客戶信用等級信用額度和信用期限管理系統(tǒng)規(guī)章制度

PAGEPAGE5/11客戶信用期限、信用等級和信用額度管理制度一、目的X用風(fēng)險，減少應(yīng)收賬款的呆壞帳，加快資金周轉(zhuǎn)，結(jié)合本公司實際制定本制度。本制度的具體目標(biāo)包括以下內(nèi)容：〔1〕對客戶進(jìn)展信用分析、信用等級評定，確定客戶的信用額度；〔2〕迅速從客戶群中識別出存在信用風(fēng)險、可能無力償還貨款的客戶；〔3信用風(fēng)險；二、適用X本制度適用于本公司的往來客戶的信用評級授信業(yè)務(wù)與其后續(xù)管理工作，是該項業(yè)務(wù)操作的根本依據(jù)。三、職責(zé)分工營銷部負(fù)責(zé)客戶評級授信的操作與其后續(xù)管理工作，財務(wù)部負(fù)責(zé)對該項業(yè)務(wù)的初審和監(jiān)視，總經(jīng)辦對該項業(yè)務(wù)進(jìn)展終審。四、內(nèi)容、信用期限信用期限是公司允許客戶從購貨到付款之間的時間30-90用期限；對于利潤率低的產(chǎn)品，給予的信用期限較短甚至采用現(xiàn)款現(xiàn)貨；、新客戶的評級與授信包括首次交易的客戶授信，不適用臨時額度申請的客戶。營銷業(yè)務(wù)主管對于客戶進(jìn)展首次往來交易時，必須進(jìn)展資信調(diào)查，填寫新客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表〔見附表1〕、老客戶的評級與授信包括〔i〕有歷史交易但尚未授信過的客戶授信；〔ii〕已授信過客戶的重新授信；不適用臨時額度申請的客戶。營銷業(yè)務(wù)主管需填寫老客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表〔見附表2〕。、臨時額度申請包括各種特殊情況下的額度臨時額度調(diào)整如超額度發(fā)貨特批等，營銷業(yè)務(wù)主管需填寫臨時額度申請表樣表〔詳見附表3〕、信用等級共設(shè)定AAA、AA、A、B、CAAA903527等級；AA80－893024A70－792521B60－692018C級：存在風(fēng)險客戶，合作價值小，得分59分以下；〔1〕出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：a2排除在外〕b經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；c出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；d資金實力不足，償債能力較差；e生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；f最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為〔例如以質(zhì)量客訴為由，拖欠正常無客訴貨款〕；g開具空頭支票給本司；h出現(xiàn)國家機關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；i客戶已被其他供給商就貨款問題提起訴訟；j對于出口業(yè)務(wù)，為保證貨款的安全性，對客戶的信用額度定為C級，即通常采用款到付款的形式；原如此上新開發(fā)客戶或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用AA行業(yè)內(nèi)聲譽較高的客戶首次交易可列入信用AA、授信原如此?！?〕、新客戶授信額度=客戶預(yù)計月平均銷售額*信用期限*風(fēng)險修正系數(shù)老客戶授信額度=客戶歷史月平均銷售額〔按照實際有發(fā)貨月份的銷售額〕*信用期限*風(fēng)險修正系數(shù)AAA級客戶：信用狀況相當(dāng)良好，極具合作前景，信用額度需要考慮戰(zhàn)略合作協(xié)議等因素；AA級客戶：形象良好，信用度高；A級客戶：償債能力和信用狀況一般；B級客戶：存在風(fēng)險，授信額度從嚴(yán)控制；C級客戶：風(fēng)險很大，不能給予授信，業(yè)務(wù)往來采取預(yù)付訂金或款到發(fā)貨方式進(jìn)展；風(fēng)險修正系數(shù)的規(guī)定：風(fēng)險級別風(fēng)險級別修正系數(shù)AAAAAA150%-300%AA100%A80%B60%C0〔2〕、原如此上信用等級越高，給定的授信額度越大，具體按客戶的實際情況確定?！?〕、對于首次交易的客戶，通常不進(jìn)展授信〔除了行業(yè)內(nèi)實力較強的新客戶可以給予授信〕；對零散客戶和交易量少的客戶通常不進(jìn)展授信，交易采取現(xiàn)款現(xiàn)貨等方式進(jìn)展?！?〕、對于新客戶的信用額度逐步放大，采取如客戶按時付款如此逐步增加信用額3支付更大的金額，如此可以提高其信用額度?！?〕、如客戶支付能力不足，財務(wù)部將維持現(xiàn)有額度以限制客戶的購置，甚至降低額度?！?〕、授信時,應(yīng)實施以下控制措施：A、公司對實施授信總額控制，原如此上授信總額不能超過最近一個月月末合并財務(wù)報表流動資產(chǎn)總額的40%B、公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額度。C10012001PAGEPAGE6/11word季度應(yīng)不少于走訪一次外，營銷經(jīng)理〔在有可能的情況下副總經(jīng)理或總經(jīng)理〕每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應(yīng)重新評估客戶信用期限、信用等級和信用額度的合理性并結(jié)合客戶的經(jīng)營狀況、交易狀況與時調(diào)整信用等級。、評級與授信后的業(yè)務(wù)運作信用等級、信用額度與信用期限的復(fù)測原如此上每季度全面更新一次；期間如果需要對個別客戶進(jìn)展緊急調(diào)整，應(yīng)與時對相關(guān)資料進(jìn)展補充修改。、責(zé)任的劃分〔1〕、信用等級、信用額度與信用期限的管理部門為公司的營銷部和財務(wù)部，財務(wù)部負(fù)責(zé)數(shù)據(jù)傳遞和信息反應(yīng)，營銷部負(fù)責(zé)客戶的聯(lián)系、資信調(diào)查和款項催收，財務(wù)部和銷售部共同負(fù)責(zé)客戶信用等級、信用額度與信用期限確實定?！?〕、營銷業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)展客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的真實性，認(rèn)真填寫《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》，經(jīng)營銷業(yè)務(wù)主管復(fù)核后，由營銷部文員輸入ERPERP總經(jīng)理進(jìn)展最終審批。填表人應(yīng)對《客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表》內(nèi)容的真實性負(fù)全部責(zé)任。信用額度申請審批流程圖如下：營銷業(yè)務(wù)主管填寫信用額度申請財務(wù)總監(jiān)審批 副總經(jīng)理終審銷售文員輸入ERP營銷部經(jīng)理審批超信用額度申請審批流程圖如下：營銷業(yè)務(wù)主管填寫臨時額度申請財務(wù)總監(jiān)審批 副總經(jīng)理終審銷售文員輸入ERP營銷部經(jīng)理審批PAGEPAGE8/11〔3〕、營銷部經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)具體承當(dāng)對營銷部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)視職責(zé)。4.9、須知事項〔1〕信用額度審批的起點，是在承受銷售訂單之前，進(jìn)展信用額度的審批；如客戶信用額度超額，業(yè)務(wù)員將無法下訂單；〔2〕單個客戶的信用額度不得超過500萬元；〔3〕超過信用額度的客戶訂單需要審批，見附表3，臨時額度申請表；〔4〕所有貨物的發(fā)出需經(jīng)過財務(wù)部審批；如客戶應(yīng)收賬款余額超過信用額度，客戶仍未回款，財務(wù)部有權(quán)停止發(fā)貨；〔5〕對于超出信用額度的發(fā)貨，財務(wù)部審批人員必須在填寫并完成《臨時額度申請表》的審批程序或是得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書后，方可放行發(fā)貨。如發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險情況，應(yīng)與時上報；〔6〕對于款到發(fā)貨銷售的發(fā)貨指令由財務(wù)部發(fā)出，財務(wù)部確認(rèn)收到款項，營銷部才能發(fā)出貨物；〔7〕收到客戶遠(yuǎn)期支票，將不會恢復(fù)客戶的信用額度，只有當(dāng)遠(yuǎn)期支票到期后，才能恢復(fù)信用額度；5.0、資料存檔客戶的客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表信息資料為公司的重要檔案，所有經(jīng)管人員須妥慎保管，確保不得遺失，如因公司部份崗位人員的調(diào)整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要局部，凡資料交接不清的，責(zé)任自負(fù)。在完成客戶的信用等級、信用額度、信用期限審批后，《信用等級、信用額度、信用期限申請表》由銷售部和財務(wù)部各備存一份。、相關(guān)表單新客戶的評級與授信表老客戶的評級與授信表臨時額度申請表樣表本制度的解釋權(quán)和修改權(quán)在財務(wù)部，財務(wù)部有權(quán)根據(jù)實際情況定期修改本制度。附表1PAGEPAGE9/11word客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（新客戶）客戶名稱：序號 評定內(nèi)容

時間： 年 月 日評定結(jié)

公司為LED國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽ABCDABCD1097108501060106010501070108302016105A．在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名B．在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位C．D．在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段負(fù)責(zé)人品A．主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好B．主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般管理素質(zhì)C．主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差業(yè)務(wù)關(guān)系

A．計劃以本公司為主供貨商品質(zhì)特強度 B．計劃以本公司為次供貨商性評價5

C．只是計劃偶爾在本公司提貨A．業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃；發(fā)展?jié)摿．業(yè)務(wù)發(fā)展的某個方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主推產(chǎn)品，基本能配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃C．業(yè)務(wù)發(fā)展方向與本公司不一致，產(chǎn)品并非本公司無法配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃67

A．人員穩(wěn)定，從業(yè)人數(shù)100人以上B．從業(yè)人數(shù)30--100人C．從業(yè)人數(shù)少于30A．無訴訟記錄B．有訴訟記錄但已全部勝訴C．D．有訴訟記錄，敗訴A．100萬以上未來月度平均采購B．50-1008 額預(yù)計 C．20-50萬D.0-20萬A．現(xiàn)金/銀行存款9 資金結(jié)算方式 B．承兌匯票/即期支票C．遠(yuǎn)期支票

10 7 6 0得分合計申請人財務(wù)總監(jiān)意見總經(jīng)辦意見

信用等級申請信用期限申請營銷經(jīng)理意見注：1、信用等級劃分：得分90-100為AAA級、得分80-89為AA級、得分70-79為A級、得分60-69為B級、59分以下為C級；2、信用期限30天、45天、60天和90天及其他**天；3、信用額度每10萬元一個檔次，單個客戶信用額度不得超過500萬。附表2PAGEPAGE11/11客戶信用等級、信用額度、信用期限申請表（老客戶）客戶名稱：序號 評定內(nèi)容(1)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的10%(2)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的(3)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的到期貨款償還狀(4)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的30%-40%；

時間： 年 月 日40353025況(5)到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的40%-50%； 20況到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的50%-60%； 15到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的60%-80%； 10到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的80%-100%； 5到期貨款未清還數(shù)占該客戶月均銷售額的100%以上 0在本公司的年采購額200萬元以上且逐年增長；30在本公司的年采購額200萬元以上且逐年增長；30在本公司的年采購額200萬元以上并保持原狀，或150萬元以上200萬元以下且逐年增長；27在本公司的年采購額200萬元以上但逐年下降，或150萬元以上200萬元以下并保持原狀；24在本公司的年采購額150萬元以上200萬元以下但逐年下降，或100萬元以上150萬元以下且逐年增長；21在本公司的年采購額100萬元以上150萬元以下并保持原狀，或80萬元以上100萬元以下且逐年增長；18在本公司的年采購額80萬元以上100萬元以下但逐年下降，或50萬元以上80萬元以下并保持原狀；15在本公司的年采購額50萬元以上80萬元以下但逐年下降，或40萬元以上50萬元以下且逐年增長；12在本公司的年采購額40萬元以上50萬元以下并保持原狀；6在本公司的年采購額40萬元以上50萬元以下但逐年下降，或40萬元以下。0(2)(3)在本公司的采購(4)狀況

(5)(6)(7)(8)(9)公司為LED國內(nèi)外上市公司，在業(yè)界享有很高聲譽 5成立3年以上，公司規(guī)模較大，員工素質(zhì)較高，同業(yè)中形象良好 3整體印象成立1年以上，公司規(guī)模較中等，員工素質(zhì)較一般，同業(yè)中形象良好 2成立未滿1年，公司規(guī)模較小，員工素質(zhì)較低，同業(yè)中形象較差 0在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前三名 5在當(dāng)?shù)劁N售規(guī)模處于前十位 3行業(yè)地位在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄤN售規(guī)模，但排名在前十名以后 1在當(dāng)?shù)靥幱谄鸩诫A段 0負(fù)責(zé)人A．主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)好 5品質(zhì)特德及企B．主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)一般 3性評價管理素C．主要負(fù)責(zé)人品德及企業(yè)管理素質(zhì)差 0與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)年 5業(yè)務(wù)關(guān)B．與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系持續(xù)個月 3持續(xù)期C．與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系期少于2個月 1以本公司為主供貨商 5業(yè)務(wù)關(guān)系強度

B．以本公司為次供貨商 3C．偶爾在本公司提貨 0A．業(yè)務(wù)發(fā)展方向和本公司高度一致，產(chǎn)品線與本公司主推產(chǎn)品一致，能完全配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃； 58得分合計

B．業(yè)務(wù)發(fā)展的某個方向與本公司一致，有部分產(chǎn)品是本公司非主推產(chǎn)品，基本能配合本公司業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃3C．業(yè)務(wù)發(fā)展方向與本公司不一致，產(chǎn)品并非本公司無法配合本公司業(yè)