級管理人員任職資格管理方法》有關(guān)規(guī)定，共利用個工作日對人次支行行長進(jìn)展了現(xiàn)場離任審計，對其在職期間的工作情況做出公正、公平的審計評價。(三)加強(qiáng)審計信息反應(yīng)，嚴(yán)格責(zé)任追究加強(qiáng)橫向信息交流，將審計中存在的問題和風(fēng)險點向相關(guān)管理部門反應(yīng)，對薄弱和容易無視的風(fēng)險環(huán)節(jié)提出審計建議，進(jìn)而到達(dá)使職能管理部門的業(yè)務(wù)督導(dǎo)更具針對性，積極進(jìn)展整改，填補(bǔ)了局部內(nèi)控真空。對未按要求進(jìn)展整改或整改不到位的責(zé)任人嚴(yán)格按照我行責(zé)任追究制度進(jìn)展處分，催促存在問題的支行或部門堅決整改落實到位，到達(dá)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)、合規(guī)經(jīng)營的目的。(四)年度報表審計工作年初我部積極配合會計師事務(wù)所對我行年財務(wù)成果進(jìn)展審計認(rèn)定，順利完成了年度報表審計，會計師事務(wù)所對我行年的財務(wù)成果進(jìn)展了正確的評價和認(rèn)可。(五)事后監(jiān)視工作情況2