建設(shè)工程造價(jià)管理

工程造價(jià)管理及基本制度工程造價(jià)的基本內(nèi)容工程造價(jià)的含義：①從投資者的角度分析，是預(yù)期開支或?qū)嶋H開支的全部固定資產(chǎn)的投資費(fèi)用②從市場角度分析，是建成一項(xiàng)工程，預(yù)計(jì)或?qū)嶋H在發(fā)承包交易活動中所形成的建筑安裝工程費(fèi)用或建設(shè)工程總費(fèi)用。工業(yè)廠房、住宅樓、配套設(shè)施，都是投資者為實(shí)現(xiàn)投資利潤最大化而生產(chǎn)的建筑產(chǎn)品，他們的價(jià)格式商品交易活動中現(xiàn)實(shí)存在的，是一種有加價(jià)的工程價(jià)格工程承發(fā)包價(jià)是工程造價(jià)中一種重要的、也是較為典型的價(jià)格交易方式。是有承發(fā)包雙方認(rèn)可的價(jià)格對市場條件下的投資者來說，工程造價(jià)就是項(xiàng)目投資，是“購買工程項(xiàng)目”付出的價(jià)格，也是確確定價(jià)格和衡量經(jīng)濟(jì)效益的尺度工程計(jì)價(jià)的特征：單件性、多次性、組合型、計(jì)價(jià)方法的多樣性(計(jì)價(jià)依據(jù)不同。精度要求不同決定了方法的多樣性)、依據(jù)的復(fù)雜性。靜態(tài)投資是以某一基準(zhǔn)時(shí)間的建設(shè)要素的價(jià)格為依據(jù)所計(jì)算出的項(xiàng)目投資瞬時(shí)值，包括：建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備、工器具購置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)，以及因?yàn)楣こ塘坎钜鸬脑靸r(jià)的增減動態(tài)投資：是指為完成一個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)，預(yù)計(jì)投資需求量的總和，除包括靜態(tài)投資外，還包括建設(shè)期利息、有關(guān)稅費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。靜態(tài)投資是動態(tài)投資最主要的組成部分，也是計(jì)算動態(tài)投資的基礎(chǔ)。生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資產(chǎn)投資非生產(chǎn)性建設(shè)項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目總造價(jià)是指的項(xiàng)目總投資中的固定資產(chǎn)投資總額我國的固定資產(chǎn)投資分為：基本建設(shè)投資、更新改造投資、房地產(chǎn)開發(fā)投資、其他固定資產(chǎn)投資（按規(guī)定不納入投資計(jì)劃和利用專項(xiàng)資金進(jìn)行基本建設(shè)和更新改造的資金投入行為建設(shè)項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資也就是建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)，二者量上相等，其中建筑安裝工程投資就建筑安裝工程造價(jià)，二者量上相等工程造價(jià)管理的組織和內(nèi)容工程造價(jià)的管理：工程造價(jià)的宏觀管理（政府調(diào)控）微觀管理（參與主體的控制）全面造價(jià)管理含①全壽命周期的造價(jià)管理（建造成本和日常維護(hù)成本之和，建設(shè)前期、建設(shè)期、）使用期、拆除期）②全要素的造價(jià)管理（質(zhì)量、工期、成本、進(jìn)度、環(huán)保）③全過程的造價(jià)管理（覆蓋決策和實(shí)施期個(gè)階段的造價(jià)管理，策劃、估算、設(shè)計(jì)）④全方位的造價(jià)管理（參與主體）1、政府管理系統(tǒng):一、國務(wù)院建設(shè)主管部門造價(jià)管理機(jī)構(gòu)職責(zé)①組織制定法規(guī)、制度②組織、制定全國統(tǒng)一經(jīng)濟(jì)定額和制定、修改本部門的經(jīng)濟(jì)定額。③監(jiān)督指導(dǎo)全國全國經(jīng)濟(jì)定額和本部門的經(jīng)濟(jì)定額的實(shí)施④負(fù)責(zé)制定全國造價(jià)咨詢企業(yè)的資質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)⑤制定造價(jià)管理人員職業(yè)資格的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)二、國務(wù)院其它部門的工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)：制定、修改、解釋其相應(yīng)的建設(shè)工程定額標(biāo)準(zhǔn)，有的還擔(dān)負(fù)本行業(yè)大型或重點(diǎn)工程的概算審批、概算調(diào)整三、省、自治區(qū)、直轄市，負(fù)責(zé)本地區(qū)的定額編制，2、企事業(yè)單位管理系統(tǒng)3、行業(yè)協(xié)會管理系統(tǒng)：是建設(shè)部和民政部批準(zhǔn)的，是亞太區(qū)測量協(xié)會和國際工程造價(jià)聯(lián)合會的正式成員工程造價(jià)管理的主要內(nèi)容：1、策劃階段：編制投資估算，經(jīng)批準(zhǔn)即可作為工程項(xiàng)目策劃決策的控制造價(jià)，經(jīng)濟(jì)評價(jià)。2、設(shè)計(jì)階段：編制概算、施工圖預(yù)算，就政府工程而言，經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)概算作為最高限額3、承發(fā)包階段：招標(biāo)策劃、編制清單及控制價(jià)、標(biāo)底直至確定合同價(jià)4、施工階段：工程款支付、處理變更和索賠、編制結(jié)算、決算工程造價(jià)管理的基本原則：①以設(shè)計(jì)階段為重點(diǎn)的全過程造價(jià)管理②主動控制與被動控制相結(jié)合③技術(shù)經(jīng)濟(jì)相結(jié)合（1、組織措施2、經(jīng)濟(jì)措施3技術(shù)措施）技術(shù)與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合是控制工程造價(jià)最有效的手段。工程承包企業(yè)的造價(jià)管理是企業(yè)自身管理的重要內(nèi)容。工程造價(jià)管理只有編制、審核、修改的權(quán)利，沒有決策、審批的權(quán)利工程造價(jià)管理專業(yè)人員的管理制度我國實(shí)行造價(jià)工程師注冊執(zhí)業(yè)管理制度，取得造價(jià)工程師執(zhí)業(yè)資格的人員，必須經(jīng)過注冊才能以注冊造價(jià)師的名義執(zhí)業(yè)注冊造價(jià)師的素質(zhì);①復(fù)合型的專業(yè)人才②具備技術(shù)技能，來達(dá)到特定任務(wù)的能力③具備人文技能④觀念技能（組織與集體觀念）國務(wù)院建設(shè)行政主管部門是注冊機(jī)關(guān)，各省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)主管部門是本行政區(qū)域內(nèi)的造價(jià)工程師的省級注冊、執(zhí)業(yè)初審機(jī)關(guān)，國務(wù)院鐵道、交通、水利等相關(guān)產(chǎn)業(yè)部門作為造價(jià)工程師的注冊初審機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)其管轄范圍內(nèi)的注冊執(zhí)業(yè)活動。注冊條件：①取得執(zhí)業(yè)資格②受聘于一個(gè)企業(yè)③沒有不注冊的情況應(yīng)當(dāng)向聘用單位工商注冊所在地的省級初審機(jī)關(guān)或著部門提出注冊申請，初始注冊的，初審機(jī)關(guān)自受理申請之日20日完成，并將申請材料和初審意見報(bào)送注冊機(jī)關(guān)，注冊機(jī)關(guān)20日作出決定變更注冊、延續(xù)注冊的，初審5日完成，注冊機(jī)關(guān)10日完成初始注冊，可自資格證書簽發(fā)之日起1年內(nèi)申請初始注冊，逾期未申請者，須符合繼續(xù)教育的要求后方可注冊，初始注冊、延續(xù)注冊都是4年有效期，注冊證書和執(zhí)業(yè)印章是注冊造價(jià)師的執(zhí)業(yè)憑證。遺失的應(yīng)在公眾媒體上聲明作廢后再按規(guī)定申請不予注冊的情情形：1、不具備完全民事行為能力2、申請?jiān)趦蓚€(gè)以上的單位注冊的3、未達(dá)到繼續(xù)教育合格標(biāo)準(zhǔn)的4、前一個(gè)注冊期內(nèi)業(yè)績達(dá)不到規(guī)定或未辦理暫停執(zhí)業(yè)手續(xù)而脫離崗位的5、受刑事處罰尚未完畢的6、因工程造價(jià)活動受刑事處罰，自處罰決定之日至申請之日不滿5年的7、因造價(jià)活動以外的原因受刑事處罰，自處罰決定之日至申請日不滿3年的8、被吊銷注冊證書，自處罰決定之日至申請日不滿3年的9、以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段獲準(zhǔn)注冊被撤銷，自撤銷之日起至申請日不滿3年的。注冊證書失效的情形：1、與聘用單位解除合同的2、注冊有效期滿未申請延續(xù)注冊的3死亡或者不具有完全民事行為能力的4、其它失效的情形注銷注冊的情形：1、有注冊證書失效的情形2、依法被撤銷的3、依法被吊銷的4、受到刑事處罰的5、法律、法規(guī)規(guī)定的其他應(yīng)該注銷的情況暫停執(zhí)業(yè)應(yīng)當(dāng)?shù)阶猿鯇彊C(jī)關(guān)申請暫停，并交回執(zhí)業(yè)印章與注冊證書注冊造價(jià)師的權(quán)利：1、使用造價(jià)師的名稱2、依法獨(dú)立執(zhí)行工程造價(jià)業(yè)務(wù)3、發(fā)起造價(jià)咨詢企業(yè)4、在本人的成果文件上簽字加蓋印章5、使用報(bào)告印章和證書6、參加繼續(xù)教育造價(jià)師的義務(wù)：1、遵守法律法規(guī)2、保證質(zhì)量3、接受繼續(xù)教育4、執(zhí)行計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)和方法5、與當(dāng)事人有利弊關(guān)系的主導(dǎo)回避6、保守商業(yè)秘密注冊造價(jià)師應(yīng)在本人承擔(dān)的工程造價(jià)成果文件上簽字并蓋章，修改經(jīng)注冊造價(jià)師簽字蓋章的成果文件，應(yīng)當(dāng)由簽字蓋章的造價(jià)師本人進(jìn)行，因特殊情況本人不能修改的，應(yīng)當(dāng)由其他注冊造價(jià)師修改，并簽字蓋章，修改工程造價(jià)成果文件的造價(jià)師對修改部分承擔(dān)法律責(zé)任注冊造價(jià)師每一注冊期必須接受必修課和選修課各60學(xué)時(shí)的繼續(xù)教育。合計(jì)120學(xué)時(shí)未經(jīng)注冊以注冊造價(jià)師的名義從事工程造價(jià)業(yè)務(wù)活動的，由縣級以上人民政府給予警告，并可處以1-3萬的罰款注冊違規(guī)的處罰：1、隱瞞有關(guān)情況或提供虛假材料申請注冊的，申請人在1年內(nèi)不得再次申請?jiān)靸r(jià)工程師注冊2、聘用單位為申請人提供虛假材料的，由縣級警告，并可處1-3萬罰款3、欺騙、賄賂的不正當(dāng)手段取得注冊的，有注冊機(jī)關(guān)撤銷，3年內(nèi)部得申請，處1-3萬元罰款，資格證書、從業(yè)印章是造價(jià)員的資格證明和工作經(jīng)歷證明，造價(jià)員全國范圍內(nèi)有效。造價(jià)員實(shí)行登記從業(yè)管理制度，資格證書原則上每4年驗(yàn)證一次，分為合格、不合格、注銷三種造價(jià)員實(shí)行登記從業(yè)管理制度，對符合條件的核發(fā)從業(yè)印章。造價(jià)員的應(yīng)每兩年參加繼續(xù)教育的時(shí)間累積不得少于20學(xué)時(shí)，：工程造價(jià)咨詢的管理制度工程造價(jià)咨詢企業(yè)資質(zhì)分為甲級、乙級兩類。甲級標(biāo)準(zhǔn)：①、取得乙級滿3年②、企業(yè)出資人中造價(jià)師人數(shù)、造價(jià)師出資額不低于60%③技術(shù)負(fù)責(zé)人是造價(jià)工程師，且具有工程或工程經(jīng)濟(jì)高級職稱，從事造價(jià)專業(yè)15年以上④、專職專業(yè)人員不少于20人，其中具有工程或工程經(jīng)濟(jì)中級職稱的不少于16人，注冊造價(jià)師不少于10人⑤企業(yè)近三年?duì)I業(yè)收入累計(jì)不低于500萬⑥申請之日前3年無違規(guī)⑦注冊資本不少于100萬乙級標(biāo)準(zhǔn)：①企業(yè)出資人中注冊造價(jià)師人數(shù)、出資額不低于60%②技術(shù)負(fù)責(zé)人是造價(jià)師，具有高級職稱，從事造價(jià)10年以上。③專職人員不少于12人，其中中級職稱以上不少于8人，注冊造價(jià)師人數(shù)部少于6人④注冊資本不少于50萬⑤暫定期內(nèi)的累計(jì)營業(yè)收入不低于50萬元⑥申請核定資質(zhì)前無違規(guī)現(xiàn)象資質(zhì)許可程序：①申請甲級資質(zhì)的，首先向申請人工商所在地省級人民政府建設(shè)主管提出申請，省級人民政府主管及國務(wù)院有關(guān)專業(yè)部門自受理申請之日20天審核完畢，并報(bào)國務(wù)院建設(shè)行政主管部門，建設(shè)行政主管部門自受理之日20日內(nèi)作出是否給予審批的決定②申請乙級資質(zhì)：直接由省級人民政府主管部門審查決定，申請有關(guān)專業(yè)乙級資質(zhì)的，由省級人民政府主管和同級有關(guān)專業(yè)部門工程決定，應(yīng)當(dāng)自作出決定其30日內(nèi)，將準(zhǔn)予資質(zhì)許可的決定報(bào)國務(wù)院建設(shè)主管部門備案新申請?jiān)靸r(jià)咨詢企業(yè)的，按照乙級標(biāo)準(zhǔn)審核，合格的核定為乙級，設(shè)贊定期一年。屆滿繼續(xù)從事造價(jià)咨詢業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在贊定期屆滿前30日內(nèi)申請換發(fā)資質(zhì)證書。工程造價(jià)咨詢企業(yè)的資質(zhì)有效期為3年，屆滿前30日申請延續(xù)，資質(zhì)有效期延續(xù)3年資質(zhì)證書變更的，應(yīng)當(dāng)自變更確立之日起30內(nèi)辦理變更手續(xù)甲級資質(zhì)可以從事回來建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)業(yè)務(wù)，乙級從事5000萬元以下的各類工程造價(jià)業(yè)務(wù)范圍：1、建議書及可行性研究投資估算、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)報(bào)告的編制和審核2、建設(shè)項(xiàng)目合同價(jià)款的確定、工程款支付、工程結(jié)算、竣工結(jié)算報(bào)告的編制和審核3、概算的編制和審核，配合設(shè)計(jì)方案比選、優(yōu)化設(shè)計(jì)、限額設(shè)計(jì)等工作進(jìn)行造價(jià)的分析和控制4、工程造價(jià)經(jīng)濟(jì)糾紛的鑒定和仲裁的咨詢5、提供造價(jià)信息服務(wù)對比造價(jià)師的范圍）工程造價(jià)成果文件應(yīng)當(dāng)由企業(yè)加蓋印有企業(yè)名稱、資質(zhì)等級、證書編號的的執(zhí)業(yè)印章，并有執(zhí)行咨詢業(yè)務(wù)的造價(jià)師簽字蓋章咨詢企業(yè)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)當(dāng)自領(lǐng)取分支機(jī)構(gòu)營業(yè)執(zhí)照之日起30日內(nèi)向分支機(jī)構(gòu)工商所在地省級人民政府主管備案，擬在分支機(jī)構(gòu)不少于3名注冊造價(jià)師分支機(jī)構(gòu)不得以自己的名義承接工程、訂立工程造價(jià)咨詢合同，出具工程造價(jià)成果文件工程造價(jià)咨詢企業(yè)跨省工作的，應(yīng)在承接業(yè)務(wù)之日起30內(nèi)向工程所在地省級主管部門備案資質(zhì)申請時(shí)隱瞞情況的1年內(nèi)不得再次申請資質(zhì)，欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得資質(zhì)的，由縣級主管給予警告，并處以1-3萬罰款，3年不得再申請?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)不備案、跨省不備案的由縣級以上地方人民政府主管部門給予警告、責(zé)其改正，逾其不改正的處以5000-2萬的罰款出現(xiàn)其他情況的處罰都是處以警告，責(zé)其改正，并處以1-3萬元罰款第五節(jié)英國造價(jià)咨詢工程被稱為工料測量師，在工程造價(jià)業(yè)務(wù)方面必須委托相應(yīng)的咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理。發(fā)達(dá)國家和地區(qū)的工程造價(jià)管理的特點(diǎn)①政府間接調(diào)控②有章可循的計(jì)價(jià)依據(jù)③多渠道的工程造價(jià)信息④造價(jià)師的動態(tài)估計(jì)⑤通用的合同文本⑥重視實(shí)施過程中的造價(jià)控制在美國，建筑造價(jià)指數(shù)一般由一些咨詢機(jī)構(gòu)和新聞媒體來編制，工程新聞紀(jì)錄ENR,是為了準(zhǔn)確預(yù)測建筑價(jià)格，它是一個(gè)加權(quán)總指數(shù)，由構(gòu)件鋼筋、波特蘭水泥、木材和普通勞動力4種個(gè)體指數(shù)組成，ENR共有兩種造價(jià)指數(shù)（建筑造價(jià)指數(shù)、房屋造價(jià)指數(shù)）兩者的區(qū)別僅體現(xiàn)在計(jì)算總指數(shù)中的勞動力要素不同JCT是英國最主要的合同體系之一，主要使用于房屋建筑工程AIA是美國的，它的體系更強(qiáng)大，AIA合同條件的核心是“通用條款”，采用不同的計(jì)價(jià)方式，只需選擇不同的協(xié)議書格式和通用條款結(jié)合，主要有總價(jià)、成本補(bǔ)償及最高限定價(jià)格等計(jì)價(jià)方式。國外對工程造價(jià)的管理是以市場為中心的動態(tài)控制第三章工程項(xiàng)目管理第一節(jié)：工程項(xiàng)目管理概述1、單項(xiàng)工程：獨(dú)立發(fā)揮功能、投資效益的一組的工程項(xiàng)目。如廠房建筑、設(shè)備安裝等2、單位工程：獨(dú)立施工（就是單獨(dú)的圖紙）并能形成獨(dú)立功能，按照單項(xiàng)工程的組成：可分為建筑和按照工程，如工業(yè)產(chǎn)房的土建工程、設(shè)備安裝工程、工業(yè)管道工程分部工程按照專業(yè)性質(zhì)、建筑部位劃分為：地基與基礎(chǔ)、主體工程、裝飾工程、屋面工程、給排排水、電氣、智能建筑、通風(fēng)與空調(diào)、電梯等分部工程分項(xiàng)工程是按照主要工種、材料、施工工藝、設(shè)備類別的劃分。如土方開挖、回填，鋼筋、模板、混凝土、磚砌體、木門窗制作與安裝，玻璃幕墻。按建設(shè)性質(zhì)分類①新建項(xiàng)目（平地起家）②擴(kuò)建項(xiàng)目（原有的基礎(chǔ)上新增生產(chǎn)線或固定資產(chǎn)）③改建項(xiàng)目（包括挖潛、節(jié)能、安全、環(huán)境保護(hù)）④遷建（搬遷到異地）⑤恢復(fù)項(xiàng)目（投產(chǎn)后遭報(bào)廢的，無論是按原有規(guī)模，還是在恢復(fù)過程中同時(shí)擴(kuò)建的，都屬于恢復(fù)項(xiàng)目，對尚未建成投產(chǎn)或交付使用的項(xiàng)目遭到破壞后，若扔按原設(shè)計(jì)重建的，原建設(shè)性質(zhì)不變，如果按新設(shè)計(jì)重建，則根據(jù)新設(shè)計(jì)內(nèi)容來確定內(nèi)容。6、按投資作用：①生產(chǎn)性項(xiàng)目，工業(yè)建筑、農(nóng)業(yè)建筑、基礎(chǔ)設(shè)施（交通、郵電。通信、地質(zhì)普查、勘探）、商業(yè)建筑（商業(yè)、飲食、倉儲、綜合技術(shù)服務(wù)）②非生產(chǎn)性建筑：辦公用房、居住建筑、公共建筑、其它按項(xiàng)目規(guī)模劃分：按可行研究報(bào)告所確定的總設(shè)計(jì)能力或投資總額的大小確定規(guī)模，生產(chǎn)單一的產(chǎn)品，一般按照設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力劃分，生產(chǎn)多種，按住要的產(chǎn)品的設(shè)計(jì)能力，生產(chǎn)種類繁多時(shí)按投資額劃分改建項(xiàng)目分為限額以上和限額以下兩類，不再按照生產(chǎn)能力劃分按投資效益和市場需求：競爭性項(xiàng)目、基礎(chǔ)性項(xiàng)目、公益性項(xiàng)目經(jīng)營性政府投資的項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制。非經(jīng)營性政府投資項(xiàng)目實(shí)行“代建制”世界銀行的建設(shè)周期包括：選定--準(zhǔn)備--評估---談判---實(shí)施與后評價(jià)決策階段的工作編制建議書與可行性研究報(bào)告政府項(xiàng)目實(shí)行審批制，非政府項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)或備案制，對于采用直接投資或資本金注入方式注入方式政府投資項(xiàng)目，政府從投資決策的角度審批建議書、可研報(bào)告、初步設(shè)計(jì)和設(shè)計(jì)概算，除特殊情況外不再審批開工報(bào)告。采用投資補(bǔ)助、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息的政府投資項(xiàng)目，只審批資金申請報(bào)告企業(yè)投資建設(shè)《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》中的項(xiàng)目時(shí)，只需提交項(xiàng)目申請報(bào)告采用核準(zhǔn)制，不再審批建議書，可研、開工報(bào)告。企業(yè)投資《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄》外的項(xiàng)目時(shí)，由企業(yè)按照屬地原則備案。初步設(shè)計(jì)總概算超過估算投資10%以上或其他指標(biāo)需要變更時(shí)，應(yīng)說明原因和計(jì)算依據(jù)，并重新向原審批單位報(bào)批可行性研究報(bào)告。施工圖審查的主要內(nèi)容：①是否符合強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)②地基與基礎(chǔ)的安全性③勘察、設(shè)計(jì)相關(guān)人員是否加蓋圖章和簽字④其它建設(shè)單位再辦理施工許可證之前辦理工程質(zhì)量監(jiān)督注冊手續(xù)提供的資料：①施工圖審查報(bào)告與批準(zhǔn)書②中標(biāo)通知書和施工監(jiān)理合同③建設(shè)、施工、監(jiān)理單位工程項(xiàng)目的負(fù)責(zé)人和機(jī)構(gòu)組成④施工組織設(shè)計(jì)和監(jiān)理規(guī)劃（監(jiān)理實(shí)施規(guī)劃）⑤其它需要的文字資料投資在30萬元以下或建筑面積300M2以下的可以不申請施工許可證竣工驗(yàn)收的準(zhǔn)備工作：①準(zhǔn)備技術(shù)資料②繪制竣工圖③編制竣工決算項(xiàng)目后評價(jià)的基本方法是對比法，即將投產(chǎn)后實(shí)際效果與前期決策的預(yù)測情況做比較，包括：①效益后評價(jià)（經(jīng)濟(jì)效益、環(huán)境效益、社會效益、項(xiàng)目可持續(xù)性及綜合效益）②過程后評價(jià)（對立項(xiàng)、設(shè)計(jì)施工、投產(chǎn)各過程的評價(jià)）生產(chǎn)運(yùn)營一段時(shí)間，一般是一年，可以進(jìn)行項(xiàng)目后評價(jià)政府投資項(xiàng)目一般要經(jīng)過評估論證，特別重大的項(xiàng)目還應(yīng)該實(shí)行專家評議制度，國家將逐步實(shí)行政府投資項(xiàng)目公示制度。實(shí)行建設(shè)項(xiàng)目法人責(zé)任制的項(xiàng)目，由項(xiàng)目法定代表對工程質(zhì)量負(fù)總則，項(xiàng)目法人設(shè)置程序：建議書被批準(zhǔn)后，由投資方派代表組成項(xiàng)目法人籌備組，提交可研報(bào)告的同時(shí)需提出項(xiàng)目法人的組建方案，否則可行不被批準(zhǔn)，在項(xiàng)目可行被批準(zhǔn)后，正式成立項(xiàng)目法人原有企業(yè)負(fù)責(zé)建設(shè)的項(xiàng)目，需設(shè)立子公司的，要重新設(shè)立項(xiàng)目法人，只設(shè)分公司或分廠的，原企業(yè)法人即是項(xiàng)目法人。工程項(xiàng)目管理的任務(wù)1、合同管理2、組織協(xié)調(diào)3、目標(biāo)控制4、風(fēng)險(xiǎn)管理5、信息管理（是目標(biāo)控制的基礎(chǔ)）6、環(huán)保與節(jié)能工程項(xiàng)目管理的發(fā)展趨勢：專業(yè)化、信息化、國際化項(xiàng)目法人制、工程監(jiān)理制、工程招投標(biāo)制和合同管理制是我國建設(shè)管理體系深化改革的重大措施項(xiàng)目董事會的職權(quán)：1、負(fù)責(zé)籌集資金、審定還債計(jì)劃和經(jīng)營方針，按時(shí)還債。2、審核、上報(bào)初步設(shè)計(jì)和概算文件、年度投資計(jì)劃并落實(shí)資金3、提出開工報(bào)告、竣工驗(yàn)收申請報(bào)告4、研究解決建設(shè)過程中的重大問題5、聘任或解聘項(xiàng)目總經(jīng)理，或根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任其它高級管理人員過程項(xiàng)目的組織?？偡职Ｊ桨ǎ汗こ炭偝邪凸こ添?xiàng)目總承包管理模式（將設(shè)計(jì)和施工任務(wù)分包給其它單位）總分包模式的特點(diǎn)：1、有利于項(xiàng)目的組織管理、控制造價(jià)（較早確定合同價(jià)）、控制質(zhì)量（他人控制和自控）、縮短工期2、對建設(shè)單位而言選擇范圍小，合同金額較高3、對承包單位而言，責(zé)任大、風(fēng)險(xiǎn)高，需有較高的技術(shù)水平和經(jīng)驗(yàn)平行承包的特點(diǎn)1、有利于選擇擇優(yōu)選擇承包單位、控制質(zhì)量、縮短工期2、組織管理協(xié)調(diào)量大3、造價(jià)控制難度大（總價(jià)不易短期確定、招標(biāo)任務(wù)量大）4、相對與總分包模式，平行發(fā)包不利于發(fā)揮那些技術(shù)水平、管理能力強(qiáng)的承包單位的優(yōu)勢合作體承包模式特點(diǎn)：1、組織協(xié)調(diào)量小。風(fēng)險(xiǎn)大2、彼此信任度不夠，既有合作愿望，又不愿組成聯(lián)合體CM承包特點(diǎn)：1、組織快速路徑法施工（部分設(shè)計(jì)圖設(shè)計(jì)完成便施工，實(shí)現(xiàn)了邊設(shè)計(jì)、邊施工）2、代理型CM不負(fù)責(zé)工程分包的發(fā)包，由分包單位與建設(shè)單位直接簽訂合同非代理型CM則直接與分包單位簽訂合同3、CM合同采用成本加酬金的方式，代理型采用成本加酬金，非代理型采用最大工程費(fèi)（GMP）加酬金CM模式在工程造價(jià)方面的價(jià)值：1、與施工總承包相比，CM模式的合同價(jià)更加有合理性2、CM單位不賺取總包與分包之間的差價(jià)3、應(yīng)用價(jià)值方法挖掘投資的潛力（設(shè)計(jì)階段就介入）4、GMP可以大大降低減少建設(shè)單位造價(jià)控制的風(fēng)險(xiǎn)。parting模式特征：1、出于自愿2、高層管理的參與（要分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和共享資源,因此高層的認(rèn)同、支持和決策時(shí)關(guān)鍵因素）3、parting協(xié)議不是法律上的合同（簽訂合同后才簽協(xié)議）4、信息的開放性（強(qiáng)調(diào)資源共享）parting模式不是一種獨(dú)立存在的模式，它通常與其他模式結(jié)合使用如：總分包、平行、CM模式直線制是最簡單的組織機(jī)構(gòu)形式，項(xiàng)目經(jīng)理直接進(jìn)行單線垂直領(lǐng)導(dǎo)，主要優(yōu)點(diǎn)是結(jié)構(gòu)簡單、權(quán)利集中，隸屬關(guān)系明朗，但未設(shè)職能部門，要求項(xiàng)目經(jīng)理為“全能式”人才職能制主要優(yōu)點(diǎn)是強(qiáng)調(diào)管理業(yè)務(wù)的專門化、提高工作質(zhì)量，可減輕領(lǐng)導(dǎo)負(fù)擔(dān)，但多頭領(lǐng)導(dǎo)直線職能制：職能部門只作為本層次領(lǐng)導(dǎo)的參謀、不能直接指揮下級。職能部門的命令必須經(jīng)過同層領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)才能下達(dá)，主要優(yōu)點(diǎn)：集中領(lǐng)導(dǎo)、職責(zé)清楚、橫向聯(lián)系差、信息路徑長矩陣制：實(shí)現(xiàn)了集權(quán)與分權(quán)的最優(yōu)結(jié)合，有利于調(diào)動人員積極性，但機(jī)構(gòu)經(jīng)常變動、穩(wěn)定性差，強(qiáng)矩陣制：項(xiàng)目經(jīng)理有企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)任命，全權(quán)負(fù)責(zé)項(xiàng)目，適用于技術(shù)復(fù)雜且時(shí)間緊迫的項(xiàng)目中矩陣制：項(xiàng)目經(jīng)理對項(xiàng)目整體和項(xiàng)目目標(biāo)負(fù)責(zé)，適用于中等技術(shù)復(fù)雜且建設(shè)周期強(qiáng)的項(xiàng)目，其特點(diǎn)是精心建立管理程序和配備有素的協(xié)調(diào)人員弱矩陣制：其特點(diǎn)是管理者的權(quán)限很小，適用于技術(shù)簡單的工程聯(lián)合承包的特點(diǎn)1、對建設(shè)單位而言，與總分包模式相同，合同簡單、協(xié)調(diào)量小、有利于控制造價(jià)和工期2、對聯(lián)合體而言：集中各單位資金、技術(shù)和管理的優(yōu)勢，增加抗風(fēng)險(xiǎn)能力工程項(xiàng)目的計(jì)劃和控制建設(shè)單位的計(jì)劃體系：工程項(xiàng)目前期計(jì)劃、工程項(xiàng)目建設(shè)總進(jìn)度計(jì)劃、工程項(xiàng)目年度計(jì)劃工程項(xiàng)目建設(shè)總進(jìn)度計(jì)劃表格：1、工程項(xiàng)目一覽表（明確建設(shè)內(nèi)容和投資額）2、工程項(xiàng)目總進(jìn)度計(jì)劃（具體安排開工日期和竣工日期）3、投資計(jì)劃年度分配表（安排各年投資，為籌集和貸款提供依據(jù)）4、工程項(xiàng)目進(jìn)度平衡表（確定設(shè)計(jì)交付、設(shè)備交付、進(jìn)場日期）3工程項(xiàng)目年度計(jì)劃：1、年度計(jì)劃項(xiàng)目表（確定年度項(xiàng)目的投資額和年末形象進(jìn)度）2、年度竣工投產(chǎn)交付使用計(jì)劃表（本年計(jì)劃完成情況）3、年度建設(shè)資金平衡表4、年度設(shè)備平衡表承包單位的計(jì)劃體系包括：項(xiàng)目管理規(guī)劃大綱（投標(biāo)時(shí)由管理層編制，是戰(zhàn)略性、全局性和宏觀指導(dǎo)文件）和項(xiàng)目管理實(shí)施規(guī)劃（開工后由施工項(xiàng)目經(jīng)理編制，并報(bào)企業(yè)管理層審批）規(guī)劃大綱編制依據(jù)1、可研報(bào)告2、招標(biāo)文件及相關(guān)合同文件3設(shè)計(jì)文件、有關(guān)規(guī)定4、相關(guān)市場和環(huán)境信息實(shí)施規(guī)劃的依據(jù)：1、規(guī)劃大綱2、項(xiàng)目條件和環(huán)境3、合同及相關(guān)文件4、同類工程的相關(guān)資料施工組織設(shè)計(jì)僅適用于承包單位，尤其是施工單位，項(xiàng)目管理規(guī)劃適用于管理各方主體，按對象同可分為施工組織總設(shè)計(jì)、單位施工組織設(shè)計(jì)和施工方案。施工組織設(shè)計(jì)編制依據(jù)1、法律法規(guī)政策2、標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)3、設(shè)計(jì)文件4、合同文件5、現(xiàn)場條件6、工程有關(guān)的資源供應(yīng)7、施工單位的生產(chǎn)能力和機(jī)具設(shè)備狀況和技術(shù)施工組織總設(shè)計(jì)應(yīng)由施工項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主持編制，由總承包單位技術(shù)負(fù)責(zé)人審批。單位施工組織設(shè)計(jì)由施工項(xiàng)目負(fù)責(zé)人主持編制，由企業(yè)單位技術(shù)負(fù)責(zé)人審批。及時(shí)修改、補(bǔ)充施工組織設(shè)計(jì)的情況1、設(shè)計(jì)重大修改2、有關(guān)法律、法規(guī)、政策、標(biāo)準(zhǔn)的制定、實(shí)施和修改3、主要施工方法重大調(diào)整4、主要施工資源配置重大調(diào)整5.施工環(huán)境發(fā)生重大改變施工組織總設(shè)計(jì)的主要內(nèi)容：1、工程概況（項(xiàng)目主要情況、主要施工條件）2、總體施工部署（確定施工總目標(biāo)、確定分期交付計(jì)劃、確定順序和空間組織）3、總進(jìn)度計(jì)劃（計(jì)算量--確定各單位施工期限--確定各單位搭接關(guān)系---編制初步計(jì)劃----正式）兩期搭接計(jì)正式4、總體準(zhǔn)備（技術(shù)準(zhǔn)備、現(xiàn)場準(zhǔn)備、資金準(zhǔn)備）與主要資源配置（人力資源和材料設(shè)備配置計(jì)劃）5、主要施工方法6平面總布置單位施工組織設(shè)計(jì)的內(nèi)容：1、工程概況（主要情況、施工條件、專業(yè)設(shè)計(jì)簡簡介）2、施工部署：是施工組織設(shè)計(jì)的綱領(lǐng)性文件（施工目標(biāo)、進(jìn)度安排與空間組織、重點(diǎn)與難點(diǎn)分析、管理組織機(jī)構(gòu)）3、施工進(jìn)度計(jì)劃（劃分---順序--計(jì)工程量--定勞動要素--確定時(shí)間--繪圖---檢查與調(diào)整）4、施工準(zhǔn)備（技術(shù)、現(xiàn)場、資金準(zhǔn)備）與資源配置計(jì)劃5、主要施工方案6施工現(xiàn)場平面布置施工方案的內(nèi)容：1、工程概況2、施工安排3施工進(jìn)度計(jì)劃4、施工準(zhǔn)備與資源配置5、施工方法與工藝要求施工方案以分部分項(xiàng)工程或?qū)ｍ?xiàng)工程為主要對象，由項(xiàng)目技術(shù)負(fù)責(zé)人審批，重點(diǎn)、難點(diǎn)或?qū)ｍ?xiàng)施工方案應(yīng)有企業(yè)技術(shù)部門組織專家評審，施工單位技術(shù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。按照糾正措施或控制信息的來源分為前饋控制和后饋控制工程項(xiàng)目目標(biāo)控制的內(nèi)容：進(jìn)度控制、質(zhì)量控制、造價(jià)控制工程項(xiàng)目控制目標(biāo)的措施1、組織措施2、技術(shù)措施3、經(jīng)濟(jì)措施4、合同措施控制目標(biāo)的方法：1、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃法;控制進(jìn)度和成本和資源的優(yōu)化2、S曲線法：可用于控制造價(jià)和進(jìn)度3、香蕉圖法：可用于控制造價(jià)和進(jìn)度4、排列圖法：是尋找影響質(zhì)量主要因素的一種工具，累計(jì)頻率0-80%是主要因素成為A,80%--90%是次要因素成為B，90%--100%是一般因素稱為C類5、因果分析圖法：是用來尋找某種質(zhì)量問題產(chǎn)生原因的有效工具6、直方圖法：掌握質(zhì)量的波動情況，折尺型（分組或組距不當(dāng)）絕壁型（操作者主管因素）孤島型（材料不合格、不熟練）雙峰型（數(shù)據(jù)分類不好）7、控制圖法是典型的動態(tài)分析質(zhì)量方法,當(dāng)滿足點(diǎn)子沒有跳出控制界限且點(diǎn)子隨機(jī)排列無缺陷時(shí)，可認(rèn)為時(shí)正常生產(chǎn)流水施工組織方法流水施工的表達(dá)方式：網(wǎng)絡(luò)圖、橫道圖、垂直圖橫道圖：繪圖簡單、施工工程及其先后順序清楚，時(shí)間和空間狀況直觀，廣泛被應(yīng)用垂直圖：，特點(diǎn)跟橫道圖一樣，就是不如橫道圖方便，n條斜線表示施工過程的進(jìn)度，斜率可以直觀的表示進(jìn)展速度流水施工參數(shù):工藝參數(shù)（施工過程n和流水強(qiáng)度）、時(shí)間參數(shù)（流水節(jié)拍t、流水步距k、流水施工工期T）空間參數(shù)（工作面和施工段m）施工過程根據(jù)性質(zhì)和特點(diǎn)不同可分為：建造類施工過程、運(yùn)輸類施工過程、制備類過程，建造類施工過程直接影響工期的長短確定流水節(jié)拍的方法：定額計(jì)算法、經(jīng)驗(yàn)估算法流水步距：是兩相鄰工作隊(duì)相繼開始的最小時(shí)間間隔有節(jié)奏流水施工是每一個(gè)施工過程在各個(gè)施工段上的流水節(jié)拍都各自相等的流水施工，分為等節(jié)奏和異節(jié)奏流水施工等節(jié)奏施工的特點(diǎn)1、所有施工過程在各個(gè)施工段上的流水節(jié)拍相等2、相鄰施工過程的流水步距相等，且等于流水節(jié)拍3、專業(yè)工作隊(duì)數(shù)等于施工過程數(shù)4、每個(gè)專業(yè)能連續(xù)

作業(yè)，施工段之間沒有空閑異節(jié)奏流水施工是指各施工過程的流水節(jié)拍各自相等，而不同施工過程之間的流水節(jié)拍不盡相等異步距異節(jié)奏流水施工：1、同一施工過程各施工段上的流水節(jié)拍相等，不同施工過程的流水節(jié)拍不盡相等2、相鄰施工過程的流水步距不盡相等3、專業(yè)隊(duì)數(shù)等于工作過程成數(shù)4、個(gè)專業(yè)隊(duì)在施工段上能連續(xù)作業(yè)，施工段之間可能存在空閑等步距異節(jié)奏特點(diǎn)：1、同一施工過程各施工段上的流水節(jié)拍相等，不同施工過程間的流水節(jié)拍不等，但成倍數(shù)關(guān)系2、相鄰施工過程的流水步距相等，且等于流水節(jié)拍的最大公約數(shù)K3、工作隊(duì)數(shù)大于施工過程數(shù)4、能連續(xù)作業(yè)、沒有空閑非節(jié)奏流水施工：1、各施工過程在各施工段上的流水節(jié)拍不全相等2、相鄰施工過程的流水步距不盡相等3、工作都等于施工過程數(shù)4、各專業(yè)工作隊(duì)在施工段上能夠連續(xù)作業(yè)，但有的施工段之間可能有空閑。工程網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃雙代號網(wǎng)絡(luò)圖;又稱箭線式網(wǎng)絡(luò)圖，以箭線及兩端節(jié)點(diǎn)表示工作。節(jié)點(diǎn)表示工作的結(jié)束或開始以及工作間的連接狀態(tài)單代號網(wǎng)絡(luò)圖以節(jié)點(diǎn)及其編號表示工作，箭線表示工作邏輯關(guān)系虛箭線：不代表實(shí)際工作，不消耗時(shí)間也不消耗資源，主要用來表示工作間的邏輯關(guān)系，但有時(shí)為了避免兩項(xiàng)同時(shí)開始、同時(shí)進(jìn)行的工作具有相同的開始節(jié)點(diǎn)和完成節(jié)點(diǎn)也需要用虛工作區(qū)分單代號網(wǎng)絡(luò)中，虛擬工作只能出現(xiàn)在起點(diǎn)節(jié)點(diǎn)和終點(diǎn)節(jié)點(diǎn)工藝關(guān)系和組織關(guān)系是邏輯關(guān)系的組成部分工藝關(guān)系;生產(chǎn)性工作也是由工藝決定的，非生產(chǎn)性工作間由工作程序決定的如支模--扎筋---澆砼組織關(guān)系是由于組織安排或資源調(diào)配而規(guī)定的，如支模1---支模2緊前工作，緊排在某項(xiàng)工作之前的工作，工作與緊前工作之間可能有虛工作緊后工作，緊排在某項(xiàng)工作之后的工作，工作與緊后工作之間也可能有虛工作。先行工作：相對與某項(xiàng)工作來說，從網(wǎng)絡(luò)圖的第一個(gè)節(jié)點(diǎn)（起始節(jié)點(diǎn)）開始，箭頭方向經(jīng)過一系列箭線與節(jié)點(diǎn)到達(dá)該工作的各條通路上的所有工作，都稱為該工作的先行工作。11、后續(xù)工作：相對于某項(xiàng)工作而言，從該工作開始，順箭頭方向經(jīng)過一系列箭線與節(jié)點(diǎn)到達(dá)網(wǎng)絡(luò)圖最后一個(gè)節(jié)點(diǎn)（終點(diǎn)節(jié)點(diǎn)）的各條通路上的所有工作，都稱為該工作的后續(xù)工作。網(wǎng)絡(luò)圖的繪制方法:1、必須按照已定的邏輯關(guān)系繪制2、嚴(yán)禁出現(xiàn)循環(huán)回路、雙向箭頭、無箭頭3、嚴(yán)禁出現(xiàn)沒有箭尾節(jié)點(diǎn)的箭線或沒有箭頭節(jié)點(diǎn)的箭線4、嚴(yán)禁在箭線上引出或引入箭線5、盡量避免網(wǎng)絡(luò)圖中工作箭線的交叉，不可避免是可采用過橋法或指向法計(jì)算工期是根據(jù)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃圖計(jì)算而得到的工期計(jì)劃工期，是根據(jù)要求工期和計(jì)算工期所確定的作為實(shí)施目標(biāo)的工期最早開始時(shí)間是指所有緊前工作全部完成后，本工作有可能開始的最早時(shí)間最早結(jié)束時(shí)間:是指所有緊前工作全部完成后，本工作有可能最完成的最早時(shí)間最遲開始時(shí)間：是指在不影響整個(gè)任務(wù)按期完成的情況下，本工作必須開始的最遲時(shí)刻最遲完成時(shí)間，是指再不影響整個(gè)任務(wù)按期完成的情況下，本工作必須完成的最遲時(shí)刻對于同一工作而言，自由時(shí)差不會超過其總時(shí)差，當(dāng)總時(shí)差為0時(shí)，自由時(shí)差必然為0對于網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中以終點(diǎn)節(jié)點(diǎn)為完成節(jié)點(diǎn)的工作，其自由時(shí)差與總時(shí)差相等，不必計(jì)算總時(shí)差最小的工作為關(guān)鍵工作，特別是，當(dāng)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃工期等于計(jì)算工期時(shí)，總時(shí)差為0的工作就是關(guān)鍵工作關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的最遲時(shí)間與最早時(shí)間的差值最小工期優(yōu)化：是指網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的計(jì)算工期不能滿足要求工期時(shí)，通過壓縮關(guān)鍵工作的持續(xù)時(shí)間以滿足工期目標(biāo)的過程選擇壓縮對象時(shí)應(yīng)考慮的因素：1、縮短持續(xù)時(shí)間對質(zhì)量和安全影響不大的工作2、有充足的備用資源3、縮短持續(xù)時(shí)間所需增加的費(fèi)用最小的工作費(fèi)用優(yōu)化：是指尋求工程成本最低事的工期安排，或按要求工期尋求最低成本的計(jì)劃安排的過程資源優(yōu)化：是指通過改變工作的開始時(shí)間和完成時(shí)間，使資源按照時(shí)間的分布符合優(yōu)化目標(biāo)資源優(yōu)化的前提條件：1、優(yōu)化過程中，不改變各項(xiàng)工作的邏輯關(guān)系2、不改變各項(xiàng)工作的持續(xù)時(shí)間3、除規(guī)定外，一般不允許中斷工作，應(yīng)保持其連續(xù)性4、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃中的各項(xiàng)工作資源強(qiáng)度為常數(shù)，而且是合理的資源有限、工期最短的優(yōu)化：1、按照各項(xiàng)工作最早開始時(shí)間安排進(jìn)度，并計(jì)算網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃每個(gè)時(shí)間單位的資源需求量2、從計(jì)劃開始日期起，逐個(gè)檢查每個(gè)時(shí)段的資源需求量是否超過所能供應(yīng)的量，3、分析超過資源限量的時(shí)段，如果該時(shí)段內(nèi)由幾項(xiàng)工作平行作業(yè)，則采取將一項(xiàng)工作安排在與之平行的另一項(xiàng)工作之后進(jìn)行4、對調(diào)整之后的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃重新計(jì)算每個(gè)時(shí)間單位的資源需求量第六節(jié)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理1、工期固定、資源均衡:方差值最小法、及差值最小法2、實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度比較方法：前鋒線法、列表比較法3、網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃的調(diào)整方法：1、改變某些工作的邏輯關(guān)系2、改變某些工作的持續(xù)時(shí)間4風(fēng)險(xiǎn)來源分類：自然、社會、經(jīng)濟(jì)、法律、政治5風(fēng)險(xiǎn)涉及的當(dāng)事人分類：建設(shè)單位（人為、經(jīng)濟(jì)、自然）承包單位（決策錯誤、締約履約、責(zé)任）6、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序：1風(fēng)險(xiǎn)識別：風(fēng)險(xiǎn)清單，對后果進(jìn)行定性評估2、風(fēng)險(xiǎn)分析與評價(jià)（確定概率和影響程度）3、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的決策：回避、自留、轉(zhuǎn)移、控制4、對策的實(shí)施5風(fēng)險(xiǎn)對策實(shí)施的監(jiān)控/風(fēng)險(xiǎn)識別方法：專家調(diào)查、財(cái)務(wù)報(bào)表、初始風(fēng)險(xiǎn)清單、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法工程經(jīng)濟(jì)工程經(jīng)濟(jì)現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量、凈現(xiàn)金流都稱為現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量圖：大小、方向、作用點(diǎn)，繪圖規(guī)則：1、整個(gè)橫軸表示所考慮的經(jīng)濟(jì)壽命周期，在工程經(jīng)濟(jì)中利息經(jīng)常被看成資金的一種機(jī)會成本影響利息的主要因素：1、社會平均利潤率（利率的最高界限）2、供求關(guān)系3、借貸風(fēng)險(xiǎn)4、借貸期限長短5.通貨膨脹不同時(shí)期、不同數(shù)額但其“價(jià)值等效”的資金稱為等值，又稱等效值F=P(1+i)n=P(F/P,i,n)一次支付終止系數(shù)（1+i）nP=F(1+i)-n=F(P/F，i，n)一次支付現(xiàn)值系數(shù)（1+i）-n等額系列現(xiàn)金流量的年金都是發(fā)生在計(jì)息周期末。等額系列終值計(jì)算F=A(F/A,i，n)等額系列現(xiàn)值計(jì)算P=A(P/A，i，n)等值計(jì)算收到折現(xiàn)率、資金流量及其發(fā)生的時(shí)間點(diǎn)的影響，經(jīng)濟(jì)評價(jià)中要重視一下兩點(diǎn)：1、正確選擇折現(xiàn)率2、注意現(xiàn)金流的流量分布情況，在不影響正常實(shí)施的情況下，盡量減少建設(shè)初期的投資額，加大后期投資額12、名義利率r=計(jì)息周期利率i*計(jì)息周期數(shù)m13、有效利率是指在資金計(jì)算中所發(fā)生的實(shí)際利率，包含計(jì)息周期有效利率i=r/m和利率周期有效利率投資方案經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)投資方案經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)內(nèi)容：1、盈利能力分析2、償債能力分析3、財(cái)務(wù)生存能力分析4、抗風(fēng)險(xiǎn)能力分析經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)是工程經(jīng)濟(jì)分析的核心內(nèi)容，經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)的基本方法是確定性評價(jià)和不確定性評價(jià)，對同一方案而言，必須同時(shí)進(jìn)行確定和不確定性評價(jià)靜態(tài)評價(jià)方法;不考慮時(shí)間價(jià)值，最大的特點(diǎn)是計(jì)算簡便。適用于1、方案的初步評價(jià)2、短期投資項(xiàng)目3、逐年收益大致相等動態(tài)評價(jià)：能較全面的考慮投資方案整個(gè)計(jì)算期的經(jīng)濟(jì)效果，一般以動態(tài)分析為主靜態(tài)投資收益率投資收益率 投資回收期償債能力指標(biāo)是投資方案達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后一個(gè)正常年份的凈收益總額與方案總投資的筆記盈利能力是投資方案實(shí)施以后回收初始并獲收益能力的指標(biāo)利息備付率是從付息資金來源分析償付利息的保障程度，利息備付率應(yīng)大于1總投資收益率資本金金利潤率靜態(tài)投資回收期償債備付率,應(yīng)大于1EBITDA=息稅前利潤+折舊+攤銷Tax=企業(yè)所得稅優(yōu)點(diǎn)經(jīng)濟(jì)意義明確、直觀、計(jì)算簡便，在一定程度上反映投資效果的優(yōu)劣適用于各種投資規(guī)模優(yōu)點(diǎn)一定程度上反映了資本的周轉(zhuǎn)速度適用于技術(shù)更新迅速、資金相當(dāng)短缺或未來情況很難預(yù)測而投資者又特別關(guān)心資金補(bǔ)償?shù)捻?xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債率適度的資產(chǎn)負(fù)債率，表明企業(yè)經(jīng)營健康、具有較強(qiáng)籌資能力，也表明企業(yè)和債權(quán)人的風(fēng)險(xiǎn)較小缺點(diǎn)沒有考慮投資收益的時(shí)間因素，忽視了資金時(shí)間價(jià)值的重要性指標(biāo)計(jì)算的主管隨意性太大，即正常生產(chǎn)年份選擇比較困難缺點(diǎn)沒有全面考慮整個(gè)計(jì)算期內(nèi)現(xiàn)金流量2、只間接考慮了回收之前的效果，不能反映回收之后的情況確定基準(zhǔn)收益率應(yīng)考慮的因素：1、單位資金成本和單位機(jī)會成本（是確定基準(zhǔn)收益率的基礎(chǔ)）2、投資風(fēng)險(xiǎn)3、通貨膨脹互斥型方案靜態(tài)評價(jià)方法增量投資收益率增量投資回收期年折算費(fèi)用綜合費(fèi)用法兩方案間經(jīng)營成本差值與投資額差值的比例，實(shí)際就是單位投資額差值的收益率投資額差值與經(jīng)營成本差值的比例，與增量投資收益率互為倒數(shù)將投資額用基準(zhǔn)投資回收期分?jǐn)偟礁髂辏倥c各年經(jīng)營成本相加，最小的為最優(yōu)方案方案的總投資與各年經(jīng)營成本之和當(dāng)增量投資收益率大于基準(zhǔn)收益率時(shí)投資額大的方案可行，反之，小的可行當(dāng)小于基準(zhǔn)投資回收期時(shí)，大的可行，反之小的可行與增量投資收益率的結(jié)論一致，計(jì)算更簡單，直觀綜合費(fèi)用最小的為最優(yōu)方案靜態(tài)評價(jià)方法：優(yōu)點(diǎn)計(jì)算簡單、概念清晰缺點(diǎn)：1、沒有考慮資金的時(shí)間價(jià)值。2對方案未來的發(fā)展變化情況（投資方案的使用年限、投資回收期以后的方案收益方案使用年限終了時(shí)的殘值；方案在使用過程中更新和追加的投資及其效果未能充分反映）3、僅適用于方案初評或作為輔助評價(jià)方法

動態(tài)評價(jià)凈現(xiàn)值NPV凈年值NAV凈年值率（NPVR）內(nèi)部收益率IRR分別將整個(gè)計(jì)算期內(nèi)各年度所發(fā)生的凈現(xiàn)金流量都折現(xiàn)到投資方案開始實(shí)施時(shí)的現(xiàn)值之和，是評價(jià)盈利能力的絕對指標(biāo)凈年值又稱等額年值、等額年金，是以一定的基準(zhǔn)收益率將計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量轉(zhuǎn)換而成的等額年值。多方案評選，特別是計(jì)算期不同時(shí)，采用凈年值比凈現(xiàn)值更方便使投資方案計(jì)算期內(nèi)凈現(xiàn)金流量等于0的折現(xiàn)率就是內(nèi)部收益率經(jīng)濟(jì)含義：投資方案占用的尚未收回資金的獲利能力，取決于項(xiàng)目內(nèi)部。優(yōu)點(diǎn)全面考慮了整個(gè)計(jì)算期，判斷直觀經(jīng)濟(jì)意義明確，能夠以金額表示盈利水平與NPV相同點(diǎn)都得事先確定基準(zhǔn)收益率試差法計(jì)算IRR缺點(diǎn)必須確定一個(gè)符合經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實(shí)的基準(zhǔn)收益率，而基準(zhǔn)收益率較難確定不能反映投資中單位投資的使用效率不能直接說明項(xiàng)目各運(yùn)營期的經(jīng)營成果與NPV不同一個(gè)折成現(xiàn)值，一個(gè)折成等額年值優(yōu)點(diǎn)：1、考慮了資金時(shí)間價(jià)值及整個(gè)計(jì)算期內(nèi)經(jīng)濟(jì)情況2、能夠直接衡量項(xiàng)目未回收投資的收益率3不需事先確定基準(zhǔn)收益率4缺點(diǎn)：計(jì)算麻煩、非常規(guī)現(xiàn)金流它的內(nèi)部收益率可能不是唯一的綜上所述，用NPV和IRR均可以對獨(dú)立方案評價(jià)，且結(jié)論一致。NPV計(jì)算簡單但是得不出投資過程的收益程度，且受外部參數(shù)基準(zhǔn)收益率的影響，IRR計(jì)算繁瑣，但可以計(jì)算投資收益程度，且不受外部參數(shù)的影響，凈現(xiàn)值率NOVR：是項(xiàng)目凈現(xiàn)值和項(xiàng)目全部投資的比值。其經(jīng)濟(jì)含義是單位投資現(xiàn)值帶來的凈現(xiàn)值，是考察項(xiàng)目單位投資盈利能力的指標(biāo)。是凈現(xiàn)值的輔助評價(jià)指標(biāo)互斥型方案計(jì)算期相同時(shí)動態(tài)評價(jià)方法凈現(xiàn)值增量投資內(nèi)部收益率△IRR凈年值選擇凈現(xiàn)值最大的方案，當(dāng)效益相同，但效益無法或很難用貨幣直接計(jì)量時(shí)，常用費(fèi)用現(xiàn)值比較，選擇費(fèi)用現(xiàn)值最低的方案是指兩方案各年凈現(xiàn)金流量的差額等于零時(shí)的折現(xiàn)率?；静襟E1、計(jì)算各方案的IRR，分別與基準(zhǔn)收益率比較，淘汰小于0的方案2、將IRR按投資額小到大排列3、計(jì)算相鄰方案△IRR，△IRR大于基準(zhǔn)收益率，則投資大的方案好，反之小的好與凈現(xiàn)值是等價(jià)的，結(jié)論相同，選擇凈年值最大的方案當(dāng)效益相同，但效益無法或很難用貨幣直接計(jì)量時(shí)，常用費(fèi)用現(xiàn)值比較，選擇等額費(fèi)用現(xiàn)值最低的方案運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效果評價(jià)指標(biāo)對投資方案評價(jià)兩個(gè)用途：判斷是否可行、方案比選互斥性方案：選擇其中一個(gè)方案，則其他方案必然被排斥互補(bǔ)性方案：方案間在技術(shù)上存在互補(bǔ)關(guān)系的一組方案，如建大型港口電站，則必須同時(shí)建鐵路，現(xiàn)金流量相關(guān)性：方案間不完全互斥，也不完全相互依存：如輪渡方案劍橋方案組合--互斥性：獨(dú)立型方案評價(jià)方法：1、投資收益率2、投資回收期3、NPV4、用投資收益率IRR互斥型方案評價(jià)包括兩部分：1、各方案的自身經(jīng)濟(jì)效果（絕對效果檢驗(yàn)）2、方案的相對最優(yōu)性（相對效果檢驗(yàn)）不確定性分析包括：盈虧平衡分析和敏感性分析，風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)采用定量和定性相結(jié)合的方法，盈虧平衡分析只適用于財(cái)務(wù)評價(jià)，敏感性分析和風(fēng)險(xiǎn)分析同時(shí)適用于財(cái)務(wù)評價(jià)和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)利潤=（單價(jià)-單位產(chǎn)品變動成本-單位產(chǎn)品稅金）*銷售量-固定成本盈虧平衡點(diǎn)越低，適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越大，雖然能夠度量項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大小，但不能揭露風(fēng)險(xiǎn)的根源。敏感性系數(shù)和臨界點(diǎn)：找出敏感因素，確定評價(jià)指標(biāo)對因素的敏感程度第三節(jié)價(jià)值工程1、價(jià)值工程：以提高產(chǎn)品或作業(yè)價(jià)值為目的，通過有組織的的工作，尋求用最低的周期壽命成本，可靠的實(shí)現(xiàn)使用者所需功能的一種技術(shù)。對象的價(jià)值V=對象功能F/對象周期壽命成本C價(jià)值工程的特點(diǎn)：1、價(jià)值工程的目標(biāo)是，以最低的周期壽命成本，使得產(chǎn)品具備它必須的功能，以提高價(jià)值為目標(biāo)，周期壽命成本=成產(chǎn)成本+維修成本2、價(jià)值功能的核心是對產(chǎn)品進(jìn)行功能分析。價(jià)值功能分析產(chǎn)品，首先分析不是分析結(jié)構(gòu)，而是分析產(chǎn)品的功能。3、價(jià)值工程將產(chǎn)品價(jià)值、功能、成本作為一個(gè)整體考慮4、價(jià)值工程強(qiáng)調(diào)不斷創(chuàng)新5、價(jià)值工程要求將功能定量化，即將功能轉(zhuǎn)化成能夠與成本直接相比的量化值6、價(jià)值工程是以集體的智慧開展有計(jì)劃、有組織的管理活動價(jià)值工程的應(yīng)用主要用在兩方面：1、用于方案評價(jià)2、用于尋找提高產(chǎn)品價(jià)值的途徑應(yīng)用價(jià)值工程的重點(diǎn)在研究和設(shè)計(jì)階段價(jià)值工程的工作程序：1、準(zhǔn)備階段（對象、小組、工作計(jì)劃）2、分析階段（收集資料、功能定義、整理、評價(jià)）3、創(chuàng)新階段（方案創(chuàng)造評價(jià)）4、實(shí)施與評價(jià)價(jià)值工程對象選擇方法因素分析法經(jīng)驗(yàn)分析法，依據(jù)分析人員經(jīng)驗(yàn)做出選擇，特別適用于對象差別大及時(shí)間緊迫。缺點(diǎn)是缺乏定量依據(jù)、準(zhǔn)確性差，正確與否取決于人員的經(jīng)驗(yàn)與態(tài)度ABC分析法基本原理：關(guān)鍵的少數(shù)和次要的多數(shù)，集中精力重點(diǎn)突破，簡便易行強(qiáng)制確定法求對象的成本系數(shù)、功能系數(shù)、價(jià)值系數(shù)，人為打分，不能準(zhǔn)確的反映功能差距的大小，只適用于部件功能差別不大且比較均勻的情況，百分比法通過分析某種費(fèi)用或資源對企業(yè)的某個(gè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的影響程度大小來確定價(jià)值指數(shù)法通過比較個(gè)對象之間的功能水平位次和成本位次來尋找價(jià)值較低對象，作為對象功能分類：根據(jù)重要程度分1、基本功能：如外墻的承重、內(nèi)墻的分割2、輔助功能：輔助功能是為了更有效的實(shí)現(xiàn)基本功能而附加的功能，如墻體的隔聲、保溫根據(jù)性質(zhì)分:1、使用功能（電纜和管道）2、美學(xué)功能（壁紙、壁畫）根據(jù)用戶需求分：1必要功能（使用功能、美學(xué)功能、基本功能、輔助功能）2、不必要功能分三類（多余功能、重復(fù)功能、過剩功能）根據(jù)量化標(biāo)準(zhǔn)分：1、過剩功能2、不足功能功能整理的目的是找出個(gè)局部功能間的邏輯關(guān)系，它的主要任務(wù)就是繪制工程系統(tǒng)圖功能計(jì)量：確定各級功能的數(shù)量指標(biāo)，揭示出各級功能領(lǐng)域中有無功能不足或產(chǎn)能過剩，從而未保證必要功能、提出過剩功能、不足不足工程的后續(xù)工作提供依據(jù)功能評價(jià)：即評定功能的價(jià)值。是指找出實(shí)現(xiàn)功能的最低費(fèi)用作為功能的目標(biāo)成本（功能評價(jià)值）。以功能目標(biāo)成本為基數(shù)，通過與功能現(xiàn)實(shí)成本的比較，求出兩者的比值與兩者的差一值，功能評價(jià)可以更準(zhǔn)確的確定研究對象功能現(xiàn)實(shí)成本C的計(jì)算：當(dāng)一個(gè)零部件具有多項(xiàng)功能或與多項(xiàng)功能有關(guān)時(shí)就需要將零部件成本根根據(jù)具體情況分?jǐn)偨o各有關(guān)功能。功能評價(jià)值F：是指可靠實(shí)現(xiàn)用戶要求功能的最低成本?？梢钥闯善髽I(yè)預(yù)期、理想的成本目標(biāo)值，可以用功能性重要系數(shù)評價(jià)方法確定功能評價(jià)值功能重要性系數(shù)評價(jià)法是指將功能劃分為幾個(gè)功能區(qū)，并根據(jù)功能區(qū)的重要程度和復(fù)雜程度，確定各個(gè)功能區(qū)在總功能中所占的比例，然后將產(chǎn)品的目標(biāo)成本按功能性重要系數(shù)分配給各個(gè)功能區(qū)確定功能重要性的關(guān)鍵是對功能進(jìn)行打分（強(qiáng)制打分法、環(huán)比打分法、多比例評分、邏輯評分法）確定功能評價(jià)值：1、新產(chǎn)品：可以將企業(yè)設(shè)定的目標(biāo)成本按功能重要性系數(shù)直接分配到各功能區(qū)2、既有產(chǎn)品的改進(jìn)設(shè)計(jì)：既有產(chǎn)品已經(jīng)有現(xiàn)實(shí)成本。但原來的分配不一定合理，需要根據(jù)改進(jìn)設(shè)計(jì)中新確定的功能性重要系數(shù)重新分配，分配結(jié)果有一下三種情況：①功能區(qū)新分配成本=現(xiàn)實(shí)成本，此時(shí)應(yīng)以現(xiàn)實(shí)成本作為功能評價(jià)值②功能區(qū)新分配成本＜現(xiàn)實(shí)成本，此時(shí)應(yīng)將新分配成本作為功能評價(jià)值③功能區(qū)新分配成本＞現(xiàn)實(shí)成本，此種情況具體分析1、如果是因?yàn)楣δ苤匾韵禂?shù)定高了（可能存在多余功能），經(jīng)過分析后可以適當(dāng)降低，先調(diào)整重要性系數(shù)，再定評價(jià)值；2如果成本確實(shí)投入太少而不能保證必要功能，可以適當(dāng)提高一下。除此之外即可以用目前成本作為功能評價(jià)值功能價(jià)值V計(jì)算：①功能成本法V=功能評價(jià)值F/現(xiàn)實(shí)成本CV=1，說明現(xiàn)實(shí)成本與實(shí)現(xiàn)功能的最低成本大致相當(dāng)，評價(jià)對象的價(jià)值為最佳，無需改進(jìn)V＜1，一種可能表示存在過剩功能，另一種可能就是雖無過剩功能，但實(shí)現(xiàn)功能的方法不佳，此種情況以剔除過剩功能或降低現(xiàn)實(shí)成本為改進(jìn)方向V＞1.，表明該部件比較重要，但分配的成本較少，應(yīng)具體分析1、功能與成本的分配可能已經(jīng)比較理想，或者有不必要功能2、或提高成本②功能指數(shù)法V1=功能指數(shù)F1/成本指數(shù)C1V1=1表示功能比重與成本比重大致平衡，可以認(rèn)為功能的現(xiàn)實(shí)成本是合理V1＜1，表明相對系統(tǒng)其它對象而言，目前所占陳本偏高，可能有過剩功能，改善方向是降低成本V1＞1，第一：現(xiàn)實(shí)成本偏低，不能滿足其評價(jià)對象應(yīng)有的功能，第二，對像存在過剩功能，第三對象在技術(shù)經(jīng)濟(jì)等方面有某些特征，在客觀上存在很重要的消耗而成本卻很少的情況，一般不列為改進(jìn)對象從價(jià)值工程實(shí)踐來看，方案創(chuàng)造是決定價(jià)值工程成敗的關(guān)鍵方案創(chuàng)造的方法：1、頭腦風(fēng)暴法：自由奔放的思考問題。打破常規(guī)，不受任何限制。2、哥頓法：會議研究什么，目的是什么，只有主持人只，3專家意見法：德爾菲法，使專家在互補(bǔ)商量的情況下提出各種設(shè)想，缺點(diǎn)是花費(fèi)時(shí)間長，確少面對面的較量4、專家檢查法：各方面的專家對工程師做出的設(shè)計(jì)進(jìn)行審查19方案評價(jià)包括：概略評價(jià)和詳細(xì)評價(jià)，其評價(jià)內(nèi)容都包括：技術(shù)評價(jià)、經(jīng)濟(jì)評價(jià)、社會評價(jià)及綜合評價(jià)方案綜合評價(jià)的方法：常用的定性方法：德爾菲法，優(yōu)缺點(diǎn)列舉法常用的定量方法：直接評分、強(qiáng)制打分、加權(quán)評分、環(huán)比評分，比較價(jià)值工程壽命周期成本分析工程壽命周期是指從研發(fā)、建造、使用直到報(bào)廢所經(jīng)歷的全部時(shí)間，周期壽命成本不僅包括經(jīng)濟(jì)意義上的成本，還包括:環(huán)境成本和社會成本。在工程壽命周期成本中環(huán)境成本和社會成本都是隱性成本一般情況下，運(yùn)營及維護(hù)的費(fèi)用往往大于項(xiàng)目建設(shè)的一次性投資在周期壽命分析中必須考慮資金的時(shí)間價(jià)值周期壽命成本評價(jià)方法:1、費(fèi)用效率法：費(fèi)用效率CE=工程系統(tǒng)效率/工程周期壽命成本=工程系統(tǒng)效率/（設(shè)置費(fèi)+維持費(fèi)）費(fèi)用效率越大越好2、固定效率法和固定費(fèi)用法：各種方案都可以用這兩種方法3、權(quán)衡分析法：是對性質(zhì)完全相反的兩個(gè)要素作適當(dāng)?shù)奶幚頇?quán)衡對象包括（1、設(shè)置費(fèi)與維持費(fèi)2、維持費(fèi)中各項(xiàng)費(fèi)用3、設(shè)置費(fèi)中的各項(xiàng)費(fèi)用4、系統(tǒng)效率與周期壽命成本5、開發(fā)到系統(tǒng)設(shè)置完成這段時(shí)間與設(shè)置費(fèi)的權(quán)衡分析）工程壽命周期成本分析方法的局限性：1、假定項(xiàng)目方案有確定的壽命周期2、在項(xiàng)目早期進(jìn)行評價(jià)的準(zhǔn)確性難以保證3、工程壽命周期成本分析的高成本未必使用于所有項(xiàng)目工程項(xiàng)目投融資：工程項(xiàng)目資金來源項(xiàng)目資本金是指在項(xiàng)目總投資中由投資者認(rèn)繳的出資額。是非債務(wù)性資金，投資者可按其出資比例依法享有所有者權(quán)益，也可以轉(zhuǎn)讓其出資，但不得以任何方式抽回，對于提供債務(wù)融資的債權(quán)認(rèn)來說，項(xiàng)目的資本金可視為負(fù)債融資的信用基礎(chǔ)，項(xiàng)目資本金后與負(fù)債受償，可以降低債權(quán)人債權(quán)的回收風(fēng)險(xiǎn)各種經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目（國有單位基本建設(shè)、技術(shù)改造、房地產(chǎn)開發(fā)、集體投資項(xiàng)目），試行資本金制度，投資項(xiàng)目必須首先落實(shí)資本金才能建設(shè)。公益性項(xiàng)目投資不實(shí)行資本金制度項(xiàng)目資本金可以用貨幣出資，也可以用實(shí)物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)作價(jià)出資。工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)必須經(jīng)過評估，以工業(yè)產(chǎn)權(quán)和非專利技術(shù)作價(jià)出資的比例不得超過項(xiàng)目資本金總額的20%資本金的來源：只要是合法的都可以作為資本金總投資是指投資項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資和鋪底流動資金之和，具體的核定以批準(zhǔn)的動態(tài)概算為依據(jù)投資項(xiàng)目的資本金具體比例，由項(xiàng)目審批單位根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益以及銀行意愿和意見，在審批可行性研究報(bào)告時(shí)核定。對于某些投資回報(bào)率穩(wěn)定、收益可靠的基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)投資項(xiàng)目以及經(jīng)濟(jì)效益好的競爭性投資，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，可以試行通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和組建股份制公司發(fā)行股票的方式籌措資本金，項(xiàng)目資本金占總投資的比例：1、鋼鐵、電解鋁40%以上2、水泥35%以上3、鐵路、公路、軌道化肥（化工鐵軌）25%4、保障性住房、普通商品住房其他（保棋譜）20%5、其他30以上投資項(xiàng)目的資本金一次認(rèn)繳，并根據(jù)批準(zhǔn)的建設(shè)進(jìn)度比例逐年到位。只能用于項(xiàng)目建設(shè)，不得挪用項(xiàng)目資本金籌措應(yīng)遵循的基本原則：1、規(guī)模適宜（以需定籌）2、時(shí)機(jī)適宜（根據(jù)資金使用的時(shí)間來安排籌資）3、經(jīng)濟(jì)效益（求最低的綜合資金成本實(shí)現(xiàn)最大投資效益）4、結(jié)構(gòu)合理（合理安排權(quán)益資本與債務(wù)資本比例，合理安排長期資金和短期資金的比例）11、根據(jù)項(xiàng)目資本金籌措的主體不同可以分為既有法人資本金籌措和新設(shè)法人項(xiàng)目資本金籌措既有法人項(xiàng)目資本金籌措內(nèi)部資金來源外部資金來源企業(yè)的現(xiàn)金未來生產(chǎn)經(jīng)營中獲得可以用于項(xiàng)目的資金企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)增資擴(kuò)股優(yōu)先股國家預(yù)算內(nèi)投資現(xiàn)金和銀行存款扣除必要的日常經(jīng)營所需金額，多余的資金可以用于項(xiàng)目投資財(cái)務(wù)費(fèi)用及流動資金占用的增加部分不能用于固定資產(chǎn)投資，折舊、無形及其他資產(chǎn)通?？梢杂糜谠偻顿Y或償還債務(wù)，凈利潤扣除分紅、盈余公積金或公益金后的，也可以再投資短期投資、長期投資、被閑置的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)表現(xiàn)為企業(yè)總資產(chǎn)構(gòu)成的變化，經(jīng)轉(zhuǎn)讓后企業(yè)的原有資產(chǎn)總量減少企業(yè)可以通過原有股東增資擴(kuò)股或吸收新股東來增資擴(kuò)股國家的資金優(yōu)先股：比普通股票具有一定的優(yōu)先權(quán)，主要是指優(yōu)先分段股利和剩余財(cái)產(chǎn)優(yōu)先股的特點(diǎn)：①優(yōu)先股姑息固定，與債券類似，②優(yōu)先股沒有還本期限，這與普通股票類似③相對與其他借款融資，優(yōu)先股通常處于較后的受償順序，④對于其他方式融資的債券人來說，優(yōu)先股可視為項(xiàng)目的資本金，而對于普通股票來說，優(yōu)先股要優(yōu)先受償，是一種負(fù)債⑤優(yōu)先股是一種介于股本資金與負(fù)債之間的融資方式⑥優(yōu)先股不參預(yù)公司的經(jīng)營管理、沒有控制權(quán)，不會分散股東的控股權(quán)，⑥發(fā)行優(yōu)先股不需要還本，只需要支付固定股息，可減少企業(yè)的償債風(fēng)險(xiǎn)和壓力⑦優(yōu)先股股息固定，當(dāng)公司發(fā)行優(yōu)先股而獲得豐厚的利潤時(shí)，普通股股東會得更多的利益，產(chǎn)生財(cái)務(wù)杠桿作用⑧優(yōu)先股融資成本較高，其股利不能像債券利息那樣在稅前扣除新設(shè)法人項(xiàng)目的資本金籌措新法人設(shè)立時(shí)由發(fā)起人和投資人按項(xiàng)目資本金的額度要求提供足額資金新設(shè)法人在資本市場上進(jìn)行融資來形成項(xiàng)目資本金。新設(shè)法人資本金通常以注冊資本的方式注入，有限責(zé)任公司和股份公司按股權(quán)比例認(rèn)繳，合作者公司的注冊資本有按時(shí)限約定金額投入如果公司注冊資本額度低于項(xiàng)目資本金額度的要求，股東按項(xiàng)目資本金額度要求投入企業(yè)的資金超過注冊資本的部分，通常以資本公積的形式記賬。資本市場上募集股本資金合資合作私募，直接出售給少受待定的投資者公開募集，在證券市場上公開向社會發(fā)售在資本市場上尋找新的投資人，重新組建新的法人。投資項(xiàng)目在可行性研究報(bào)告要就資本金籌措情況作出詳細(xì)說明:包含出資方、出資方式、資本金來源及數(shù)額、資本金認(rèn)繳進(jìn)度。債務(wù)融資的特點(diǎn)：速度快、成本較低、缺點(diǎn)是融資風(fēng)險(xiǎn)大，有還本付息的壓力債務(wù)資金籌措應(yīng)考慮的主要因素：1、債務(wù)期限2、債務(wù)償還（穩(wěn)妥的還款計(jì)劃）3、債務(wù)序列（還款先后）4、債權(quán)保證（將項(xiàng)目資產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保）5、違約風(fēng)險(xiǎn)（完全追索、有限追索、無追索）6、利率結(jié)構(gòu)（浮動利率、固定利率、浮動/固定利）才用何種利率要考慮（項(xiàng)目現(xiàn)金流量、金融利率走向、借款人對控制融資風(fēng)險(xiǎn)的要求）7、貨幣結(jié)構(gòu)和國家風(fēng)險(xiǎn)。資金來源多多樣化是減少國家風(fēng)險(xiǎn)的有效措施債務(wù)資金的基本要素：1、時(shí)間和數(shù)量2、融資成本3、建設(shè)期利息的支付4、附加條件5、債券保證6利用外債的責(zé)任：國務(wù)院的項(xiàng)目統(tǒng)借統(tǒng)還。其它的施行統(tǒng)借自還，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的部門、地方項(xiàng)目施行自借自還信貸方式融資:1、商業(yè)銀行貸款，1年內(nèi)短期1-3年中期3年以上長期，按照資金使用用途分：固定資產(chǎn)貸款、流動資金貸款，房地產(chǎn)開發(fā)貸款，國外銀行貸款利率由市場決定，分為浮動利率和固定利率2、政策性銀行貸款3、出口信貸：①買房信貸，出口商所在銀行為促進(jìn)本國商品出口，而對國外進(jìn)口商，所放的一種貸款②賣方信貸，出口商所在地銀行，為方便該國出口商以延期付款形式出口商品而給本國出口商的貸款③福費(fèi)廷：大型資本貨物出口信貸只提供設(shè)備價(jià)值的85%，通常低于國際商業(yè)銀行的利率4、銀團(tuán)貸款：5、國際金融機(jī)構(gòu)貸款①國際貨幣基金組織（不與企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)）②世界銀行（向工程項(xiàng)目貸款）③亞洲開發(fā)銀行，亞太地區(qū)的區(qū)域性政府間貸款債券方式融資，債券融資是一種直接融資，融資成本一般低于銀行借款?？赊D(zhuǎn)換債券：是企業(yè)發(fā)行的一種特殊形式的債券，在預(yù)先約定的期限內(nèi)，可轉(zhuǎn)換債券的債券持有人有權(quán)選擇按照預(yù)先規(guī)定的條件轉(zhuǎn)換為發(fā)行人公司的股票權(quán)，可轉(zhuǎn)換債券通常利率更低債券融資的優(yōu)點(diǎn)1、籌資成本低（其利息允許在稅前扣除，）2保障股東控制權(quán)3、發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用（債券持有人只收取固定的利息）4、便于調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，通過發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，有利于主動的、合理調(diào)整資本結(jié)構(gòu)缺點(diǎn)：1、可能產(chǎn)生財(cái)務(wù)杠桿副作用。2、可能是企業(yè)總資金成本增大3、經(jīng)營靈活性降低租賃方式融資：1經(jīng)營租賃：出租房以自己的經(jīng)營設(shè)備出租給承租人，承租人繳納租金2、融資租賃，承租人租賃取得設(shè)備按照固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，租賃期滿，設(shè)備一般由承租人所有，融資租賃的優(yōu)點(diǎn)：1、融資租賃是一種融資和容物相結(jié)合的融資方式，能夠迅速獲得所需資產(chǎn)的長期使用權(quán)2、融資租賃可以避免長期借款籌資所附加的各種限制性條款具有較強(qiáng)的靈活性3、可以減少設(shè)備進(jìn)口費(fèi)，從而降低設(shè)備的取得成本融資租賃的租金：①租賃資產(chǎn)的成本(購買價(jià)、運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi))②租賃資產(chǎn)的利息，購買租賃設(shè)備的貸款利息③租賃手續(xù)費(fèi)（出租人承辦租賃業(yè)務(wù)費(fèi)用、出租人的利潤）資金成本包括1、資金籌集成本是指資金在籌集過程中所支付的各項(xiàng)費(fèi)用，是一次性費(fèi)用，籌資次數(shù)越多，資金籌集成本也越大，可作為籌資金額的一項(xiàng)扣除2、資金使用成本包括給股東的股息和紅利，向債權(quán)人支付的貸款利息以及支付給其它債權(quán)人各種利息費(fèi)用。與籌集資金的多少及時(shí)間長短有關(guān)，是定期性的、經(jīng)常性的，是資金成本的主要內(nèi)容資金成本的性質(zhì)：1、資金成本是資金使用者向資金所有者或中介結(jié)構(gòu)支付的占用費(fèi)和籌資費(fèi)2、資金成本與資金的時(shí)間價(jià)值既有聯(lián)系又有區(qū)別，區(qū)別：①資金的時(shí)間價(jià)值表現(xiàn)為資金所有者的利息收入，而資金成本是資金使用者的籌資費(fèi)用和利息②資金是時(shí)間價(jià)值一般表現(xiàn)為時(shí)間的函數(shù)，而資金成本表現(xiàn)為資金占用額函數(shù)3、資金成本具有一般產(chǎn)品成本的基本屬性。資金成本是比較籌資方式、選擇籌資方案的依據(jù)①個(gè)別資金成本；主要用于比較各種籌資方式資金成本的高低②綜合資金成本，是項(xiàng)目公司資本結(jié)構(gòu)決策的依據(jù)③邊際資金