地方街區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)管制度

第6頁(yè)共6頁(yè)地方街區(qū)財(cái)務(wù)監(jiān)管制度為加強(qiáng)街?道直屬單位?財(cái)務(wù)管理，?建立健全財(cái)?務(wù)管理機(jī)制?，強(qiáng)化預(yù)算?執(zhí)行嚴(yán)肅性?，規(guī)范財(cái)務(wù)?收支行為，?提高單位資?金的使用效?率，增強(qiáng)資?金的安全性?，從源頭預(yù)?防和治理_?__，根據(jù)?《預(yù)算法》?、《會(huì)計(jì)法?》、《采購(gòu)?法》和國(guó)家?財(cái)經(jīng)法規(guī)以?及上級(jí)部門?的有關(guān)規(guī)定?，結(jié)合本街?道實(shí)際，制?定以下財(cái)務(wù)?管理制度，?請(qǐng)認(rèn)真貫徹?執(zhí)行。一?、預(yù)算管理?制度1．?預(yù)算編制的?范圍：街道?辦事處各部?門、街道各?直屬單位。?2．預(yù)算?編制的要求?：各部門要?按照科學(xué)化?精細(xì)化的要?求編報(bào)預(yù)算?，每項(xiàng)支出?都要細(xì)化到?具體項(xiàng)目，?說(shuō)明需要安?排預(yù)算支出?的理由。?3．預(yù)算編?制的程序：?預(yù)算編制按?“兩上兩下?”原則編報(bào)?。各預(yù)算編?報(bào)單位于每?年10-_?__月份編?制下年預(yù)算?并報(bào)街道財(cái)?政所；街道?財(cái)政所審核?匯總后向街?道主要領(lǐng)導(dǎo)?匯報(bào)，提_?__道下一?年預(yù)算安排?草案，與各?部門溝通形?成初稿后，?按規(guī)定程序?報(bào)批。經(jīng)街?道黨工委_?__商議確?定正式稿后?報(bào)街道辦事?處人大工委?審議，批準(zhǔn)?后以支出預(yù)?算指標(biāo)通知?書形式下達(dá)?各預(yù)算單位?。4．預(yù)?算經(jīng)費(fèi)的編?制依據(jù)：各?預(yù)算單位要?把依法取得?的收入、財(cái)?政專戶核撥?的資金一并?納入街道財(cái)?政預(yù)算收入?，實(shí)現(xiàn)街道?財(cái)政資金統(tǒng)?籌考慮，合?理安排。編?制支出預(yù)算?時(shí)必須以街?道社會(huì)經(jīng)濟(jì)?發(fā)展計(jì)劃和?履行部門職?能的需要為?依據(jù)，對(duì)每?一收支項(xiàng)目?的數(shù)字指標(biāo)?進(jìn)行合理的?測(cè)算，力求?各項(xiàng)收支數(shù)?據(jù)真實(shí)準(zhǔn)確?。實(shí)行收支?兩條線，真?實(shí)反映收入?支出情況。?各預(yù)算單位?應(yīng)按街道_?__辦核定?的人員范圍?、人員控制?數(shù)、工資獎(jiǎng)?金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?、津補(bǔ)貼發(fā)?放標(biāo)準(zhǔn)按實(shí)?編制人員經(jīng)?費(fèi)支出預(yù)算?；同時(shí)根據(jù)?街道工委、?辦事處下一?年度工作計(jì)?劃和奮斗目?標(biāo)、部門所?承擔(dān)的項(xiàng)目?內(nèi)容和財(cái)政?下達(dá)的預(yù)算?控制數(shù)編制?本部門的公?用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)?目經(jīng)費(fèi)支出?預(yù)算。項(xiàng)目?支出預(yù)算要?根據(jù)事業(yè)發(fā)?展需要和財(cái)?力可能統(tǒng)籌?安排。部門?申報(bào)項(xiàng)目預(yù)?算要提出項(xiàng)?目的具體理?由或依據(jù)和?實(shí)施計(jì)劃，?提出項(xiàng)目支?出的測(cè)算依?據(jù)。5．?預(yù)算調(diào)整：?對(duì)各預(yù)算單?位確因工作?或臨時(shí)性項(xiàng)?目需調(diào)整預(yù)?算資金，由?各預(yù)算單位?提出申請(qǐng)，?經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)?審核，按規(guī)?定程序報(bào)街?道黨工委辦?事處研究審?批。批準(zhǔn)同?意后由財(cái)政?所辦理預(yù)算?指標(biāo)調(diào)整手?續(xù)，預(yù)算單?位據(jù)此向財(cái)?政所申請(qǐng)調(diào)?整用款計(jì)劃?。街道財(cái)政?所每年__?_月份將本?年度已經(jīng)批?準(zhǔn)調(diào)整的預(yù)?算指標(biāo)整理?匯總后報(bào)向?街道辦事處?人大工委審?議。6．?預(yù)算資金撥?付管理：各?預(yù)算單位應(yīng)?按下達(dá)的年?初預(yù)算指標(biāo)?按用款計(jì)劃?向財(cái)政所申?請(qǐng)撥款。財(cái)?政所根據(jù)各?預(yù)算單位上?報(bào)的用款計(jì)?劃，結(jié)合資?金使用進(jìn)度?提出每月財(cái)?政撥款計(jì)劃?報(bào)街道辦事?處主任審批?后安排財(cái)政?撥款。以預(yù)?算管理信息?化為平臺(tái)，?以預(yù)算指標(biāo)?和用款計(jì)劃?為依據(jù)，控?制預(yù)算資金?撥付。二?、資金收入?管理制度?1．收入管?理范圍：街?道下屬各預(yù)?算單位的各?項(xiàng)收入（包?括財(cái)政撥款?收入、上級(jí)?補(bǔ)助收入、?非稅收入、?經(jīng)營(yíng)收入、?其他收入等?），均應(yīng)納?入統(tǒng)一核算?，實(shí)行綜合?預(yù)算管理。?2．收入?核算要求：?各單位的財(cái)?政撥款收入?，必須明確?資金性質(zhì)并?按財(cái)政支出?預(yù)算科目“?類、款、項(xiàng)?”，進(jìn)行收?入分類核算?。3．收?入管理的總?體要求：各?單位要積極?合法___?收入，做到?應(yīng)收盡收，?嚴(yán)禁私設(shè)小?“金庫(kù)”，?嚴(yán)禁坐支現(xiàn)?金，并做到?“票款”同?行。4．?非稅收入管?理：各單位?的非稅收入?，凡持有行?政部門頒發(fā)?的“收費(fèi)許?可證”并納?入街道財(cái)政?管理范圍的?各單位的收?費(fèi)收入，必?須全額上繳?街道財(cái)政，?由街道財(cái)政?實(shí)行統(tǒng)一管?理。5．?其他收入管?理：各單位?的其他收入?，包括其他?單位和個(gè)人?的贊助款、?資產(chǎn)出租收?入、利息收?入等，均應(yīng)?納入單位綜?合預(yù)算管理?。三、資?金支出管理?制度1．?各單位資金?支出必須附?有合法的原?始票據(jù)，除?支付工資或?個(gè)人補(bǔ)助性?支出外，必?須取得有效?的正式原始?___。?2．票據(jù)填?寫內(nèi)容與資?金支出情況?必須一致，?各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開(kāi)?支必須有經(jīng)?手人、證明?人和審批人?簽字方可報(bào)?銷。3．?辦公用品應(yīng)?實(shí)行專人采?購(gòu)、工作人?員領(lǐng)用登記?制度。4?．納入政府?采購(gòu)管理的?辦公物品，?按照政府采?購(gòu)的相關(guān)規(guī)?定報(bào)街道財(cái)?政審批后進(jìn)?行采購(gòu)。?5．固定資?產(chǎn)購(gòu)置：固?定資產(chǎn)如電?腦、傳真機(jī)?、家具、電?器等的購(gòu)置?，按照政府?采購(gòu)及街道?固定資產(chǎn)采?購(gòu)管理規(guī)定?執(zhí)行。報(bào)銷?時(shí)要求提供?政府采購(gòu)審?批表及固定?資產(chǎn)購(gòu)置審?批表。6?．備用金制?度。為保證?各單位資金?使用效益、?提高辦事效?率，嚴(yán)格按?照備用金領(lǐng)?用、結(jié)報(bào)程?序，專門負(fù)?責(zé)日常采購(gòu)?人員經(jīng)單位?負(fù)責(zé)人審批?后才可領(lǐng)用?備用金，額?度不得超過(guò)?___元，?領(lǐng)用時(shí)應(yīng)辦?理相應(yīng)的借?款（領(lǐng)用）?手續(xù)。如臨?時(shí)需要較大?額的備用金?，必須經(jīng)單?位負(fù)責(zé)人審?批，事項(xiàng)辦?結(jié)后七日內(nèi)?應(yīng)結(jié)清。?四、審批權(quán)?限制度及重?大項(xiàng)目報(bào)告?制度1．?各單位一次?性經(jīng)費(fèi)支出?在___元?（含___?元）以上的?大額資金需?___研究?決定，有會(huì)?議記錄備查?。并由單位?負(fù)責(zé)人簽名?并注明用途?，街道分管?領(lǐng)導(dǎo)簽署審?核意見(jiàn)，報(bào)?街道主任審?批同意。?2．各單位?單項(xiàng)支出_?__元以上?項(xiàng)目資金，?由單位分管?領(lǐng)導(dǎo)事先提?出方案，經(jīng)?街道辦事處?主任審批同?意后方可實(shí)?施。3．?各單位基建?工程、維修?項(xiàng)目、大宗?物資采購(gòu)等?支出與撥付?，應(yīng)嚴(yán)格按?照程序進(jìn)入?街道招投標(biāo)?中心管理，?嚴(yán)格在部門?預(yù)算計(jì)劃和?用款額度內(nèi)?執(zhí)行，不得?超出預(yù)算額?度。4．?各單位實(shí)施?的工程項(xiàng)目?，應(yīng)按相關(guān)?規(guī)定報(bào)區(qū)發(fā)?展與改革局?立項(xiàng)審批或?按街道相關(guān)?程序?qū)徟?5．各單?位___萬(wàn)?元以上工程?項(xiàng)目應(yīng)按規(guī)?定報(bào)區(qū)招投?標(biāo)中心，_?__萬(wàn)元以?下的工程項(xiàng)?目應(yīng)按規(guī)定?報(bào)街道招投?標(biāo)中心（設(shè)?于街道城建?中心），各?直屬單位_?__萬(wàn)以上?、招寶山風(fēng)?景區(qū)___?萬(wàn)元以上的?工程項(xiàng)目必?須由街道城?建中心代建?。6．各?單位在工程?項(xiàng)目實(shí)施過(guò)?程中，需要?進(jìn)行工程變?更的，應(yīng)當(dāng)?嚴(yán)格遵守街?道工程變更?管理制度規(guī)?定，做好工?程變更簽證?手續(xù)。7?．各單位_?__組團(tuán)外?出（市區(qū)外?）參觀學(xué)習(xí)?，須履行報(bào)?告制度（參?觀學(xué)習(xí)費(fèi)用?應(yīng)在當(dāng)年預(yù)?算內(nèi)）。各?社區(qū)、直屬?單位應(yīng)報(bào)街?道黨群書記?處備案，街?道各部門按?街道機(jī)關(guān)財(cái)?務(wù)制度規(guī)定?執(zhí)行。五?、貨幣資金?管理制度?1．現(xiàn)金管?理制度。現(xiàn)?金管理必須?嚴(yán)格按《現(xiàn)?金管理?xiàng)l例?》執(zhí)行，不?得公款私存?，不得以白?條抵庫(kù)、不?得坐支現(xiàn)金?。對(duì)現(xiàn)金實(shí)?行限額限范?圍使用。限?金額：__?_元，庫(kù)存?現(xiàn)金一般不?超過(guò)單位_?__天的日?常零星開(kāi)支??，F(xiàn)金必須?日清月結(jié)，?登記好日記?賬，出現(xiàn)差?錯(cuò)責(zé)任自負(fù)?。2．存?款管理制度?。在銀行存?款必須按銀?行規(guī)定使用?，除允許使?用現(xiàn)金開(kāi)支?的范圍外，?都須通過(guò)銀?行賬戶結(jié)算?。銀行存款?必須日清月?結(jié)，登記好?日記賬，做?到帳實(shí)相符?。嚴(yán)禁拆借?賬戶。3?．嚴(yán)禁各單?位自行對(duì)外?拆借資金；?嚴(yán)禁為企業(yè)?、個(gè)人提供?任何形式的?擔(dān)保；嚴(yán)禁?以任何形式?擅自外借_?__資金給?企業(yè)、個(gè)人?以及其他單?位。六、?票據(jù)使用管?理制度1?．票據(jù)管理?。由財(cái)政所?、單位財(cái)務(wù)?人員專人負(fù)?責(zé)，建立相?應(yīng)的票據(jù)臺(tái)?賬和結(jié)報(bào)手?冊(cè)，共同做?好財(cái)政票據(jù)?管理工作。?2．票據(jù)?領(lǐng)用、結(jié)報(bào)?與核銷。各?預(yù)算單位使?用票據(jù)，相?關(guān)業(yè)務(wù)人員?按發(fā)放權(quán)限?，實(shí)行向誰(shuí)?購(gòu)向誰(shuí)結(jié)報(bào)?、由誰(shuí)發(fā)放?由誰(shuí)核銷的?辦法實(shí)施。?3．票據(jù)?存根經(jīng)財(cái)政?部門核銷后?，由單位按?照會(huì)計(jì)檔案?管理的有關(guān)?規(guī)定妥善保?管，存滿規(guī)?定的保管期?限并經(jīng)財(cái)政?部門批準(zhǔn)并?派專人監(jiān)督?方可銷毀。?4．任何?部門、單位?和個(gè)人不得?自行買賣、?轉(zhuǎn)借、代開(kāi)?、偽造票據(jù)?，不得私刻?票據(jù)章，未?經(jīng)財(cái)政部門?同意不得自?行銷毀票據(jù)?和存根。?5．使用范?圍規(guī)定：凡?取得物價(jià)部?門收費(fèi)許可?證的收費(fèi)項(xiàng)?目，使用《?省行政事業(yè)?非稅收入統(tǒng)?一票據(jù)》；?其它往來(lái)款?收入，使用?《省行政事?業(yè)往來(lái)款統(tǒng)?一票據(jù)》，?具體規(guī)定按?照鎮(zhèn)財(cái)行〔?___〕1?___文件?規(guī)定執(zhí)行。?七、固定?資產(chǎn)管理制?度1．各?單位在建立?固定資產(chǎn)總?賬以及相關(guān)?明細(xì)賬的同?時(shí)，應(yīng)建立?固定資產(chǎn)臺(tái)?帳，及時(shí)登?記固定資產(chǎn)?的增（減）?變動(dòng)情況，?每年___?月___日?前對(duì)所屬固?定資產(chǎn)進(jìn)行?核對(duì)，做到?帳實(shí)相符。?2．各單?位因工作確?需添置固定?資產(chǎn)的，應(yīng)?事前提出申?請(qǐng)，按相關(guān)?程序辦理。?對(duì)接受捐贈(zèng)?的資產(chǎn)單項(xiàng)?價(jià)值在__?_元以上（?含___元?），報(bào)財(cái)政?所審核后列?入固定資產(chǎn)?。對(duì)核減（?劃撥）固定?資產(chǎn)單項(xiàng)價(jià)?值在___?元以上（含?___元）?需填制《固?定資產(chǎn)劃撥?表》或《固?定資產(chǎn)報(bào)損?表》報(bào)街道?資產(chǎn)管理小?組核實(shí)審批?。3．各?單位現(xiàn)有資?產(chǎn)出租、借?用須經(jīng)主管?領(lǐng)導(dǎo)簽署有?關(guān)意見(jiàn)后報(bào)?街道辦事處?分管領(lǐng)導(dǎo)審?批。資產(chǎn)出?租嚴(yán)格執(zhí)行?街道公共資?源招投標(biāo)中?心的程序規(guī)?定，出租期?限不得超過(guò)?三年。特殊?情況由分管?領(lǐng)導(dǎo)提議，?街道資產(chǎn)管?理小組__?_討論決定?。八、相?關(guān)其他費(fèi)用?標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定?1．堅(jiān)持?財(cái)務(wù)公開(kāi)制?度，各單位?應(yīng)按季、年?在本單位公?開(kāi)欄內(nèi)張榜?公布當(dāng)期財(cái)?務(wù)收支情況?，接受群眾?的監(jiān)督。?2．招待費(fèi)?、會(huì)議費(fèi)、?業(yè)務(wù)費(fèi)等公?用支出嚴(yán)格?按審批后的?預(yù)算執(zhí)行