財(cái)務(wù)管理沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程課件

財(cái)務(wù)管理能力

沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程-財(cái)務(wù)管理能力

沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程-主講課程：

財(cái)務(wù)管理能力沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程經(jīng)營(yíng)決策能力沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)能力沙盤(pán)特訓(xùn)課程市場(chǎng)營(yíng)銷能力沙盤(pán)特訓(xùn)課程國(guó)學(xué)智慧與現(xiàn)代管理生態(tài)環(huán)境與現(xiàn)代風(fēng)水道家管理與養(yǎng)生智慧國(guó)學(xué)領(lǐng)導(dǎo)智慧主講課程：財(cái)務(wù)管理能力沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程1996年哈佛大學(xué)在MBA課程體系中正式加入了能力訓(xùn)練沙盤(pán)課程，提高學(xué)員實(shí)戰(zhàn)技能。沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程是美國(guó)、瑞典、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家世界500強(qiáng)企業(yè)采用的一種企業(yè)中高級(jí)職業(yè)經(jīng)理人的培訓(xùn)方法。培訓(xùn)模式創(chuàng)新：沙盤(pán)能力訓(xùn)練課程1996年哈佛大學(xué)在MBA課程體系中正式加入了能力訓(xùn)練沙盤(pán)課沙盤(pán)課程原理學(xué)員在親身體驗(yàn)、互相交流和培訓(xùn)師的點(diǎn)評(píng)中學(xué)到大量實(shí)用知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，而無(wú)需付出慘痛代價(jià)！沙盤(pán)課程原理學(xué)員在親身體驗(yàn)、互相交流和培訓(xùn)師的點(diǎn)評(píng)中學(xué)到大量沙盤(pán)能力訓(xùn)練課程的特點(diǎn)系統(tǒng)性強(qiáng)數(shù)據(jù)性強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)“驚醒”中學(xué)習(xí)“案例”中學(xué)習(xí)

……沙盤(pán)能力訓(xùn)練課程的特點(diǎn)系統(tǒng)性強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能力的重要性：職業(yè)經(jīng)理人財(cái)務(wù)管理能力的重要性：經(jīng)理人不必從事財(cái)務(wù)工作，但必須成為財(cái)務(wù)管理的重要決策人物。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展中國(guó)企業(yè)在世界上競(jìng)爭(zhēng)，最終的障礙必將是理財(cái)方面的無(wú)能和失誤，而非營(yíng)銷或是技術(shù)問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理能力的重要性：職業(yè)經(jīng)理人財(cái)務(wù)管理能力的重要性：財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵公司理財(cái)（CorporateFinance）是對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行規(guī)劃和調(diào)度的一項(xiàng)管理活動(dòng)。公司理財(cái)?shù)暮诵膬?nèi)容：

價(jià)值確定、投資和融資決策。財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)價(jià)值的保值增值有關(guān)，是創(chuàng)造財(cái)富的決策。投資決策是關(guān)于資金往哪里用或資金流向哪里；籌資決策是關(guān)于資金從哪里來(lái)或資金從哪里流入。財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵公司理財(cái)（CorporateFinance）標(biāo)準(zhǔn)課程進(jìn)度與主要內(nèi)容01年模擬經(jīng)營(yíng)與新公司共同成長(zhǎng)02年模擬經(jīng)營(yíng)獲取更大市場(chǎng)份額03-04年模擬經(jīng)營(yíng)

提升企業(yè)的價(jià)值

………………重點(diǎn)能力訓(xùn)練：財(cái)務(wù)決策分析計(jì)劃預(yù)算能力資源配置整合成本費(fèi)用控制財(cái)務(wù)分析能力財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制理財(cái)目標(biāo)的演繹

………………標(biāo)準(zhǔn)課程進(jìn)度與主要內(nèi)容01年模擬經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)能力訓(xùn)練：一、接手公司組建團(tuán)隊(duì)一、接手公司公司的原始狀況見(jiàn)規(guī)則第1頁(yè)我們現(xiàn)在接管了一家公司，公司的財(cái)務(wù)狀況只能維持簡(jiǎn)單運(yùn)作，現(xiàn)有市場(chǎng)和產(chǎn)品的繼續(xù)發(fā)展存在不確定性。您的團(tuán)隊(duì)將面臨前所未有的挑戰(zhàn)！公司的原始狀況見(jiàn)規(guī)則第1頁(yè)我們現(xiàn)在接管了一家公司，公司的財(cái)務(wù)部：現(xiàn)金00年末資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)：資產(chǎn)合計(jì)：負(fù)債和所有者權(quán)益：負(fù)債：所有者權(quán)益合計(jì)：負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)：見(jiàn)規(guī)則第1頁(yè)公司的原始狀況財(cái)務(wù)部：現(xiàn)金見(jiàn)規(guī)則第1頁(yè)公司的原始狀況組建公司

在培訓(xùn)師的引導(dǎo)下擺放公司的硬件設(shè)施（沙盤(pán)教具）了解沙盤(pán)盤(pán)面布局組建公司在培訓(xùn)師的引導(dǎo)下二、學(xué)習(xí)規(guī)則成立公司

二、學(xué)習(xí)規(guī)則沙盤(pán)模擬經(jīng)營(yíng)規(guī)則學(xué)習(xí)沙盤(pán)模擬經(jīng)營(yíng)規(guī)則學(xué)習(xí)召開(kāi)公司成立大會(huì)

總經(jīng)理就職演說(shuō)召開(kāi)公司成立大會(huì)

總經(jīng)理就職演說(shuō)第一期模擬經(jīng)營(yíng)（01年）第一期模擬經(jīng)營(yíng)（01年）經(jīng)營(yíng)流程：經(jīng)營(yíng)流程：01年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議內(nèi)容:制定戰(zhàn)略規(guī)劃第一期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定本年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研制定研發(fā)計(jì)劃制定營(yíng)銷計(jì)劃是否增減設(shè)備人力資源計(jì)劃財(cái)務(wù)分析，并辦理貸款

......01年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議內(nèi)容:第一期如何決策？

財(cái)務(wù)決策是經(jīng)營(yíng)決策的重要組成部分，在經(jīng)營(yíng)決策中起核心作用。財(cái)務(wù)決策的主要內(nèi)容：投資決策籌資決策目標(biāo)利潤(rùn)決策目標(biāo)成本決策財(cái)務(wù)決策要求經(jīng)營(yíng)管理者要有較高的預(yù)見(jiàn)性。第一期如何決策？財(cái)務(wù)決策是經(jīng)營(yíng)決策的重要組成部分，在經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理之：事前計(jì)劃財(cái)務(wù)管理之：事前計(jì)劃市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)如何參與競(jìng)標(biāo)？如何參與競(jìng)標(biāo)？洽談合作（資源整合）資源整合是對(duì)企業(yè)“五臟俱全”的傳統(tǒng)組織模式的一種突破它是在企業(yè)資源有限的條件下，為取得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)而采取的一種經(jīng)營(yíng)管理方式。資源整合的模式：生產(chǎn)外協(xié)銷售外協(xié)腦力資源外協(xié)管理外協(xié)合作伙伴：合作費(fèi)用：洽談合作（資源整合）資源整合是對(duì)企業(yè)“五臟俱全”的傳統(tǒng)組織模生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整融資、貸款是否需要進(jìn)行融資才能夠?qū)崿F(xiàn)上述的目標(biāo)？

需要多少貸款呢？

累計(jì)貸款：

，其中新增：融資、貸款是否需要進(jìn)行融資才能夠?qū)崿F(xiàn)上述的目標(biāo)？沙盤(pán)走幣

財(cái)務(wù)經(jīng)理在沙盤(pán)上支付經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用沙盤(pán)走幣01年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：

現(xiàn)金收入：

應(yīng)收帳款：1

201年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表二、填寫(xiě)利潤(rùn)表三、填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表注：每個(gè)團(tuán)隊(duì)全體成員都要填寫(xiě)“三大財(cái)務(wù)報(bào)表”填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)管理需要回答的問(wèn)題第一企業(yè)盈利嗎？

----利潤(rùn)表第二企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況如何？

----現(xiàn)金流量表第三企業(yè)的價(jià)值如何？

----資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)管理需要回答的問(wèn)題第一企業(yè)盈利嗎？資產(chǎn)負(fù)債表的基本公式

公司的資財(cái)=債權(quán)人借款+投資人投資資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益資金占用=資金來(lái)源資產(chǎn)負(fù)債表的基本公式期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)各公司清理沙盤(pán)期末總結(jié)內(nèi)容：期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)關(guān)于利潤(rùn)專題利潤(rùn)最大化的合理性追逐利潤(rùn)最大化的手段利潤(rùn)最大化的不足關(guān)于利潤(rùn)專題利潤(rùn)最大化的合理性

銷售收入—成本費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外凈額－單價(jià)*數(shù)量主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用價(jià)格-質(zhì)量戰(zhàn)略市場(chǎng)份額所得稅人工+材料+制造費(fèi)用銷售+管理+財(cái)務(wù)從顧客處來(lái)從投入中來(lái)公司的利潤(rùn)從哪里來(lái)

利潤(rùn)銷售收入—成本費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外凈額－單價(jià)利潤(rùn)的深層次來(lái)源？有人說(shuō)：企業(yè)大部分利潤(rùn)是利潤(rùn)有三個(gè)來(lái)源：第一來(lái)源是帶來(lái)的利潤(rùn)。

第二來(lái)源是帶來(lái)的利潤(rùn)。

第三來(lái)源是產(chǎn)生的利潤(rùn)。

企業(yè)利潤(rùn)=水平(44％)

+的利潤(rùn)（20％）

+的利潤(rùn)（36％）利潤(rùn)的深層次來(lái)源？有人說(shuō)：企業(yè)大部分利潤(rùn)是銷售凈利率=×100%獲取利潤(rùn)--盈利能力分析銷售收入凈利潤(rùn)銷售凈利率是指凈利潤(rùn)與銷售收入的百分比。凈利潤(rùn)在我國(guó)會(huì)計(jì)制度中是指稅后利潤(rùn)銷售凈利率反映一元銷售收入帶來(lái)的凈利潤(rùn)是多少，表示銷售收入的收益水平。通過(guò)分析銷售凈利率的變動(dòng)，可以促使企業(yè)在擴(kuò)大銷售的同時(shí)，注意改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高盈利水平。獲取利潤(rùn)--盈利能力分析銷售收入凈利潤(rùn)銷售凈利率是指凈利銷售凈利率=×100%凈資產(chǎn)收益率=×100%資產(chǎn)報(bào)酬率=×100%獲取利潤(rùn)--盈利能力分析銷售收入凈利潤(rùn)獲取利潤(rùn)--盈利能力分析銷售收入凈利潤(rùn)討論：請(qǐng)分析您的公司相對(duì)于另外五家公司的財(cái)務(wù)狀況如何？本公司未來(lái)的贏利能力如何？計(jì)劃預(yù)算是否發(fā)揮作用？討論：請(qǐng)分析您的公司相對(duì)于另外五家公司的財(cái)務(wù)狀況如何？第二期模擬經(jīng)營(yíng)（02年）第二期模擬經(jīng)營(yíng)（02年）預(yù)算管理預(yù)算管理要達(dá)到的目標(biāo)統(tǒng)一思想行動(dòng)；規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理；提高資金利用效果；降低成本費(fèi)用；較好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化；預(yù)算管理預(yù)算的功能明確目標(biāo)計(jì)劃功能－戰(zhàn)略目標(biāo)的分解和具體化，數(shù)字化；評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)控制經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)部門(mén)配置資源評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)和激勵(lì)功能－通過(guò)實(shí)際與預(yù)算的比較，衡量業(yè)績(jī)，貫徹激勵(lì)機(jī)制；控制經(jīng)營(yíng)行為功能－通過(guò)對(duì)收入和支出的合理性和與目標(biāo)的差異分析，糾正偏差，調(diào)整方向；溝通與協(xié)調(diào)功能－明確自身和相關(guān)部門(mén)目標(biāo)，有利于增強(qiáng)部門(mén)間合作，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)；分配資源功能－合理安排資金，做到收支平衡預(yù)算的功能明確目標(biāo)計(jì)劃功能－戰(zhàn)略目標(biāo)的分解和具體化，數(shù)字化；年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議

內(nèi)容:調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃及第二期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定本年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研制定研發(fā)計(jì)劃營(yíng)銷計(jì)劃是否增減設(shè)備人力資源計(jì)劃財(cái)務(wù)分析，并辦理貸款

......年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)價(jià)格策略影響定價(jià)的因素是多方面的，如定價(jià)目標(biāo)、成本、其他市場(chǎng)營(yíng)銷組合因素、國(guó)家法律和政策、市場(chǎng)需求情況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)等。企業(yè)外部因素：市場(chǎng)供求關(guān)系、顧客需求、

競(jìng)爭(zhēng)者行為、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)

企業(yè)內(nèi)部因素：產(chǎn)品成本、銷售渠道與促銷宣傳、產(chǎn)品特征、企業(yè)的整體營(yíng)銷策略本公司采取的定價(jià)方法：成本導(dǎo)向定價(jià)法需求導(dǎo)向定價(jià)法競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向定價(jià)法第二年市場(chǎng)策略營(yíng)銷費(fèi)：報(bào)價(jià)：營(yíng)銷費(fèi)：報(bào)價(jià)：

營(yíng)銷費(fèi)：報(bào)價(jià)：價(jià)格策略影響定價(jià)的因素是多方面的，如定價(jià)目標(biāo)、成本、其他市場(chǎng)生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整融資、貸款融資、貸款沙盤(pán)走幣

財(cái)務(wù)經(jīng)理在沙盤(pán)上支付經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用沙盤(pán)走幣02年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：

現(xiàn)金收入：

應(yīng)收帳款：1

202年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表

一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表二、填寫(xiě)利潤(rùn)表三、填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表注：每個(gè)團(tuán)隊(duì)全體成員都要填寫(xiě)“三大財(cái)務(wù)報(bào)表”填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)各公司清理沙盤(pán)期末總結(jié)內(nèi)容：期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)資金的流動(dòng)過(guò)程說(shuō)明：公司從金融市場(chǎng)或金融中介籌資公司投資生產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)從市場(chǎng)收回資金償還金融市場(chǎng)和金融中介（股息、利息、本金）部分收入用于再投資金融市場(chǎng)和金融中介酬報(bào)投資者投資者再投資。2.公司金融市場(chǎng)和金融中介消費(fèi)者投資者8763415資金周轉(zhuǎn)圖資金的流動(dòng)過(guò)程說(shuō)明：2.公司金融市場(chǎng)消費(fèi)者投資者876341為什么要持有現(xiàn)金？1、交易動(dòng)機(jī)（或需要）是指企業(yè)必須持有一定的現(xiàn)金以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的支付需要。2、預(yù)防動(dòng)機(jī)（或需要）。3、投機(jī)動(dòng)機(jī)（或需要）。為什么要持有現(xiàn)金？1、交易動(dòng)機(jī)（或需要）應(yīng)收帳款管理應(yīng)收帳款是企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)應(yīng)收回而未收回的款項(xiàng)，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。在某些企業(yè)中占到流動(dòng)資產(chǎn)的30-40%左右，由于我國(guó)信用水平低，大量的應(yīng)收帳款已經(jīng)嚴(yán)重地影響了企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)。應(yīng)收帳款對(duì)企業(yè)的影響：應(yīng)收帳款管理應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款管理應(yīng)收賬款成本主要有：機(jī)會(huì)成本—因應(yīng)收賬款占用資金而失去的收益；管理成本—因?qū)?yīng)收賬款進(jìn)行管理而產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括調(diào)查費(fèi)用、信息費(fèi)用、收款費(fèi)用。壞帳損失成本

—無(wú)法收回的應(yīng)收賬款給企業(yè)帶來(lái)的損失。

企業(yè)在提供賒銷時(shí)，必須考慮應(yīng)收賬款成本。應(yīng)收帳款管理應(yīng)收賬款成本主要有：成本費(fèi)用控制原則介入原則。成本費(fèi)用控制要介入設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、采購(gòu)、制造、物流、信息、管理、銷售等全過(guò)程，即成本費(fèi)用形成全過(guò)程。預(yù)防原則。成本費(fèi)用控制貴在預(yù)防。管理者要有預(yù)見(jiàn)性，對(duì)影響成本費(fèi)用的根本原因有所了解和把握，事先采取防范措施。重點(diǎn)原則。成本費(fèi)用控制對(duì)象應(yīng)是重要事項(xiàng)，對(duì)成本費(fèi)用影響較大的事項(xiàng)。如開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)制造、物流采購(gòu)等……現(xiàn)場(chǎng)原則。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)觀察、跟蹤檢查，追究工作成效，保證成本費(fèi)用控制成功。全面原則。全過(guò)程，全員參加。成本費(fèi)用控制原則介入原則。成本費(fèi)用控制要介入設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、采購(gòu)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次）=應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率(次)=經(jīng)營(yíng)效率--營(yíng)運(yùn)能力分析經(jīng)營(yíng)效率--營(yíng)運(yùn)能力分析第三期模擬經(jīng)營(yíng)（03年）第三期模擬經(jīng)營(yíng)（03年）年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議

內(nèi)容:調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃及第三期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定本年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研制定研發(fā)計(jì)劃營(yíng)銷計(jì)劃是否增減設(shè)備人力資源計(jì)劃財(cái)務(wù)分析，并辦理貸款

......年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整融資、貸款融資、貸款03年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：

現(xiàn)金收入：

應(yīng)收帳款：1

203年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表

一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表二、填寫(xiě)利潤(rùn)表三、填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)管理之：事后反饋財(cái)務(wù)管理之：事后反饋期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)各公司清理沙盤(pán)期末總結(jié)內(nèi)容：期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素只有清楚認(rèn)識(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因才能更好的防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)提高效益的目的。這里概括出以下幾種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因：產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響因素只有清楚認(rèn)識(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因才資產(chǎn)負(fù)債率=×100%流動(dòng)比率=×100%

速動(dòng)比率=×100%現(xiàn)金比率=財(cái)務(wù)安全--償債能力分析資產(chǎn)負(fù)債率=×100%財(cái)務(wù)安全-企業(yè)理財(cái)目標(biāo)的演繹利潤(rùn)最大化被否決的企業(yè)理財(cái)目標(biāo)：利潤(rùn)最大化。企業(yè)價(jià)值最大化1990年代以來(lái)，隨著財(cái)務(wù)管理活動(dòng)在企業(yè)管理活動(dòng)中地位的不斷提高，并逐漸趨于企業(yè)管理的核心。企業(yè)價(jià)值最大化已經(jīng)成為國(guó)際性大公司普遍采用的理財(cái)目標(biāo)。股東財(cái)富最大化世界上采用最廣泛的理財(cái)目標(biāo)：股東財(cái)富最大化，即（1）股利最大化與（2）股票市場(chǎng)價(jià)值最大化。企業(yè)理財(cái)目標(biāo)的演繹利潤(rùn)最大化基于價(jià)值的管理財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)的局限性：難以說(shuō)明該公司未來(lái)的盈利能力；管理者與投資人對(duì)過(guò)去的數(shù)據(jù)不太感興趣，而越來(lái)越依靠反映未來(lái)的信息。更加強(qiáng)調(diào)對(duì)公司未來(lái)產(chǎn)生價(jià)值（利潤(rùn)和現(xiàn)金流）能力關(guān)鍵的因素。有些指標(biāo)是財(cái)務(wù)性的，如利潤(rùn)、現(xiàn)金流、股東回報(bào)…有些指標(biāo)是非財(cái)務(wù)性的，而是跟顧客滿意度、增長(zhǎng)率、創(chuàng)新、員工滿意度、品牌形象、管理、文化等無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)?；趦r(jià)值的管理財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)的局限性：財(cái)務(wù)管理能力

沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程-財(cái)務(wù)管理能力

沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程-主講課程：

財(cái)務(wù)管理能力沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程經(jīng)營(yíng)決策能力沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)能力沙盤(pán)特訓(xùn)課程市場(chǎng)營(yíng)銷能力沙盤(pán)特訓(xùn)課程國(guó)學(xué)智慧與現(xiàn)代管理生態(tài)環(huán)境與現(xiàn)代風(fēng)水道家管理與養(yǎng)生智慧國(guó)學(xué)領(lǐng)導(dǎo)智慧主講課程：財(cái)務(wù)管理能力沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程1996年哈佛大學(xué)在MBA課程體系中正式加入了能力訓(xùn)練沙盤(pán)課程，提高學(xué)員實(shí)戰(zhàn)技能。沙盤(pán)模擬實(shí)戰(zhàn)課程是美國(guó)、瑞典、日本等發(fā)達(dá)國(guó)家世界500強(qiáng)企業(yè)采用的一種企業(yè)中高級(jí)職業(yè)經(jīng)理人的培訓(xùn)方法。培訓(xùn)模式創(chuàng)新：沙盤(pán)能力訓(xùn)練課程1996年哈佛大學(xué)在MBA課程體系中正式加入了能力訓(xùn)練沙盤(pán)課沙盤(pán)課程原理學(xué)員在親身體驗(yàn)、互相交流和培訓(xùn)師的點(diǎn)評(píng)中學(xué)到大量實(shí)用知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、教訓(xùn)，而無(wú)需付出慘痛代價(jià)！沙盤(pán)課程原理學(xué)員在親身體驗(yàn)、互相交流和培訓(xùn)師的點(diǎn)評(píng)中學(xué)到大量沙盤(pán)能力訓(xùn)練課程的特點(diǎn)系統(tǒng)性強(qiáng)數(shù)據(jù)性強(qiáng)實(shí)戰(zhàn)性強(qiáng)“驚醒”中學(xué)習(xí)“案例”中學(xué)習(xí)

……沙盤(pán)能力訓(xùn)練課程的特點(diǎn)系統(tǒng)性強(qiáng)財(cái)務(wù)管理能力的重要性：職業(yè)經(jīng)理人財(cái)務(wù)管理能力的重要性：經(jīng)理人不必從事財(cái)務(wù)工作，但必須成為財(cái)務(wù)管理的重要決策人物。財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展中國(guó)企業(yè)在世界上競(jìng)爭(zhēng)，最終的障礙必將是理財(cái)方面的無(wú)能和失誤，而非營(yíng)銷或是技術(shù)問(wèn)題。財(cái)務(wù)管理能力的重要性：職業(yè)經(jīng)理人財(cái)務(wù)管理能力的重要性：財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵公司理財(cái)（CorporateFinance）是對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行規(guī)劃和調(diào)度的一項(xiàng)管理活動(dòng)。公司理財(cái)?shù)暮诵膬?nèi)容：

價(jià)值確定、投資和融資決策。財(cái)務(wù)管理與經(jīng)濟(jì)價(jià)值的保值增值有關(guān)，是創(chuàng)造財(cái)富的決策。投資決策是關(guān)于資金往哪里用或資金流向哪里；籌資決策是關(guān)于資金從哪里來(lái)或資金從哪里流入。財(cái)務(wù)管理的內(nèi)涵公司理財(cái)（CorporateFinance）標(biāo)準(zhǔn)課程進(jìn)度與主要內(nèi)容01年模擬經(jīng)營(yíng)與新公司共同成長(zhǎng)02年模擬經(jīng)營(yíng)獲取更大市場(chǎng)份額03-04年模擬經(jīng)營(yíng)

提升企業(yè)的價(jià)值

………………重點(diǎn)能力訓(xùn)練：財(cái)務(wù)決策分析計(jì)劃預(yù)算能力資源配置整合成本費(fèi)用控制財(cái)務(wù)分析能力財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制理財(cái)目標(biāo)的演繹

………………標(biāo)準(zhǔn)課程進(jìn)度與主要內(nèi)容01年模擬經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)能力訓(xùn)練：一、接手公司組建團(tuán)隊(duì)一、接手公司公司的原始狀況見(jiàn)規(guī)則第1頁(yè)我們現(xiàn)在接管了一家公司，公司的財(cái)務(wù)狀況只能維持簡(jiǎn)單運(yùn)作，現(xiàn)有市場(chǎng)和產(chǎn)品的繼續(xù)發(fā)展存在不確定性。您的團(tuán)隊(duì)將面臨前所未有的挑戰(zhàn)！公司的原始狀況見(jiàn)規(guī)則第1頁(yè)我們現(xiàn)在接管了一家公司，公司的財(cái)務(wù)部：現(xiàn)金00年末資產(chǎn)負(fù)債表：資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)：資產(chǎn)合計(jì)：負(fù)債和所有者權(quán)益：負(fù)債：所有者權(quán)益合計(jì)：負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)：見(jiàn)規(guī)則第1頁(yè)公司的原始狀況財(cái)務(wù)部：現(xiàn)金見(jiàn)規(guī)則第1頁(yè)公司的原始狀況組建公司

在培訓(xùn)師的引導(dǎo)下擺放公司的硬件設(shè)施（沙盤(pán)教具）了解沙盤(pán)盤(pán)面布局組建公司在培訓(xùn)師的引導(dǎo)下二、學(xué)習(xí)規(guī)則成立公司

二、學(xué)習(xí)規(guī)則沙盤(pán)模擬經(jīng)營(yíng)規(guī)則學(xué)習(xí)沙盤(pán)模擬經(jīng)營(yíng)規(guī)則學(xué)習(xí)召開(kāi)公司成立大會(huì)

總經(jīng)理就職演說(shuō)召開(kāi)公司成立大會(huì)

總經(jīng)理就職演說(shuō)第一期模擬經(jīng)營(yíng)（01年）第一期模擬經(jīng)營(yíng)（01年）經(jīng)營(yíng)流程：經(jīng)營(yíng)流程：01年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議內(nèi)容:制定戰(zhàn)略規(guī)劃第一期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定本年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研制定研發(fā)計(jì)劃制定營(yíng)銷計(jì)劃是否增減設(shè)備人力資源計(jì)劃財(cái)務(wù)分析，并辦理貸款

......01年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議內(nèi)容:第一期如何決策？

財(cái)務(wù)決策是經(jīng)營(yíng)決策的重要組成部分，在經(jīng)營(yíng)決策中起核心作用。財(cái)務(wù)決策的主要內(nèi)容：投資決策籌資決策目標(biāo)利潤(rùn)決策目標(biāo)成本決策財(cái)務(wù)決策要求經(jīng)營(yíng)管理者要有較高的預(yù)見(jiàn)性。第一期如何決策？財(cái)務(wù)決策是經(jīng)營(yíng)決策的重要組成部分，在經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)管理之：事前計(jì)劃財(cái)務(wù)管理之：事前計(jì)劃市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)如何參與競(jìng)標(biāo)？如何參與競(jìng)標(biāo)？洽談合作（資源整合）資源整合是對(duì)企業(yè)“五臟俱全”的傳統(tǒng)組織模式的一種突破它是在企業(yè)資源有限的條件下，為取得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)而采取的一種經(jīng)營(yíng)管理方式。資源整合的模式：生產(chǎn)外協(xié)銷售外協(xié)腦力資源外協(xié)管理外協(xié)合作伙伴：合作費(fèi)用：洽談合作（資源整合）資源整合是對(duì)企業(yè)“五臟俱全”的傳統(tǒng)組織模生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整融資、貸款是否需要進(jìn)行融資才能夠?qū)崿F(xiàn)上述的目標(biāo)？

需要多少貸款呢？

累計(jì)貸款：

，其中新增：融資、貸款是否需要進(jìn)行融資才能夠?qū)崿F(xiàn)上述的目標(biāo)？沙盤(pán)走幣

財(cái)務(wù)經(jīng)理在沙盤(pán)上支付經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用沙盤(pán)走幣01年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：

現(xiàn)金收入：

應(yīng)收帳款：1

201年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表二、填寫(xiě)利潤(rùn)表三、填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表注：每個(gè)團(tuán)隊(duì)全體成員都要填寫(xiě)“三大財(cái)務(wù)報(bào)表”填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表財(cái)務(wù)管理需要回答的問(wèn)題第一企業(yè)盈利嗎？

----利潤(rùn)表第二企業(yè)的現(xiàn)金流動(dòng)狀況如何？

----現(xiàn)金流量表第三企業(yè)的價(jià)值如何？

----資產(chǎn)負(fù)債表財(cái)務(wù)管理需要回答的問(wèn)題第一企業(yè)盈利嗎？資產(chǎn)負(fù)債表的基本公式

公司的資財(cái)=債權(quán)人借款+投資人投資資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益資金占用=資金來(lái)源資產(chǎn)負(fù)債表的基本公式期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)各公司清理沙盤(pán)期末總結(jié)內(nèi)容：期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)關(guān)于利潤(rùn)專題利潤(rùn)最大化的合理性追逐利潤(rùn)最大化的手段利潤(rùn)最大化的不足關(guān)于利潤(rùn)專題利潤(rùn)最大化的合理性

銷售收入—成本費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外凈額－單價(jià)*數(shù)量主營(yíng)業(yè)務(wù)成本+期間費(fèi)用價(jià)格-質(zhì)量戰(zhàn)略市場(chǎng)份額所得稅人工+材料+制造費(fèi)用銷售+管理+財(cái)務(wù)從顧客處來(lái)從投入中來(lái)公司的利潤(rùn)從哪里來(lái)

利潤(rùn)銷售收入—成本費(fèi)用+營(yíng)業(yè)外凈額－單價(jià)利潤(rùn)的深層次來(lái)源？有人說(shuō)：企業(yè)大部分利潤(rùn)是利潤(rùn)有三個(gè)來(lái)源：第一來(lái)源是帶來(lái)的利潤(rùn)。

第二來(lái)源是帶來(lái)的利潤(rùn)。

第三來(lái)源是產(chǎn)生的利潤(rùn)。

企業(yè)利潤(rùn)=水平(44％)

+的利潤(rùn)（20％）

+的利潤(rùn)（36％）利潤(rùn)的深層次來(lái)源？有人說(shuō)：企業(yè)大部分利潤(rùn)是銷售凈利率=×100%獲取利潤(rùn)--盈利能力分析銷售收入凈利潤(rùn)銷售凈利率是指凈利潤(rùn)與銷售收入的百分比。凈利潤(rùn)在我國(guó)會(huì)計(jì)制度中是指稅后利潤(rùn)銷售凈利率反映一元銷售收入帶來(lái)的凈利潤(rùn)是多少，表示銷售收入的收益水平。通過(guò)分析銷售凈利率的變動(dòng)，可以促使企業(yè)在擴(kuò)大銷售的同時(shí)，注意改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理，提高盈利水平。獲取利潤(rùn)--盈利能力分析銷售收入凈利潤(rùn)銷售凈利率是指凈利銷售凈利率=×100%凈資產(chǎn)收益率=×100%資產(chǎn)報(bào)酬率=×100%獲取利潤(rùn)--盈利能力分析銷售收入凈利潤(rùn)獲取利潤(rùn)--盈利能力分析銷售收入凈利潤(rùn)討論：請(qǐng)分析您的公司相對(duì)于另外五家公司的財(cái)務(wù)狀況如何？本公司未來(lái)的贏利能力如何？計(jì)劃預(yù)算是否發(fā)揮作用？討論：請(qǐng)分析您的公司相對(duì)于另外五家公司的財(cái)務(wù)狀況如何？第二期模擬經(jīng)營(yíng)（02年）第二期模擬經(jīng)營(yíng)（02年）預(yù)算管理預(yù)算管理要達(dá)到的目標(biāo)統(tǒng)一思想行動(dòng)；規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理；提高資金利用效果；降低成本費(fèi)用；較好地應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的變化；預(yù)算管理預(yù)算的功能明確目標(biāo)計(jì)劃功能－戰(zhàn)略目標(biāo)的分解和具體化，數(shù)字化；評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)控制經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)部門(mén)配置資源評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)和激勵(lì)功能－通過(guò)實(shí)際與預(yù)算的比較，衡量業(yè)績(jī)，貫徹激勵(lì)機(jī)制；控制經(jīng)營(yíng)行為功能－通過(guò)對(duì)收入和支出的合理性和與目標(biāo)的差異分析，糾正偏差，調(diào)整方向；溝通與協(xié)調(diào)功能－明確自身和相關(guān)部門(mén)目標(biāo)，有利于增強(qiáng)部門(mén)間合作，統(tǒng)一認(rèn)識(shí)；分配資源功能－合理安排資金，做到收支平衡預(yù)算的功能明確目標(biāo)計(jì)劃功能－戰(zhàn)略目標(biāo)的分解和具體化，數(shù)字化；年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議

內(nèi)容:調(diào)整戰(zhàn)略規(guī)劃及第二期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定本年經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研制定研發(fā)計(jì)劃營(yíng)銷計(jì)劃是否增減設(shè)備人力資源計(jì)劃財(cái)務(wù)分析，并辦理貸款

......年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃會(huì)議市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)市場(chǎng)調(diào)研與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)價(jià)格策略影響定價(jià)的因素是多方面的，如定價(jià)目標(biāo)、成本、其他市場(chǎng)營(yíng)銷組合因素、國(guó)家法律和政策、市場(chǎng)需求情況、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)等。企業(yè)外部因素：市場(chǎng)供求關(guān)系、顧客需求、

競(jìng)爭(zhēng)者行為、市場(chǎng)結(jié)構(gòu)

企業(yè)內(nèi)部因素：產(chǎn)品成本、銷售渠道與促銷宣傳、產(chǎn)品特征、企業(yè)的整體營(yíng)銷策略本公司采取的定價(jià)方法：成本導(dǎo)向定價(jià)法需求導(dǎo)向定價(jià)法競(jìng)爭(zhēng)導(dǎo)向定價(jià)法第二年市場(chǎng)策略營(yíng)銷費(fèi)：報(bào)價(jià)：營(yíng)銷費(fèi)：報(bào)價(jià)：

營(yíng)銷費(fèi)：報(bào)價(jià)：價(jià)格策略影響定價(jià)的因素是多方面的，如定價(jià)目標(biāo)、成本、其他市場(chǎng)生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整生產(chǎn)設(shè)備與人員調(diào)整融資、貸款融資、貸款沙盤(pán)走幣

財(cái)務(wù)經(jīng)理在沙盤(pán)上支付經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用沙盤(pán)走幣02年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：

現(xiàn)金收入：

應(yīng)收帳款：1

202年經(jīng)營(yíng)結(jié)果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表

一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表二、填寫(xiě)利潤(rùn)表三、填寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表注：每個(gè)團(tuán)隊(duì)全體成員都要填寫(xiě)“三大財(cái)務(wù)報(bào)表”填寫(xiě)財(cái)務(wù)報(bào)表一、填寫(xiě)現(xiàn)金流量表期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)各公司清理沙盤(pán)期末總結(jié)內(nèi)容：期末總結(jié)培訓(xùn)師點(diǎn)評(píng)資金的流動(dòng)過(guò)程說(shuō)明：公司從金融市場(chǎng)或金融中介籌資公司投資生產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)從市場(chǎng)收回資金償還金融市場(chǎng)和金融中介（股息、利息、本金）部分收入用于再投資金融市場(chǎng)和金融中介酬報(bào)投資者投資者再投資。2.公司金融市場(chǎng)和金融中介消費(fèi)者投資者8763415資金周轉(zhuǎn)圖資金的流動(dòng)過(guò)程說(shuō)明：2.公司金融市場(chǎng)消費(fèi)者投資者876341為什么要持有現(xiàn)金？1、交易動(dòng)機(jī)（或需要）是指企業(yè)必須持有一定的現(xiàn)金以滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的支付需要。2、預(yù)防動(dòng)機(jī)（或需要）。3、投機(jī)動(dòng)機(jī)（或需要）。為什么要持有現(xiàn)金？1、交易動(dòng)機(jī)（或需要）應(yīng)收帳款管理應(yīng)收帳款是企業(yè)銷售商品、提供勞務(wù)應(yīng)收回而未收回的款項(xiàng)，是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。在某些企業(yè)中占到流動(dòng)資產(chǎn)的30-40%左右，由于我國(guó)信用水平低，大量的應(yīng)收帳款已經(jīng)嚴(yán)重地影響了企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)。應(yīng)收帳款對(duì)企業(yè)的影響：應(yīng)收帳款管理應(yīng)收帳款應(yīng)收帳款管理應(yīng)收賬款成本主要有：機(jī)會(huì)成本—因應(yīng)收賬款占用資金而失去的收益；管理成本—因?qū)?yīng)收賬款進(jìn)行管理而產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用，包括調(diào)查費(fèi)用、信息費(fèi)用、收款費(fèi)用。壞帳損失成本

—無(wú)法收回的應(yīng)收賬款給企業(yè)帶來(lái)的損失。

企業(yè)在提供賒銷時(shí)，必須考慮應(yīng)收賬款成本。應(yīng)收帳款管理應(yīng)收賬款成本主要有：成本費(fèi)用控制原則介入原則。成本費(fèi)用控制要介入設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)、采購(gòu)、制造、物流、信息、管理、銷售等全過(guò)程，即成本費(fèi)用形成全過(guò)程。預(yù)防原則。成本費(fèi)用控制貴在