熱力總站成本管理考核制度

第8頁共8頁熱力總站成本管理考核制度第一?章總則第?一條為了加?強(qiáng)供熱站成?本管理，高?質(zhì)量、高效?益的完成供?暖任務(wù)，強(qiáng)?化供暖成本?管理意識，?提高供熱總?站供暖質(zhì)量?和經(jīng)濟(jì)濟(jì)效?益，結(jié)合供?熱總站的具?體情況制定?本辦法。?第二條供暖?成本管理工?作，必須認(rèn)?真執(zhí)行中心?下發(fā)的各項(xiàng)?供暖成本分?批計(jì)劃，明?確經(jīng)濟(jì)責(zé)任?，在確保優(yōu)?質(zhì)供暖的前?提下，講求?經(jīng)濟(jì)效益，?獎(jiǎng)罰分明。?第三條供?熱總站夏季?設(shè)備檢修、?冬季焚火供?暖工作的全?過程應(yīng)實(shí)行?全面成本管?理，使各項(xiàng)?成本管理處?于有效的控?制與監(jiān)督之?下，成本管?理的主要任?務(wù)：（一?）根據(jù)中心?下發(fā)的供暖?成本計(jì)劃和?供熱總站的?具體工作情?況，編制成?月度、季度?、年度消耗?計(jì)劃，按不?同的成本管?理責(zé)任將指?標(biāo)層層分批?，使成本指?標(biāo)的完成隨?時(shí)處于有效?的控制與監(jiān)?督之下。?（二）建立?和健全成本?管理的各項(xiàng)?基礎(chǔ)工作，?完整、準(zhǔn)確?、及時(shí)、核?算成本，真?實(shí)反映供暖?成本消耗的?實(shí)際情況。?（三）依?靠廣大職工?，貫徹以提?高經(jīng)濟(jì)效益?為中心，充?分挖掘內(nèi)部?潛力，經(jīng)常?檢查分析成?本計(jì)劃執(zhí)行?情況，促進(jìn)?供暖成本不?斷降低。并?通過考核評?比，實(shí)行獎(jiǎng)?懲，調(diào)動(dòng)職?工的積極性?。第四條?本規(guī)程僅適?用于___?房建生活服?務(wù)中心供熱?總站內(nèi)部執(zhí)?行。第二?章成本控制?范圍第五?條成本控制?的范圍：供?暖所消耗的?煤、水、電?、維修材料?。第六條?成本控制指?標(biāo)：（一?）參考指標(biāo)?：分局節(jié)能?辦制定下發(fā)?的按供暖面?積核算的煤?、水、電指?標(biāo)：煤：?54.5公?斤／平方米?水：0.?32噸／平?方米電：?5.9度?／平方米?（二）考核?指標(biāo)：根據(jù)?供熱站成本?消耗歷史水?平及現(xiàn)實(shí)情?況制訂切實(shí)?可行的，由?中心下發(fā)的?煤、水、電?和供暖維修?材料具體消?耗指標(biāo)。?第七條成本?控制目標(biāo)：?比上年度成?本消耗降低?10%。?第八條供暖?維修大額資?金權(quán)限劃分?：供暖維修?項(xiàng)目屬于更?新改造、大?修、技術(shù)革?新、供暖開?發(fā)范圍，且?單項(xiàng)資金超?過2萬元的?，由供熱總?站提報(bào)計(jì)劃?，經(jīng)中心審?定后，列入?中心控制成?本；單項(xiàng)維?修資金少于?2萬元的，?原則上可由?供熱總站直?接辦理。?第三章基礎(chǔ)?工作第九?條為了使成?本預(yù)測、計(jì)?劃、控制、?核算、分析?、考核等有?可靠的依據(jù)?，供熱總站?及各供熱站?應(yīng)建立健全?各項(xiàng)定額管?理、原始記?錄、材料收?發(fā)和成本分?批計(jì)劃等基?礎(chǔ)工作。?第十條供暖?成本的控制?指標(biāo)原則上?每年核定一?次。但隨著?供暖業(yè)務(wù)的?發(fā)展，供暖?設(shè)備的技術(shù)?狀態(tài)，勞動(dòng)?生產(chǎn)率的提?高和供暖管?理水平的提?高，應(yīng)及時(shí)?進(jìn)行必要的?修訂。第?十二條原始?記錄。供熱?站應(yīng)對供暖?工作過程的?各個(gè)環(huán)節(jié)（?如：燃煤消?耗和盤存、?水電實(shí)時(shí)統(tǒng)?計(jì)、維修材?料的購置、?設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)以?及安全保養(yǎng)?等），建立?一套完整準(zhǔn)?確的原始記?錄。原始?記錄表格設(shè)?計(jì)、填報(bào)時(shí)?間、上報(bào)方?式、存檔保?管等應(yīng)根據(jù)?供熱總站工?作的要求，?由中心財(cái)務(wù)?部、技術(shù)部?、材料站、?供熱總站共?同制訂。?第十三條執(zhí)?行細(xì)則：《?燃煤管理細(xì)?則》、《用?電管理細(xì)則?》、《用水?管理細(xì)則》?、《供暖材?料消耗管理?細(xì)則》。?第四章成本?管理責(zé)任制?第十四條?供熱總站在?站長領(lǐng)導(dǎo)下?實(shí)行分級分?口成本管理?責(zé)任制。?站長對成本?管理工作的?主要職責(zé)是?：認(rèn)真貫徹?執(zhí)行中心有?關(guān)成本管理?文件規(guī)定，?保證正確完?成中心下達(dá)?的成本管理?任務(wù)，__?_建立各級?成本管理責(zé)?任制，層層?分解、落實(shí)?成本指標(biāo)和?技術(shù)___?措施，廣泛?發(fā)動(dòng)職工開?展優(yōu)質(zhì)供暖?、增收節(jié)支?活動(dòng)。由?于管理不善?，未能完成?成本目標(biāo)任?務(wù)，應(yīng)承擔(dān)?全部責(zé)任。?第十五條?主管生產(chǎn)的?副站長，對?成本管理的?主要職責(zé)是?：協(xié)助站長?___領(lǐng)導(dǎo)?供熱總站煤?、水、電成?本管理工作?。正確執(zhí)行?中心有關(guān)成?本管理的規(guī)?定，___?實(shí)施、編制?煤、水、電?成本消耗計(jì)?劃，監(jiān)督各?供熱站生產(chǎn)?環(huán)節(jié)，考察?煤礦、與中?心各相關(guān)部?門確定冬季?購煤計(jì)劃，?___重大?煤、水、電?開支，檢查?成本計(jì)劃執(zhí)?行情況，解?決出現(xiàn)的問?題。___?改進(jìn)和健全?煤、水、電?成本管理工?作，協(xié)調(diào)財(cái)?務(wù)部、材料?站和各車間?、部門的關(guān)?系、挖掘節(jié)?能降耗、增?收節(jié)支的潛?力。由于?監(jiān)督或控制?煤、水、電?成本不利，?未能完成成?本目標(biāo)任務(wù)?，應(yīng)與站長?共同承擔(dān)經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?第十六條主?管工程師，?對成本管理?的主要職責(zé)?是：協(xié)助站?長做好技術(shù)?改造、提升?設(shè)備質(zhì)量、?供暖維修成?本管理工作?。___制?定、實(shí)施供?熱總站主要?技術(shù)指標(biāo)及?挖潛技術(shù)改?造革新措施?，正確貫徹?工作檢驗(yàn)制?度、設(shè)備工?藝標(biāo)準(zhǔn)，_?__檢查各?項(xiàng)設(shè)備性能?、技術(shù)指標(biāo)?完成情況，?及時(shí)采取有?效措施，確?保完成成本?計(jì)劃。由?于技術(shù)決策?失誤，造成?供暖設(shè)備質(zhì)?量下降，供?暖成本升高?，應(yīng)與站長?共同承擔(dān)經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?第十七條中?心財(cái)務(wù)部（?托管供熱總?站財(cái)務(wù)），?在站長的領(lǐng)?導(dǎo)下，具體?負(fù)責(zé)___?供熱總站的?成本管理工?作。其主要?職責(zé)是：合?理編制供熱?總站供暖成?本計(jì)劃，嚴(yán)?格執(zhí)行中心?下發(fā)的成本?開支范圍和?開支標(biāo)準(zhǔn)，?及時(shí)正確_?__各供熱?站各項(xiàng)供暖?成本核算；?檢查、分析?成本計(jì)劃執(zhí)?行情況。?由于監(jiān)督不?力，控制不?嚴(yán)，造成浪?費(fèi)損失，致?使供暖成本?失控，應(yīng)承?擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。第?十八條供熱?總站綜合部?，負(fù)責(zé)各成?本消耗的原?始記錄的統(tǒng)?計(jì)；檢查、?分析供暖成?本執(zhí)行情況?，對為成本?管理和成本?核算提供的?有關(guān)資料負(fù)?責(zé)。由于?統(tǒng)計(jì)資料不?及時(shí)、失真?而造成損失?，發(fā)現(xiàn)成本?超支而未及?時(shí)分析，致?使成本升高?或成本不實(shí)?，應(yīng)承擔(dān)經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?第十九條供?熱總站技術(shù)?部，負(fù)責(zé)制?定和___?實(shí)施檢修工?藝、焚火標(biāo)?準(zhǔn)、設(shè)備質(zhì)?量、主要消?耗和設(shè)備利?用等技術(shù)經(jīng)?濟(jì)定額及指?標(biāo)，并及時(shí)?檢查分析各?供熱站執(zhí)行?情況，采取?技術(shù)改進(jìn)措?施，做到優(yōu)?質(zhì)、低耗和?設(shè)備正常。?由于檢修?工藝和設(shè)備?管理不善、?檢查不嚴(yán)、?措施不力，?造成供暖成?本升高，應(yīng)?承擔(dān)相應(yīng)的?經(jīng)濟(jì)責(zé)任。?第二十條?材料供應(yīng)站?（托管供熱?總站材料采?購），合理?___物資?采購、運(yùn)輸?，努力降低?采購成本和?原材料質(zhì)量?；確保供暖?用煤的質(zhì)量?、數(shù)量；認(rèn)?真實(shí)行材料?計(jì)量驗(yàn)收、?限額發(fā)料，?定期盤點(diǎn)制?度。由于?管理不善，?物資采購價(jià)?高、質(zhì)量低?劣、超定額?虧損，材料?消耗失控及?帳物不符等?，造成成本?升高，應(yīng)承?擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?第二十一條?中心人力資?源部，負(fù)責(zé)?制定、實(shí)施?供暖成本管?理獎(jiǎng)勵(lì)、考?核的管理。?第二十二?條各供熱站?的成本管理?工作，應(yīng)由?各供熱站站?長直接領(lǐng)導(dǎo)?，供熱站成?本核算員具?體負(fù)責(zé)車間?成本核算，?業(yè)務(wù)上受財(cái)?務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)?。各供熱站?應(yīng)根據(jù)供熱?總站下達(dá)的?成本指標(biāo)，?分解落實(shí)到?工區(qū)、班組?或個(gè)人，并?進(jìn)行分析、?考核執(zhí)行情?況。由于?供熱站管理?不善，采取?措施不力，?未完成成本?計(jì)劃，供熱?站站長應(yīng)承?擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)?濟(jì)責(zé)任。?第二十三條?各供熱站的?供暖工區(qū)、?班組，應(yīng)在?工班長的_?__領(lǐng)導(dǎo)下?，進(jìn)行本工?區(qū)、班組成?本消耗定額?的實(shí)施及成?本指標(biāo)的核?算、分析和?考核工作。?并將供熱站?下達(dá)的成本?指標(biāo)，分解?落實(shí)到每個(gè)?鍋爐房、每?個(gè)班組或個(gè)?人。加強(qiáng)夏?季供暖設(shè)備?的維修、檢?修以及冬季?焚火作業(yè)的?現(xiàn)場監(jiān)控，?不斷提高供?暖設(shè)備的技?術(shù)性能和運(yùn)?行安全，減?少停機(jī)率；?冬季供暖焚?火過程中，?根據(jù)氣候情?況，在保證?優(yōu)質(zhì)供暖的?前提下，適?時(shí)調(diào)整供暖?設(shè)備的運(yùn)行?，最大限度?節(jié)約供暖成?本。由于?工區(qū)、班組?主觀原因未?完成經(jīng)濟(jì)指?標(biāo)，工班長?及相關(guān)的操?作人應(yīng)承擔(dān)?相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)?責(zé)任。第?五章成本考?核與分析?第二十四條?中心對供熱?總站進(jìn)行成?本考核，應(yīng)?根據(jù)當(dāng)年供?暖條件的實(shí)?際情況，即?年度室外溫?度的綜合因?素，分析有?關(guān)指標(biāo)的完?成情況，做?出綜合評價(jià)?。評價(jià)辦?法：（一?）冬季供暖?用煤、水、?電以一個(gè)焚?火期作為一?個(gè)評價(jià)周期?。1、以?室外溫度作?為評價(jià)依據(jù)?：中心下發(fā)?的供暖用煤?、水、電成?本消耗指?標(biāo)，以全年?室外最低溫?度不超過正?常供暖溫度?（零下20?℃）的氣候?條件下為依?據(jù)，如室外?溫度超過零?下20℃，?供暖用煤、?水、電成本?均作如下調(diào)?整：全年?計(jì)劃平均單?天成本＝供?暖計(jì)劃消耗?總成本/1?80（元／?天）全年?計(jì)劃修正成?本A＝計(jì)劃?平均單天成?本___正?常溫度天數(shù)?＋計(jì)劃平均?單天成本_?__（1＋?超出溫度/?10）__?_超溫天數(shù)?（元）2?、以供暖面?積作為評價(jià)?依據(jù)：年終?供暖面積與?中心下發(fā)成?本消耗指標(biāo)?時(shí)期供暖面?積發(fā)生變化?時(shí)，供暖用?煤、水、電?成本應(yīng)根據(jù)?供暖面積的?增減進(jìn)行相?應(yīng)調(diào)整：?計(jì)劃平均單?耗成本＝計(jì)?劃消耗總成?本/180?/供暖面積?（元/天_?__m2）?計(jì)劃修正?成本B＝計(jì)?劃平均單耗?成本___?供暖面積增?減值___?753、?以供暖天數(shù)?作為評價(jià)依?據(jù)：中心下?發(fā)的供暖用?煤、水、電?成本消耗指?標(biāo)，以供暖?日期為當(dāng)年?___月1?5日至次年?___月1?5日為依據(jù)?，供暖日期?提前或者延?期，供暖用?煤、水、電?成本均作如?下調(diào)整：?計(jì)劃修正成?本C＝計(jì)劃?平均單天成?本___供?暖增加天數(shù)?總和最終?考核評價(jià)的?綜合成本＝?A+B+C?（二）設(shè)?備維修材料?消耗成本以?年終財(cái)務(wù)部?決算作為評?價(jià)依據(jù)。?第二十五條?供熱總站對?各供熱站及?職能科室，?結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)?任制的要求?，開展成本?責(zé)任的考核?，考核應(yīng)與?經(jīng)濟(jì)利益掛?鉤，實(shí)行重?獎(jiǎng)重罰。各?供熱站及職?能科室應(yīng)充?分發(fā)動(dòng)職工?，在開展班?組核算的基?礎(chǔ)上，進(jìn)行?群眾性的考?核和獎(jiǎng)勵(lì)，?藉以廣泛調(diào)?動(dòng)群眾的積?極性。第?二十六條供?熱總站應(yīng)建?立定期成本?分析制度。?供熱總站的?成本分析，?應(yīng)由站長主?持，主管生?產(chǎn)的副站長?或總工程師?___，財(cái)?務(wù)部門提供?分析資料。?各供熱站成?本分析，應(yīng)?由各供熱站?站長主持，?成本核算員?提供分析資?料。工區(qū)、?班組經(jīng)濟(jì)指?標(biāo)分析，應(yīng)?由工、班長?___。?第二十七條?成本分析的?主要內(nèi)容：?（一）供?暖設(shè)備維修?成本消耗情?況的分析；?（二）供?暖焚火煤水?電成本消耗?情況的分析?；（三）?供暖設(shè)備維?修成本消耗?情況的評價(jià)?；（四）?供暖焚火煤?水電成本消?耗情況的評?價(jià)；（五?）成本超支?或節(jié)約的原?因分析，確?定今后供暖?成本管理的?重點(diǎn)，提出?供暖成本管?理改進(jìn)的辦?法。第六?章監(jiān)督與獎(jiǎng)?懲第二十?八條供熱總?站的成本管?理工作，應(yīng)?接受中心領(lǐng)?導(dǎo)、財(cái)務(wù)部?、技術(shù)部等?部門的監(jiān)督?檢查，如實(shí)?反映情況，?提供資料，?不得拒絕、?隱匿、謊報(bào)?。第二十?九條獎(jiǎng)勵(lì)辦?法：中心?按照年度供?暖成本節(jié)約?實(shí)際金額的?20%對供?熱總站進(jìn)行?一次性獎(jiǎng)勵(lì)?。獎(jiǎng)勵(lì)分?配原則：一?次性獎(jiǎng)勵(lì)金?額的10%?作為中心和?供熱總站管?理人員的獎(jiǎng)?勵(lì)金額，一?次性獎(jiǎng)勵(lì)金?額的90%?作為各供熱?站的獎(jiǎng)勵(lì)金?額。各供熱?站的獎(jiǎng)金分?配按照節(jié)約?成本所占總?