中國電信JMCC業(yè)務流程優(yōu)化咨詢項目現(xiàn)狀報告

現(xiàn)狀分析報告一九九九年十月十五日中國電信JMCC業(yè)務流程優(yōu)化咨詢項目

議程現(xiàn)狀分析方法現(xiàn)有流程-宏觀圖(Level0)現(xiàn)有流程-第一層流程圖(Level1)采購管理(PO，AP)財務與稅務報告管理(GL)預算管理(GL)基建項目管理(PA)固定資產(chǎn)管理(FA)庫存管理(INV)現(xiàn)金管理(CM)收入管理(AR)重點問題討論制度問題流程與監(jiān)控問題

附件一：省、市、縣詳細流程分析公司概述模塊概述流程圖問題列表附件二：Oracle調(diào)研輔助基礎素材調(diào)研問題回答文檔業(yè)務描述工作文檔

項目啟動項目計劃及目標介紹高層領導及主要人員訪談策略及流程業(yè)務目標

流程記錄Analysis分析報告現(xiàn)狀流程記錄現(xiàn)狀流程問題觀察及調(diào)研(現(xiàn)狀分析)省市(模板)縣(模板)現(xiàn)狀分析方法現(xiàn)有流程-宏觀圖現(xiàn)有流程-采購管理及其它應付業(yè)務采購業(yè)務應付業(yè)務總帳業(yè)務業(yè)務類采購SIM卡、儲值卡、及充值卡廣告及宣傳用品固定資產(chǎn)類采購工程配套、物業(yè)、車輛及辦公設備項目類采購網(wǎng)絡建設主設備網(wǎng)絡建設工程配套設備其它類采購經(jīng)PO:辦公用品不經(jīng)PO:基站地址及營務廳租賃采購類應付采購付款財務匯總營運類應付應付話費漫游話費、附加費及網(wǎng)間結算付款應付電路租費、無委(頻率占用)費企業(yè)類應付土建工程及裝修工程拔款自動周轉金、拔落市資金行政類應付員工工資、福利及獎金差旅費支付采購管理重點問題討論-采購管理制度供應商管理不夠嚴謹。

- 沒有供應商記錄、編號、評審不

足、采購上限/比率…等。

-在工程采購招標找供應商時，沒

有政策規(guī)定按金額而要求一定數(shù)目

的招標書。

- 計財部也不能對供應商作帳齡分析。

-沒有定期對長期合作的供應商與市 場上其他供應商作價格及質(zhì)量的比 較。(省)沒有設立一個獨立的采購部門進行

統(tǒng)一采購。(省，市)

沒有制定“合格供應商”列表及增減 列表的程序。(省，市)

沒有書面界定采購審批權限導致采 購流程中經(jīng)過分管經(jīng)理及總經(jīng)理的 多重審批。而當分管經(jīng)理及總經(jīng)理 出外公干時更耽誤了采購的進度。

(省，市)

縣公司的固定資產(chǎn)采購是由當?shù)氐碾?信局代辦。市公司未有按人力資源因 素訂立縣公司所負責的固定資產(chǎn)采購 范圍。(縣)重點問題討論-采購管理流程與監(jiān)控請購過程不夠規(guī)范。

- 請購部門沒有指定請購人員，也沒有

設立請購權限及標準格式請購

單。(省)

采購計劃考慮因素不足夠。

-固定資產(chǎn)的申購由使用單位經(jīng)相

關采購部門，到計財部才發(fā)現(xiàn)財

政預算不許可，浪費行政時間。

(省)

沒有定期與主要設備供應商對帳。

(省)

沒有標準格式的采購單。

-一般多使用合同形式但沒有統(tǒng)一的 合同編號。(采購部與財務部采用不 同的合同編碼)。(省)

供應商發(fā)票直接送到歸口部門，并

非到計劃財務部，形成監(jiān)控問題。 發(fā) 票應該直接送到計劃財務部，例外事 項應事先有被授權人批準。(省，市)

采購的合同談判多數(shù)由經(jīng)辦人負責 。同時一般有法律約束力的合同都 由經(jīng)辦人簽署。許多時候經(jīng)辦人并 非管理層人員，形成了監(jiān)控的問題。

(省)重點問題討論-采購及其它應付業(yè)務制度分公司沒有訂立一個系統(tǒng)化的審批權限 。所有費用(除電路租費、基站電費及租 賃費)都要通過分公司總經(jīng)理審批。這不 但占用了分公司高層管理人員的時間， 而且對審批的過程也未必產(chǎn)生增值的作 用。(市)

未設立完善制度以確保有權簽署付 款的 人員離開公司或調(diào)職后，財務會馬上通 知有關銀行修改記錄。(省，市)

分公司沒法向電信局計費中心所計算的 網(wǎng)間結算收入及支出報告進行任何查核 。無形中增加了固有的內(nèi)在風險。(市)對于一些未有作出竣工決算而已投 入使用的固定資產(chǎn)，財務部都只按 已繳付的工程款轉到固定資產(chǎn)。而 未有收到發(fā)票的部分工程款則不進 帳。引致實際使用的資產(chǎn)值跟財務 帳不相配。(市)

重點問題討論-采購及其它應付業(yè)務

流程與監(jiān)控目前JMCC指定高層管理人員作付 款審核，并未設立層次性的付款批 核制度。但隨著業(yè)務的發(fā)展及縣公 司的分配，一套完善的制度是必須 的。(省)

對一般的采購付款，會計核算員都 采用現(xiàn)金制而不列入應付帳。在付 款的審批流程，需要對供應商資料 作出重復性的核對。(省，市)由于現(xiàn)金制的作法，而且發(fā)票是從 供應商直接給采購部門。所以財務 報表上未能實際反映負責情況。

(省，市).發(fā)票從供應商直接傳給采購部，而 非財務部，做成入帳時間差距，應 付帳款不能完全反映實及情況，并 且增加了欺詐行為的可能性。

(省，市) 現(xiàn)有流程-財務與稅務報告帳務作業(yè)財務報告稅務庫存帳務省財務報表市財務報表報表匯總科目表維護財務分析報表報稅應收帳務應付帳務固定資產(chǎn)帳務現(xiàn)金帳務縣財務報表重點問題題討論-財財務與稅稅務報告告制度各個公司司可以因因自己需需要對《《其他他應收收》、、《其他他應付》》及《《在建工工程》的的明細會會計科目目進行維維護，沒沒有全省省統(tǒng)一會會計科目目表維護護。(省省，市)流程與監(jiān)監(jiān)控會計科目目表的維維護沒有有專職的的人負責責，也沒沒有設立立維護的的監(jiān)控流流程，編編寫會計科目目表的建建立和維維護規(guī)范范的程序序文檔。在系統(tǒng)統(tǒng)上，可可以做帳帳的使用用者便能能任意增增加會計計科目表表。(省省，市)上級公司司不能遙遙控屬下下公司的的財務資資料，現(xiàn)現(xiàn)在下級級公司的的財務會會計資料料是以月月報表的的形式向向上提交交。(省省，市)重點問題題討論-財財務與稅稅務報告告流程與監(jiān)監(jiān)控市公司的的所有財財務報表表都是手手工生成成，而省省公司的的報表只只有資產(chǎn)產(chǎn)負債表表及損益益表是自自動生成成。(省省，市)報表匯總總時需要要市公司司來省公公司一起起制作，，此外各各市報表表資料需需要在財財務系統(tǒng)統(tǒng)輸入?yún)R匯總，用用以檢查查，另外外重復再再用EXCEL匯總，，方便制制作報表表。(省省，市)制作每月月報表時時，縣公公司會計計人員需需要攜同同憑證到到市公司司作審核核及輸入入市公司司的財務務系統(tǒng)。。程序繁繁復。(市)報表只提提供基本本財務數(shù)數(shù)據(jù)及有有限的信信息，管管理人員員并不能能依報表表資料作作出深入入的業(yè)務務分析。。(省)現(xiàn)在沒有有管理會會計的概概念。因因此并沒沒有收集集非財務務上的主主要信息息，作業(yè)業(yè)務上的的決策、、計劃和和分析。。(省，，市)市公司合合同并沒沒有提交交印花稅稅。合同同缺乏保保障。(市)現(xiàn)有流程程-預預算管管理投資計劃劃預算控制制省預算修定及平平衡市投資計劃省投資計劃預算匯總投資完成統(tǒng)計執(zhí)行收支追蹤分析財務收支支預算縣投資計劃省收支預算市收支預算縣收支預算預算匯總市預算修定及平平衡省預算修定及平平衡市預算修定及平平衡重點問題題討論-預預算管理理制度。省公司沒沒有發(fā)預預算指引引給市縣縣公司以以作預算算報告的的參考。。導致市市縣公司司所制作作的預算算報告理理念不一一致。(省，，市)流程與監(jiān)監(jiān)控投資計劃劃預算或或其他支支出預算算不能輸輸入電腦腦來作自自動化監(jiān)監(jiān)控。現(xiàn)現(xiàn)在的監(jiān)監(jiān)控和考考核是手手工做的的。(省，市市)省市公司司對做投投資預算算的經(jīng)驗驗有限。。也缺乏乏以往的的數(shù)據(jù)及及非財務務信息來來作預算算參考，，因此投投資計劃劃并不能能完全反反映實際際需要。。(省，，市)投資計劃劃在董事事會通過過后并沒沒有將信信息下達達到市公公司，市市公司并并不知道道已通過過的投資資金額以以作適當當?shù)谋O(jiān)控控。(省)現(xiàn)有流程程-基基建項項目管理理ProjectCycle省公司市公司項目規(guī)劃劃主設備采采購項目工作作計劃工程采購項目進度報告項目工作報告工程實施申請資金工程配套設備采購項目實施施預估折舊資本化重點問題題討論-基基建項目目管理制度現(xiàn)在在項項目會計計方面，，只有將將項目的的直直接物料料費用分分攤到每每個市公公司。。并沒沒有將項項目的其其他成本本如經(jīng)常常開開支(OVERHEAD)和和員工工工資(LABOURCOST)等等分攤到到各項目目上上。(省，市市)省公司沒沒有運用用項目會會計概念念在在建建工工程項目目中。財財務部會會計記錄錄并沒沒有參參考確實實工程進進度，因因此資產(chǎn)產(chǎn)負負債表會會有較大大機會低低估資產(chǎn)產(chǎn)。(省，市市)網(wǎng)絡擴容容的規(guī)模模是以經(jīng)經(jīng)驗去決決定，沒沒有有一個業(yè)業(yè)務模型型將客戶戶增長，，網(wǎng)絡絡質(zhì)量量及財務務成本等等作整體體分析，，幫幫助決定定網(wǎng)絡的的規(guī)模。。(省)網(wǎng)絡工程程的成本本效益分分析依靠靠設計院院的的可行性性研究報報告中提提供，省省公司司沒有有做嚴緊緊的成本本效益分分析去證證明明項目投投資是否否有合理理回報。。設計院院的的可行性性研究報報告中雖雖然有風風險分分析及及敏感性性分析，，但并不不嚴謹。。(省)重點問題題討論-基基建項目目管理流程與監(jiān)監(jiān)控項目進度度計劃表表只提供供重要項項目完成成里里程碑。。省市公公司都沒沒有制定定詳細細的項項目計劃劃將工程程分作數(shù)數(shù)個階段段，，每階段段將工程程工作，，指標，，預算，，資資源要求求，進度度進行細細化，以以便管管理和和追蹤。。(省，，市)用以項項目規(guī)規(guī)劃的的數(shù)據(jù)據(jù)沒有有利用用數(shù)據(jù)據(jù)庫庫去去收集集，處處理及及分析析。不不能作作趨勢勢分析析和預預測去去支持持規(guī)劃劃上的的決策策。(省)制度在工程程規(guī)劃劃時，，沒有有作資資金需需求分分析析，，而投投資計計劃的的資金金需求求因工工程規(guī)規(guī)劃時時間與與做投投資計計劃時時間有有差異異而而變變得不不準確確。(省)重點問問題討討論-基基建建項目目管理理流程與與監(jiān)控控沒有對對工程程項目目投資資作檢檢討，，考核核項項目目投資資是否否到達達目的的及指指標。。實際際收益益與成成本，，客戶戶增長長和用用量是是否否達達到預預期指指標。。以便便在將將來改改善預預測的的質(zhì)量量。(省)市公司司提供供的項項目進進度報報告只只有完完成成時時間，，并沒沒有報報告未未完成成工作作的情情形。。(省，，市)現(xiàn)有流流程-固固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理省市公公司固定資資產(chǎn)采采購資產(chǎn)卡卡建立立及提折舊舊固定資資產(chǎn)報表生生成固定資資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥固定資資產(chǎn)盤盤點固定資資產(chǎn)報報廢重點問問題討討論-固固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理制度在移動動電話話業(yè)務務跟郵郵電局局分割割時，，郵電電局沒沒有把把移動動電話話業(yè)務務有關關的固固定資資產(chǎn)記記錄(包括括固定定資產(chǎn)產(chǎn)卡片片)轉轉交到到移動動公司司，引引至在在固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理及記記錄的的完整整性未未能作作出有有效的的控制制。(省，，市)只以二二千元元人民民幣決決定是是否固固定資資產(chǎn)產(chǎn)項項目可可以考考慮提提高，，使固固定理理正確確度度和效效率提提高。。(省省，市市)固定資資產(chǎn)的的分類類并不不一致致。因因沒有有指引引，某某些固固定資資產(chǎn)在在不同同帳務務人員員處理理時，，會歸歸類到到不同同的固固定資資產(chǎn)類類別上上。(省)省公司司內(nèi)部部的固固定資資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥沒沒有設設立立一一套完完善的的程序序，要要求各各部門門需要要調(diào)調(diào)撥時時通知知財務務部進進行資資料更更改。。(省省)沒有定定期實實行固固定資資產(chǎn)盤盤點。。未能能對對已已損耗耗的固固定資資產(chǎn)在在帳上上及時時反映映。。(市)重點問問題討討論-固固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理每月折折舊項項目入入帳的的金額額，沒沒有經(jīng)經(jīng)過過批批核程程序。。如有有異常常項目目，不不容易易發(fā)現(xiàn)現(xiàn)。(省)現(xiàn)存在在工程程部/維護護部的的工程程物料料固定定資產(chǎn)產(chǎn)清單單跟財財務記記錄并并不對對應。。如如有有固定定資產(chǎn)產(chǎn)報廢廢，未未能把把對應應物件件在帳帳上作作準確確調(diào)整整。(市)在計算算固定定資產(chǎn)產(chǎn)折舊舊時，，并沒沒有考考慮慮，，到已已完全全折舊舊的固固定資資產(chǎn)不不用繼繼續(xù)提提折舊舊，引引至計計提數(shù)數(shù)據(jù)不不準確確。(市)流程與與監(jiān)控控現(xiàn)在固固定資資產(chǎn)是是沒有有編碼碼和標標簽去去識識別別，在在盤點點時只只能依依賴部部門自自行識識別別，容容易引引起錯錯誤，，也增增加盤盤點所所需需時間間。(省，，市)各部門門現(xiàn)沒沒有設設立臺臺帳去去監(jiān)控控固定定資產(chǎn)產(chǎn)。(省)現(xiàn)在固固定資資產(chǎn)管管理缺缺乏分分析報報表(例：：固定定資產(chǎn)產(chǎn)使用用率，，修理理費用用，修修理次次數(shù)，，采采購固固定資資產(chǎn)所所需時時間等等)，，以方方便制制定決決策。。(省)重點問問題討討論-固固定定資產(chǎn)產(chǎn)管理理流程與與監(jiān)控控在計算算固定定資產(chǎn)產(chǎn)折舊舊時，，并沒沒有考考慮，，到已已完全全折舊舊的固固定資資產(chǎn)不不用繼繼續(xù)提提折舊舊，引引至計計提數(shù)數(shù)據(jù)不不準確確。(市)沒有對對每件件主要要備件件作維維修記記錄，，沒有有數(shù)據(jù)據(jù)提供供該主主要備備件的的使用用壽命命并作作適當當?shù)牟刹少徏凹皥笙?市)財務部部把所所有工工程余余料及及新購購備件件當作作固定定資產(chǎn)產(chǎn)處理理。對對一些些未有有開始始使用用的備備件也也在工工程竣竣工時時開始始計提提折舊舊，使使折舊舊總額額未能能反映映真實實所需需成本本。(市)現(xiàn)有流流程-庫庫存存管理理省使用用部門門市/縣縣使用用部門門市/縣縣倉庫庫省倉庫庫SIM卡，，儲值值卡，，充值卡卡宣傳禮禮品SIM卡及及儲值值卡出出/入入庫充值卡卡出/入庫庫宣傳禮禮品出出/入入庫電話及及配件件出/入庫庫SIM卡及及儲值值卡出出/入入庫充值卡卡出/入庫庫宣傳用用品出出/入入庫電話及及配件件SIM卡及及儲值值卡宣傳用用品工程備備件工程配配套備備件辦公用用品工程備備件出出/入庫工程備備件出出/入庫辦公用用品出出/入庫辦公用用品辦公用用品出出/入庫業(yè)務類類物料料固定資資產(chǎn)/項目目類物物料其它類類物料料重點問問題討討論-庫庫存存管理理制度各部門門存在在內(nèi)部部制定定的庫庫存進進出記記錄方方法法。并并沒有有統(tǒng)一一的審審批流流程和和記錄錄文文檔。。(省，，市)管理層層沒有有制定定有關關流程程或制制度處處理呆呆死死料，，也沒沒有在在帳上上作貶貶值處處理。。(省，，市)省、市市和縣縣公司司現(xiàn)沒沒有詳詳細的的物品品分分類類規(guī)則則，物物品的的分類類主要要以物物理屬屬性和和用途途分為為SIM卡卡、電電話及及配件件、、辦辦公用用品、、工程程設備備、固固定資資產(chǎn)等等。(省省，市市)流程與與監(jiān)控控現(xiàn)系統(tǒng)統(tǒng)無明明確的的物料料編碼碼，也也沒有有物物料料編碼碼規(guī)則則。(省，，市)合格、、不合合格、、待驗驗物料料等都都不采采用用明明確的的庫位位控制制。倉庫沒沒有庫庫位位編編碼也也沒有有報廢倉倉庫。。(省，，市)倉庫在在運作作上沒沒有流流程去去處理理呆死死料料，，對呆呆死料料也沒沒有貶貶值處處理。。(省省，市市)重點問問題討討論-庫庫存存管理理流程與與監(jiān)控控在收代代銷貨貨物時時并沒沒有驗驗清代代品質(zhì)質(zhì)數(shù)，，容易易引起起將來來不必必要的的糾紛紛。(市)財務部部并沒沒有參參與過過手機機及配配件的的盤點點。。管理理層并并沒有有提供供有關關指引引盤點點人人員。。(市)一般來來說，，庫存存的盤盤點與與監(jiān)控控不足足。(省，，市)現(xiàn)有流流程-現(xiàn)現(xiàn)金金管理理計財/出出納納出納日日常作作業(yè)現(xiàn)金/銀銀行行付款款現(xiàn)金/銀銀行行收款款現(xiàn)金管管理憑証處處理出納定定期作作業(yè)現(xiàn)金盤盤點銀行對對帳重點問問題討討論-現(xiàn)現(xiàn)金金管理理制度現(xiàn)在省省公司司沒有有做現(xiàn)現(xiàn)金流流量預預測，，因因此此在貸貸款需需求估估計，，預備備債務務的償償還及及采購購的支支付和和定期期存款款的續(xù)續(xù)存存等等可能能發(fā)生生差誤誤，容容易引引至流流動現(xiàn)現(xiàn)金過過多或或不足足夠的的情況況?，F(xiàn)現(xiàn)金使使用用沒沒有效效率，，會使使企業(yè)業(yè)利息息成本本增加加，信信用額額記錄錄不好好。(省，，市)流程與與監(jiān)控控作現(xiàn)金金盤點點時只只有出出納一一人負負責，，并并沒沒有其其他的的員工工審實實。(省)現(xiàn)在與銀行行對帳是以以手工進行行。所費費需時。。(省)現(xiàn)有流程-應收及及收入管理理客戶計費中心計劃財務部部使用服務記錄話費業(yè)務類應收收應收話費托收現(xiàn)金/信信用卡/存折折遞延收入其它類應收收預付-員員工借款款預付-員員工借款款報銷新用戶重點問題討討論-應應收及收收入管理制度公司對認為為有壞帳成成分的用戶戶欠費(超過過二年以上上)并沒有有作出適當當?shù)膲膸蕚?。而而省公司也也沒有給出出任何處處理壞壞帳的指引引。(省，，市)應收話費的的記錄都是是依靠電信信局計費費中心提提供的計費費報告。有有關部門未未能對對這些數(shù)據(jù)據(jù)作出獨立立的查核。。

(市市)公司對過期期的用戶欠欠費未有進進行積亟亟的追討討。(市)流程與監(jiān)控控省公司沒有有市公司的的欠收無委委費的帳齡齡分析，，對市公司司未有向客客戶收到的的 欠費未未能作出有有效的監(jiān)管管。(省)客戶未有分分類及編號號.隨著著業(yè)務的增增

長及及中國加加入WTO,明明確的分類類可以以讓CT對對客戶戶做適當?shù)牡姆治鑫黾安呗月杂媱?(市)曾經(jīng)發(fā)生過過用戶欠費費的數(shù)據(jù)有有誤差。造造成個別別用戶對訂訂費系統(tǒng)的的可靠性作作 出疑問問。(市)附件一省、市、縣縣詳細流程程分析附件一-省、市市、縣詳細細流程分析析附件一為詳詳細的調(diào)研研文檔，全全個附件的的編排是先先分公司(省、市、、縣)，后后再分模塊塊。公司分為：：江蘇移動通通信有限責責任公司(省公司)蘇州州市市公公司司昆山山縣縣公公司司每個個公公司司都都再再分分開開八八模模塊塊，，為為：：總帳帳模模塊塊(GL)應付付帳帳模模塊塊(AP)采購購模模塊塊(PO)基建建項項目目模模塊塊(PA)固定定資資產(chǎn)產(chǎn)模模塊塊(FA)庫存存模模塊塊(INV)應收收帳帳模模塊塊(AR)現(xiàn)金金模模塊塊(CM)有三三家家公公司司，，而而每每家家公公司司有有八八個個模模塊塊。。附附件件一一有有總總數(shù)數(shù)二二十十四四個個調(diào)調(diào)研研文文檔檔。。附件件一一-省省、、市市、、縣縣詳詳細細流流程程分分析析江蘇蘇移移動動通通信信有有限限責責任任公公司司(省省公公司司)詳細細調(diào)調(diào)研研文文檔檔。?？値つＤK塊(GL)應付付帳帳模模塊塊(AP)采購購模模塊塊(PO)基建建項項目目模模塊塊(PA)固定定資資產(chǎn)產(chǎn)模模塊塊(FA)庫存存模模塊塊(INV)應收收帳帳模模塊塊(AR)現(xiàn)金金模模塊塊(CM)附件件一一-省省、、市市、、縣縣詳詳細細流流程程分分析析蘇州州市市公公司司詳細細調(diào)調(diào)研研文文檔檔。。總帳帳模模塊塊(GL)應付付帳帳模模塊塊(AP)采購購模模塊塊(PO)基建建項項目目模模塊塊(PA)固定定資資產(chǎn)產(chǎn)模模塊塊(FA)庫存存模模塊塊(INV)應收收帳帳模模塊塊(AR)現(xiàn)金金模模塊塊(CM)附件件一一-省省、、市市、、縣縣詳詳細細流流程程分分析析昆山縣縣公公司司詳細細調(diào)調(diào)研研文文檔檔。?？値つＤK塊(GL)應付付帳帳模模塊塊(AP)采購購模模塊塊(PO)基建建項項目目模模塊塊(PA)固定定資資產(chǎn)產(chǎn)模模塊塊(FA)庫存存模模塊塊(INV)應收收帳帳模模塊塊(AR)現(xiàn)金金模模塊塊(CM)附件件二二Oracle調(diào)調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材附件件二二-Oracle調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材附件件二二為為詳詳細細的的Oracle調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材文文檔檔，，當當中中包包括括了了二二類類型型文文檔檔。。調(diào)研研問問題題回回答答文文檔檔業(yè)務務描描述述工工作作文文檔檔/差差異異文文檔檔全個個附附件件的的編編排排是是先先分分公公司司(省省、、各各市市、、各各縣縣)，，后后再再分分模模塊塊，，而而每每個個模模塊塊都都有有兩兩個個文文檔檔。?？偣补惨惨彩鞘欠址珠_開九九家家公公司司和和八八個個模模塊塊。。有幾幾家家的的總總帳帳模模塊塊和和現(xiàn)現(xiàn)金金模模塊塊的的調(diào)調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材文文檔檔是是結結合合為為一一個個的的。。這些些Oracle調(diào)調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材文文檔檔，，會會由由Oracle公公司司直直接接交交付付給給江江蘇蘇移移動動通通信信有有限限責責任任公公司司。。附件件二二-Oracle調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材江蘇蘇移移動動通通信信有有限限責責任任公公司司(省省公公司司)調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材文文檔檔?？値つＤK塊(GL)應付付帳帳模模塊塊(AP)采購購模模塊塊(PO)基建建項項目目模模塊塊(PA)固定定資資產(chǎn)產(chǎn)模模塊塊(FA)庫存存模模塊塊(INV)應收收帳帳模模塊塊(AR)現(xiàn)金金模模塊塊(CM)附件件二二-Oracle調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材蘇州州市市公公司司調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材文文檔檔。總帳帳模模塊塊(GL)應付付帳帳模模塊塊(AP)采購購模模塊塊(PO)基建建項項目目模模塊塊(PA)固定定資資產(chǎn)產(chǎn)模模塊塊(FA)庫存存模模塊塊(INV)應收收帳帳模模塊塊(AR)現(xiàn)金金模模塊塊(CM)附件件二二-Oracle調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材連云云港港市市公公司司調(diào)研研輔輔助助基基礎礎素素材材文文檔檔?？値つＤK塊(GL)應付付帳帳模模塊塊(AP)采購購模模塊塊(PO)