公司財務(wù)管理制度范文

精選文檔財務(wù)管理制度第一章、總則第一條為增強(qiáng)公司的財務(wù)管理，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，依據(jù)國家有關(guān)法律、法例及財務(wù)制度，結(jié)合公司詳細(xì)狀況，制定本制度。第二條財務(wù)管理工作必然嚴(yán)格履行財經(jīng)紀(jì)律，以提升經(jīng)濟(jì)效益、壯大公司經(jīng)濟(jì)實(shí)力為主旨，貫徹“節(jié)儉辦公司”的目標(biāo)，節(jié)儉節(jié)約、精打細(xì)算、在公司經(jīng)營中遏止鋪張浪費(fèi)和全部不用要的開銷，降低耗費(fèi)，節(jié)儉成本。第三條公司財務(wù)部門的職能1、仔細(xì)貫徹履行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度和稅收制度，履行公司一致的財務(wù)制度。2、成立健全財務(wù)管理的各樣規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，增強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反應(yīng)、分析財務(wù)計劃的履行狀況，檢查監(jiān)察財務(wù)紀(jì)律的履行狀況。3、踴躍為經(jīng)營管理服務(wù)，經(jīng)過財務(wù)監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題，提出改良意見，促使公司獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益。4、厲行節(jié)儉，合理使用資本。5、踴躍主動與稅務(wù)、銀行部門交流，實(shí)時掌握有關(guān)法律法例的變化，有效規(guī)范財務(wù)工作，實(shí)時供給財務(wù)報表和有關(guān)資料。6、達(dá)成公司交給的其余工作。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必然恪守本制度。.精選文檔第二章財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條財務(wù)負(fù)責(zé)人組織本公司的以下工作1、進(jìn)行成本開銷核算、分析和核查，敦促本公司有關(guān)部門降低耗費(fèi)、節(jié)儉開銷、提升經(jīng)濟(jì)效益；2、成立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析，實(shí)時向本公司領(lǐng)導(dǎo)提出合理化建議；3、負(fù)責(zé)成立和圓滿公司已有的財務(wù)核算系統(tǒng)，成本歸集分配制度；4、包辦公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。第六條會計的主要工作職責(zé)1、依據(jù)國家會計制度的規(guī)定記帳、復(fù)帳、報帳，做得手續(xù)齊備、數(shù)字正確、帳目清楚、如期報帳。2、依據(jù)經(jīng)濟(jì)核算原則，如期檢查，分析公司財務(wù)、成本和收益的履行狀況，發(fā)掘增收節(jié)支潛力，核查資本使用見效，當(dāng)好公司顧問。3、穩(wěn)定保存會計憑據(jù)、會算帳簿、會計報表和其余會計資料。4、依據(jù)《會計法》及公司的有關(guān)管理方法，對公司及項(xiàng)目部進(jìn)行全面核算、控制、監(jiān)察和分析。5、掌握各樣經(jīng)濟(jì)合同、開銷支出、資本籌備和資本散布，以便在各樣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支出與收入審批時有據(jù)可查。6、掌握各樣工程的概算、估計，推行會計監(jiān)察。參加估計管理，合理分配資本。.精選文檔7、負(fù)責(zé)總帳的記錄與年關(guān)財務(wù)決算的編制，并將財務(wù)結(jié)算匯總結(jié)果上報公司管理層等工作。8、糾正財務(wù)工作中的差錯缺點(diǎn)，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。9、針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原由提出改良建講和措施。第七條出納的主要工作職責(zé)1、依據(jù)國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。2、仔細(xì)履行現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)格履行庫存現(xiàn)金限額，超出部分必然實(shí)時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不可以白條抵押現(xiàn)金。3、成立健全銀行存款日志帳、現(xiàn)金收付日志帳等各樣出納帳目，嚴(yán)格審查現(xiàn)金收付憑據(jù)。4、負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票的領(lǐng)取、保存和使用登記工作。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用程序，單位財務(wù)公章和出納員名章要推行分管，使用支票須經(jīng)公司經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）署名后，方可奏效。5、掌握銀行存款余額，禁止簽發(fā)一紙空文，禁止出租出借銀行賬戶為其余單位辦理結(jié)算。踴躍配合銀行做好對帳、報帳工作，并配合會計做好各樣帳務(wù)辦理。6、履行公司財務(wù)管理制度，嚴(yán)格審查有關(guān)原始憑據(jù)，敵手續(xù)不全的原始憑據(jù)，不予以報銷。7、負(fù)責(zé)公司全部現(xiàn)金進(jìn)出、與銀行及現(xiàn)金來往單位的結(jié)算業(yè)務(wù)，.精選文檔做到現(xiàn)金與庫存日清月結(jié)，筆跡清楚，數(shù)字正確。8、報銷審批時應(yīng)具備的憑據(jù)：“請購審批單”或“開銷審批單”，原始發(fā)票、物件明細(xì)表。在所附憑據(jù)上，要由經(jīng)辦人署名→部門負(fù)責(zé)人署名→公司會計復(fù)核署名→公司財務(wù)經(jīng)理署名→公司經(jīng)理署名。9、達(dá)成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其余工作。第三章財務(wù)工作管理第八條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止第九條會計憑據(jù)、會算帳簿、會計報表和其余會計資料必然真切、正確、圓滿，并符合會計制度的規(guī)定。第十條財務(wù)工作人員辦理睬計事項(xiàng)必然填制或獲得原始憑據(jù)，并依據(jù)審查的原始憑據(jù)編制記帳憑據(jù)。會計、出納員記帳，都必然在記帳憑據(jù)上署名。第十一條財務(wù)工作人員應(yīng)該會同財務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）公司指定人員如期進(jìn)行財務(wù)清點(diǎn)，保證帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)符合。第十二條財務(wù)工作人員應(yīng)依據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）并報送有關(guān)部門。會計報表每個月由會計編制，財務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）審查，每個月上報一次。會計報表須經(jīng)財務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）、公司經(jīng)理署名或蓋印。第十三條財務(wù)工作人員對本公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)推行會計監(jiān)察，財務(wù)工作人員有權(quán)對不真切、不合法的原始憑據(jù)，不予受理；對記錄不正確、不圓滿的原始憑據(jù)，予以退回，要求更證、增補(bǔ)。.精選文檔第十四條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)實(shí)時向公司財務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）和總經(jīng)理書面報告，并懇求查明原由，作出辦理。財務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出辦理。第十五條財務(wù)工作應(yīng)該成立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審查，出納人員不得兼管審查、會計檔案保存和收入、開銷、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。第十六條財務(wù)審查每季一次。審查人員依據(jù)審查事項(xiàng)，對發(fā)現(xiàn)出的問題做出審查報告，報送財務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）和總經(jīng)理。第十七條財務(wù)工作人員調(diào)換工作或許辭職，必然與接收人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)時，由辦公室主任、財務(wù)經(jīng)理（負(fù)責(zé)人）監(jiān)交。附則、業(yè)務(wù)款待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及審批1、因業(yè)務(wù)需要開銷款待費(fèi)的，由部門負(fù)責(zé)人填寫款待費(fèi)審批單，報公司經(jīng)理贊成。2、業(yè)務(wù)款待費(fèi)報銷票據(jù)必然有稅務(wù)部門的正式發(fā)票，列明公司仰頭，數(shù)字分明，先由經(jīng)手人署名，