公司財務費用報銷制度

———公司財務費用報銷制度

公司財務費用報銷制度

為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理掌握公司經(jīng)營費用，依據(jù)國家有關(guān)財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營狀況制定本制度。

1、總則

第一條費用審批及報銷流程。

各項費用開支，必需經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下詳細各項費用的報銷流程辦理：

粘貼相應票據(jù)

財務預審

部門負責人簽字

系統(tǒng)負責人簽字

財務部經(jīng)理簽字

總經(jīng)理簽字

其次條費用的報銷期限。

現(xiàn)金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用)：每周四前由各部門、各分公司交由財務部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。

差旅費報銷：全部人員的差旅費報銷必需填制統(tǒng)一的"差旅費報銷單'。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。

每次核銷都必需附"差旅費報銷單'以及"出差申請報告',每周只允許報銷一次(除特別狀況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。

第三條通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。根據(jù)級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的根據(jù)實際發(fā)生費用報銷。

第四條原始憑證有效性的規(guī)定：

(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

稅務機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票;

財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

(3)經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷(除特別狀況外)。

(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條本制度適用對象為公司全體人員。

2、各項費用的報銷制度

2.1借款報銷及審批制度

第六條公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實仔細填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

第七條員工出差預借差旅費應填寫"借款單'，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財務部門預借差旅費。

第八條借款人須在公務完畢后7個工作日內(nèi)到財務部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余全部個人借支的備用金都必需結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

2.2公司內(nèi)部選購報銷制度

第九條各部門、各分公司應當對生產(chǎn)需要的物資定期編寫選購方案，交由該系統(tǒng)負責人組織選購。選購發(fā)生的費用根據(jù)正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第十條各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門供應物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人依據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備狀況打算，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。

第十一條實行預付款方式的選購物資，由選購人員憑《選購合同》或供應商供應的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。

第十二條選購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的"報銷單'及物資入庫單交財務部主管會計審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并開具收據(jù)。

第十三條實行除預付款方式之外的方式付款的選購物資，在選購物資到廠入庫后，由選購人員憑《選購合同》或供應商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。

第十四條同城選購要求選購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地選購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

第十五條選購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務部門主管會計審核后，實報實銷。

2.3員工出差費用報銷制度

第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務。出差員工依據(jù)本制度的規(guī)定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

第十七條員工出差分為"長途'和"短途'兩種，即當天來回的為"短途'，出差時間在一天以上的為"長途'。

第十八條公司各部門應嚴格掌握出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

第十九條公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，并且必需填寫《出差審批表》(見附件一)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行擔當，公司不予報銷。

其次十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。

其次十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特別狀況必需乘坐飛機時必需由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必需乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。

其次十二條總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，詳細包干標準見下表(元/日)：

管理人員的出差補貼：

地區(qū)類別

補貼名稱

Ⅰ類地區(qū)

Ⅱ類地區(qū)

住宿標準

220元/天

160元/天

其他補貼（含出差當?shù)亟煌?、餐費及本市來回機場、車站交通等）

100元/天

100元/天

合計

320元/天

260元/天

操作層員工的出差補貼

地區(qū)類別

補貼名稱

Ⅰ類地區(qū)

Ⅱ類地區(qū)

住宿標準

50元/天

40元/天

餐費補貼

18元/天

18元/天

合計

68元/天

58元/天

其次十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員掌握各項開銷，不得超過根據(jù)人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。

其次十四條報銷憑據(jù)必需是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。

其次十五條出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

其次十六條司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。

2.4員工探親費用報銷制度

其次十七條職工根據(jù)規(guī)定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表(見附件二)。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務會計審批后可以實報實銷。

其次十八條探親路途交通工具的乘坐標準，請參考其次十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.5員工本市交通費用報銷制度

其次十九條凡市內(nèi)辦理公務的業(yè)務經(jīng)理及以下人員，特別狀況下需要乘坐出租車的，事先必需取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。

第三十條全部因公報銷出租車費用的員工，必需在出租車票背面注明來回地點及用車事由。

第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明狀況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準以后，賜予定期報銷。

2.6員工通信費用報銷制度

第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導的通信費用實行實報實銷制;部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理依據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。假如因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。

第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。

第三十四條各部門要嚴格掌握辦公室電話的使用狀況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。

2.7公司業(yè)務款待費用報銷制度

第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意，否則不予報銷。部門需支配接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務副總經(jīng)理批準，記入部門款待費。

第三十六條各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。

第三十七條款待費發(fā)票日期欄必需填寫清晰并說明款待事由。

2.8其他福利費用報銷制度

第三十八條公司從外地聘請的應屆高校生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考一般員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設進展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、附則

第四十條本方法中未做出規(guī)定的，根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十一條本方法由財務部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。第四十二條本方法自2022年9月1日起執(zhí)行。

篇2:有限責任公司差旅費報銷制度

有限責任公司差旅費報銷制度

為掌握費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際狀況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批方法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫"##有限責任公司出差申請單'(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

如要借款，應填寫"領(lǐng)款單'，依據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務部部長(5000元以上須經(jīng)財務副總)審核批準方可執(zhí)行。

同時財務部實行"前帳不清、后帳不借'的原則。

2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應照實填寫"差旅費報銷單'，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領(lǐng)導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

城市

地區(qū)

公司領(lǐng)導

中層干部及高級職稱

工作人員

安裝修理人員

一類

京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南

住宿費

220

80

55

45

伙食補助

28

25

25

25

交通

據(jù)實

12

8

8

二類

一般地區(qū)（含重慶主城區(qū)）

住宿費

160

60

45

35

伙食補助

20

16

16

16

交通

據(jù)實

10

8

8

三類

重慶市內(nèi)各區(qū)縣

住宿費

80

40

20

12

伙食補助

15

10

10

10

交通

15

10

5

5

四類

鄉(xiāng)、鎮(zhèn)

住宿費

60

30

15

10

伙食補助

15

10

10

10

交通

5

5

4

4

注：(1)住宿費系指房間標準;

(2)因特別狀況超標，經(jīng)董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標5、準

級別

公司領(lǐng)導

中層干部

安裝修理及其他工作人員

項目

飛機

經(jīng)濟艙

特別狀況經(jīng)董事長批準可報銷

水翼船

特別狀況經(jīng)董事長批準可報銷

火車

硬臥

軟座

輪船

三等艙

四等艙

四等艙

市內(nèi)出租車

按實報銷

特別狀況經(jīng)董事長批準報銷

5、員工分類標準：

第一類：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員;

其次類：中層干部及高級職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

第四類：安裝修理人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作緣由不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干方法：

在外地參與各種訓練班(含學習)的人員;

自帶交通工具或接待單位供應交通工具的出差人員;

其他不宜實行本方法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的肯定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

(5)出差期間，若發(fā)生款待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用緣由，被款待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行擔當，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐來回機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參與會議的人員，假如主辦單位統(tǒng)一支配食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)覺有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，賜予其所在部門或分管領(lǐng)導2倍的罰款。

(11)嚴格掌握出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應報金額的10%進行懲罰，同時對部門領(lǐng)導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外賜予補助，補助標準為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規(guī)定從2022年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理方法，并報總公司批準后執(zhí)行。

##有限責任公司

二00四年六月二十日

##有限責任公司出差申請單

出差人

本部門

部門

隨行人

其他部門

差期

年月日至年月日

出差路線

動身時間

暫支旅費

出差事由

分管領(lǐng)導

直屬上級

申請日期

報銷記錄

會計填寫

報銷日期

報銷金額

備注

報賬會計：

注(1)本表由財務部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù)

(2)除"隨行人'外，其他欄目均只填寫本部門人員出差狀況

篇3:工資及相應級別報銷管理制度

工資及相應級別報銷管理制度

一、基本原則

(一)一般程序

1、以出勤日計算每月應發(fā)工資;

2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延);

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結(jié)算;

4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等狀況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

5、根據(jù)勞動合同的商定及公司的福利待遇制度，依據(jù)當月考勤統(tǒng)計狀況及公司有關(guān)規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定;

6、工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;

7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

(二)保密原則

工資酬勞實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu);任何員工不允許以任何方式詢問、談論他人的薪資酬勞，并不得向他人泄露自己的薪資酬勞。凡違反者公司將做為嚴峻違反勞動紀律者處理。

(三)收入掛鉤原則

1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部-利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，詳細工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤;非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成狀況相關(guān)聯(lián);依據(jù)不同利潤中心的實際狀況，條件具備部門的主管(含)以上人員可實行年薪制。

2、職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際狀況掛鉤，實行月薪制。各職能部門根據(jù)本工資管理制度，依據(jù)本部員工崗位職責、員工個人工作資格等狀況確定本部員工的工資等級。

(四)備案原則

1、對于利潤中心的業(yè)務人員與錄入人員的收入標準，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上依據(jù)自身狀況做調(diào)整，但必需在年度經(jīng)營方案中明確說明，并經(jīng)公司批準后報運營中心備案，方可執(zhí)行;

2、全部利潤中心、職能部門的人員工資等級必需在財務或運營中心備案(年薪制的除外)。

(五)薪酬結(jié)構(gòu)

1、薪酬結(jié)構(gòu)種類

1)年薪制加期權(quán)股;

2)基本工資加績效工資加期權(quán)股;

3)基本工資加傭金(提成)制;

4)基本工資加計件工資加績效嘉獎。

2、基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務工資、飯補構(gòu)成。

3、對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、款待費、禮品費等與業(yè)務相關(guān)的費用支出可與下月10日據(jù)實報銷;同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內(nèi)，依據(jù)部門業(yè)績及員工當月工作考核狀況予以調(diào)整。

4、依據(jù)深圳市政府社會保障制度，對于深圳市戶口員工的房補,以"住房公積金'體現(xiàn),直接存入個人帳戶;而非深圳戶口的員工作為相應的福利,對應不同的級別人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度,凡在此額度范圍內(nèi)的住房費用,可以據(jù)實報銷。

5、實行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日支配加班的根據(jù)勞動法規(guī)定賜予加班費外，均不另外享受加班費。

6、每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。

7、實行薪酬結(jié)構(gòu)(3)(4)類的人員，其傭金(提成)提取標準以及計件工資的計算標準必需在公司財務部備案，并有財務部門的監(jiān)督核算。

8、實行年薪制的人員，其年薪總額的50%70%按月發(fā)放，依據(jù)收入標準相應級別確定每月的預期收入額，剩余30%50%部分在年度考核結(jié)束后依據(jù)考核結(jié)果一次性發(fā)放。

二、工資定級權(quán)限

1、各事業(yè)部高級管理人員的工資由公司總經(jīng)理確定。

2、由公司總經(jīng)理確定工資的人員，工資文件由財務部負責怪案，財務部經(jīng)理負責編制報表及發(fā)放的執(zhí)行工作;其他人員的工資定級文件由運營中心、財務部備案并執(zhí)行。

3、利潤中心人員工資定級：

1)各事業(yè)部總經(jīng)理的年薪水平及月收入標準，與其利潤中心的年度經(jīng)營方案中各項指標掛鉤，由公司總經(jīng)理確定，財務部經(jīng)理負責執(zhí)行;

2)事業(yè)部總經(jīng)理以下實行年薪制的管理人員的年薪水平及月收入標準，由事業(yè)部經(jīng)理制訂并隨其利潤中心的年度經(jīng)營方案上報公司總經(jīng)理批準后，運營中心、財務部備案并執(zhí)行;

3)年薪制以外的管理人員、專業(yè)人員、業(yè)務人員、操作人員的定級與考核標準，由事業(yè)部總經(jīng)理確定后報運營和財務部備案并執(zhí)行。

4、職能部門人員工資定級：

1)部門經(jīng)理(含)以上管理人員的收入水平與公司效益及個人績效掛鉤，其工資級別由公司總經(jīng)理確定，財務部經(jīng)理負責執(zhí)行;

2)部門經(jīng)理以下人員的定級與考核標準，由部門負責人制訂，報公司總經(jīng)理審核后，運營中心、財務部備案并執(zhí)行。

三、工資收入標準(見附表)

附表1：利潤中心管理人員收入標準;

附表2：成本中心管理人員收入標準;

附表3：專業(yè)技術(shù)人員收入標準;

附表4：操作人員收入標準;

附表5：業(yè)務人員收入標準。

8-8通訊，交通費用報銷規(guī)定

一、報銷對象

1、非年薪制部門經(jīng)理;

2、經(jīng)理助理;

3、非年薪制主管。

二、報銷額度

1、部門經(jīng)理：200.00元;

2、經(jīng)理助理：150.00元;

3、主管：100.00元。

三、報銷方法

1、當月發(fā)生的實際費用大于報銷額度的以報銷額度為限，當月發(fā)生的實際費用小于報銷額度的以實際發(fā)生的為限;

2、當月30日前報上月20日到當月20日費用，不行跨月報銷;

3、實行年薪制的全部人員不再報銷通訊費用。

四、相關(guān)規(guī)定

1、公司賜予報銷費用的手機每日晚10：00之前必需開機;截稿日通宵開機;任何人不得借故不復機或不接電話。如經(jīng)核實，一個月內(nèi)有累計兩次在要求時間內(nèi)未開機或未復機狀況，本月通訊費用不予報銷。

2、交通費用報銷對象及額度可由各部門依據(jù)實際狀況制定。

公司財務費用報銷制度

為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理掌握公司經(jīng)營費用，依據(jù)國家有關(guān)財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營狀況制定本制度。

1、總則

第一條費用審批及報銷流程。

各項費用開支，必需經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下詳細各項費用的報銷流程辦理：

粘貼相應票據(jù)

財務預審

部門負責人簽字

系統(tǒng)負責人簽字

財務部經(jīng)理簽字

總經(jīng)理簽字

其次條費用的報銷期限。

現(xiàn)金日常費用報銷(用于零星購物或支付零星費用)：每周四前由各部門、各分公司交由財務部門審核，每周四總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。

差旅費報銷：全部人員的差旅費報銷必需填制統(tǒng)一的"差旅費報銷單'。公司員工出差回來后一周內(nèi)報銷，外地人員于每月5日前連同上月報銷單據(jù)(以開票日期為準，日期范圍為上月1日至月末)交回總部核銷。

每次核銷都必需附"差旅費報銷單'以及"出差申請報告',每周只允許報銷一次(除特別狀況外)，差旅費用報銷不得跨月;未能按時將報銷單據(jù)交回總部，則報銷費用累計到下月,并接受當月的費用指標考核,若超過當月二十日上交，則不予報銷。

第三條通信補助、市內(nèi)交通費報銷實行實報實銷及限額報銷制。根據(jù)級別規(guī)定的限額報銷，不足限額的根據(jù)實際發(fā)生費用報銷。

第四條原始憑證有效性的規(guī)定：

(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷：

稅務機關(guān)批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票;

財政機關(guān)批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);

郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

(3)經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷(除特別狀況外)。

(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

第五條本制度適用對象為公司全體人員。

2、各項費用的報銷制度

2.1借款報銷及審批制度

第六條公司員工因公出差借款或報銷，應據(jù)實仔細填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理確認以后，報公司財務部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

第七條員工出差預借差旅費應填寫"借款單'，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟?，到財務部門預借差旅費。

第八條借款人須在公務完畢后7個工作日內(nèi)到財務部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余全部個人借支的備用金都必需結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

2.2公司內(nèi)部選購報銷制度

第九條各部門、各分公司應當對生產(chǎn)需要的物資定期編寫選購方案，交由該系統(tǒng)負責人組織選購。選購發(fā)生的費用根據(jù)正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第十條各部門、各分公司對于生產(chǎn)急需的物資，由各分公司負責人向公司材料部門供應物資需求申請函，由系統(tǒng)負責人依據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備狀況打算，待各分公司返還收到物資的回執(zhí)單后，由材料部門相關(guān)負責人持申請函、回執(zhí)單及相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進行報銷。

第十一條實行預付款方式的選購物資，由選購人員憑《選購合同》或供應商供應的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準后辦理預付款手續(xù)。

第十二條選購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的"報銷單'及物資入庫單交財務部主管會計審核并進行賬務處理，沖銷預付款項，并開具收據(jù)。

第十三條實行除預付款方式之外的方式付款的選購物資，在選購物資到廠入庫后，由選購人員憑《選購合同》或供應商報價單、《物資入庫驗收單》以及購貨發(fā)票，交由財務部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后辦理報銷付款手續(xù)。

第十四條同城選購要求選購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地選購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

第十五條選購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務部門主管會計審核后，實報實銷。

2.3員工出差費用報銷制度

第十六條本制度所指出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務。出差員工依據(jù)本制度的規(guī)定享受相應標準的住宿補貼、伙食補貼和交通補貼;在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行公務不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

第十七條員工出差分為"長途'和"短途'兩種，即當天來回的為"短途'，出差時間在一天以上的為"長途'。

第十八條公司各部門應嚴格掌握出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

第十九條公司員工出差應嚴格履行報批手續(xù)，并且必需填寫《出差審批表》(見附件一)，未經(jīng)批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行擔當，公司不予報銷。

其次十條員工出差地點分為Ⅰ類地區(qū)、Ⅱ類地區(qū)，其中Ⅰ類地區(qū)包括經(jīng)濟特區(qū)、北京、上海、天津、南京、廣州及其他省會城市;Ⅱ類地區(qū)是除Ⅰ類地區(qū)以外的城市。

其次十一條員工出差乘坐交通工具時，公司總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理可以乘坐飛機、軟臥;部門經(jīng)理級別可以乘坐軟臥、硬臥，如有特別狀況必需乘坐飛機時必需由總經(jīng)理審批;一般員工出差可以乘坐硬臥、硬座，如必需乘坐飛機時需要有部門主管及總經(jīng)理審批。

其次十二條總經(jīng)理及常務副總經(jīng)理的出差費用實行實報實銷制度，其他員工的出差補貼實行全額包干制，詳細包干標準見下表(元/日)：

管理人員的出差補貼：

地區(qū)類別

補貼名稱

Ⅰ類地區(qū)

Ⅱ類地區(qū)

住宿標準

220元/天

160元/天

其他補貼（含出差當?shù)亟煌?、餐費及本市來回機場、車站交通等）

100元/天

100元/天

合計

320元/天

260元/天

操作層員工的出差補貼

地區(qū)類別

補貼名稱

Ⅰ類地區(qū)

Ⅱ類地區(qū)

住宿標準

50元/天

40元/天

餐費補貼

18元/天

18元/天

合計

68元/天

58元/天

其次十三條操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員掌握各項開銷，不得超過根據(jù)人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。

其次十四條報銷憑據(jù)必需是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷(發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷)。

其次十五條出差天數(shù)以離京之日(含)起至回京之日(含)止;住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

其次十六條司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼包干，不享受交通補貼，標準參見操作層員工的出差補貼。

2.4員工探親費用報銷制度

其次十七條職工根據(jù)規(guī)定探親，一律憑辦公室批準的探親申請表(見附件二)。探親結(jié)束后，可以于探親假休完回公司報到的五日之內(nèi)，到人事部相關(guān)負責人處填寫《探親報銷單》，人事專員、財務會計審批后可以實報實銷。

其次十八條探親路途交通工具的乘坐標準，請參考其次十條相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

2.5員工本市交通費用報銷制度

其次十九條凡市內(nèi)辦理公務的業(yè)務經(jīng)理及以下人員，特別狀況下需要乘坐出租車的，事先必需取得部門經(jīng)理的批準，實行實報實銷。

第三十條全部因公報銷出租車費用的員工，必需在出租車票背面注明來回地點及用車事由。

第三十一條員工需要坐公交車上下班的，需向部門經(jīng)理說明狀況，部門經(jīng)理確定報銷限額，并上報總經(jīng)辦批準以后，賜予定期報銷。

2.6員工通信費用報銷制度

第三十二條因公發(fā)生的通信費用的報銷實行限額實報實銷制度。公司領(lǐng)導的通信費用實行實報實銷制;部門經(jīng)理通信費用最高限額是每個月600元;分公司經(jīng)理及區(qū)域公司經(jīng)理通信費最高限額是每個月1000元;其它管理人員的報銷標準由部門或分公司經(jīng)理依據(jù)員工工作的實際需要確定，總經(jīng)理批準后，報總經(jīng)辦備檔留存實施。假如因公超出最高限額的報銷，需要寫出書面報告，交由總經(jīng)理審批。

第三十三條報銷人員在實際報銷時，需要向財務部提交正規(guī)的通信費繳費發(fā)票。

第三十四條各部門要嚴格掌握辦公室電話的使用狀況，員工除了因公業(yè)務需要之外，不得使用公司電話另作他用。

2.7公司業(yè)務款待費用報銷制度

第三十五條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、系統(tǒng)負責人同意，否則不予報銷。部門需支配接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、常務副總經(jīng)理批準，記入部門款待費。

第三十六條各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。

第三十七條款待費發(fā)票日期欄必需填寫清晰并說明款待事由。

2.8其他福利費用報銷制度

第三十八條公司從外地聘請的應屆高校生，自到公司報道之日起，5日內(nèi)憑有效票據(jù)報銷路費及行李托運費。路費報銷參考一般員工出差的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條其他衛(wèi)生費、住房費等福利費用的報銷參照中建一局集團建設進展有限公司的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、附則

第四十條本方法中未做出規(guī)定的，根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

第四十一條本方法由財務部及總經(jīng)理辦公室制定并負責解釋。第四十二條本方法自2022年9月1日起執(zhí)行。

篇2:有限責任公司差旅費報銷制度

有限責任公司差旅費報銷制度

為掌握費用，提高效率，規(guī)范出差人員的審批及報銷程序，結(jié)合本公司的實際狀況，特制定本制度。

一、報銷范圍：

本細則適用于公司國內(nèi)出差的報銷及外地長駐人員。

二、出差審批方法：

1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫"##有限責任公司出差申請單'(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關(guān)事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經(jīng)過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據(jù)。

如要借款，應填寫"領(lǐng)款單'，依據(jù)出差申請單確定借款金額。領(lǐng)款單憑出差申請單經(jīng)財務部部長(5000元以上須經(jīng)財務副總)審核批準方可執(zhí)行。

同時財務部實行"前帳不清、后帳不借'的原則。

2、差旅費報銷程序：經(jīng)批準出差辦事人員，應照實填寫"差旅費報銷單'，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領(lǐng)導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領(lǐng)導班子成員出差費用須經(jīng)董事長審核簽字)。除按規(guī)定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領(lǐng)導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。

3、住宿費報銷標準：

城市

地區(qū)

公司領(lǐng)導

中層干部及高級職稱

工作人員

安裝修理人員

一類

京、津、滬、深圳、珠海、廈門、汕頭、廣州、海南

住宿費

220

80

55

45

伙食補助

28

25

25

25

交通

據(jù)實

12

8

8

二類

一般地區(qū)（含重慶主城區(qū)）

住宿費

160

60

45

35

伙食補助

20

16

16

16

交通

據(jù)實

10

8

8

三類

重慶市內(nèi)各區(qū)縣

住宿費

80

40

20

12

伙食補助

15

10

10

10

交通

15

10

5

5

四類

鄉(xiāng)、鎮(zhèn)

住宿費

60

30

15

10

伙食補助

15

10

10

10

交通

5

5

4

4

注：(1)住宿費系指房間標準;

(2)因特別狀況超標，經(jīng)董事長批準后方可報銷。

4、乘座工具標5、準

級別

公司領(lǐng)導

中層干部

安裝修理及其他工作人員

項目

飛機

經(jīng)濟艙

特別狀況經(jīng)董事長批準可報銷

水翼船

特別狀況經(jīng)董事長批準可報銷

火車

硬臥

軟座

輪船

三等艙

四等艙

四等艙

市內(nèi)出租車

按實報銷

特別狀況經(jīng)董事長批準報銷

5、員工分類標準：

第一類：公司領(lǐng)導指公司領(lǐng)導班子成員;

其次類：中層干部及高級職稱人員;

第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;

第四類：安裝修理人員。

三、差旅費報銷原則

(1)區(qū)內(nèi)出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發(fā)給出差補助費。由于工作緣由不能回家或公司食堂就餐的，可發(fā)給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。

(2)住宿費報銷條件：按出差的實際天數(shù)憑正式發(fā)票計算報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準的部分由出差人員處理不予報銷，低于限額的部分80%計算給個人，無住宿單據(jù)的一律按限額標準的70%計算給個人。

(3)以下人員不實行市內(nèi)交通費包干方法：

在外地參與各種訓練班(含學習)的人員;

自帶交通工具或接待單位供應交通工具的出差人員;

其他不宜實行本方法的出差人員。

(4)出差乘坐火車、輪船，符合從晚上8點到次日晨7時之間，在車、船上過夜，或連續(xù)乘車、船超過12小時的可以購買規(guī)定標準的臥鋪、艙位，符合以上規(guī)定未買臥鋪票的，按本人實際乘坐火車的硬席座位票價的下列比例發(fā)給補貼：

A.慢車和直快列車按其硬席座位票價的60%計發(fā)補貼;特快列車非空調(diào)車按其硬席座位票價的50%計發(fā)補貼、空調(diào)車按其硬席座位票價的30%計發(fā)補貼;

B.乘坐四等艙位(含四等艙位)的分別按實際乘坐艙位票價的肯定比例計發(fā)補貼，其中四等艙位按票價的30%、五等臥按票價的40%、五等散按票價的60%計發(fā)補貼。

(5)出差期間，若發(fā)生款待費，報銷時須單獨填報，要求寫明發(fā)生費用緣由，被款待對象及其聯(lián)系電話和就餐金額。

(6)出差補助天數(shù)實行：按出差自然(以日歷為準)天數(shù)補助。

(7)各部門派往外地長住人員,路途按出差標準報銷，到達駐地后按以下標準實行包干:

重慶、成都按實際天數(shù)每人每天35元包干;

武漢、無錫等地，按實際天數(shù)每人每天45元包干;

廣州(京、津、滬、穗)按實際天數(shù)每人每天50元包干。

(8)出差的行程路線須與出差申請單上標明路線相符。不得乘坐旅游輪船和旅游專線的汽車，不得繞行。違反規(guī)定的，其超出標準的金額，自行擔當，并扣減多行走天數(shù)已計列的伙食補助和發(fā)生的其它費用，且多行走的天數(shù)按曠工處理。

(9)出差人員一般不得乘坐飛機，經(jīng)批準才能乘坐飛機，其乘坐來回機場的專線客車費用可憑票報銷，不在市內(nèi)交通費包干的范圍。

(10)出外學習、培訓和參與會議的人員，假如主辦單位統(tǒng)一支配食宿，食宿費已包含學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發(fā)票，在審核后按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費和伙食補助費。如經(jīng)審查后，發(fā)覺有弄虛作假者，按多報住宿費和伙食補助費的5倍罰款，賜予其所在部門或分管領(lǐng)導2倍的罰款。

(11)嚴格掌握出差人數(shù)，給多派人出差的部門領(lǐng)導處以多派人出差費用的2倍罰款。

(12)出差人員應在回公司后15天內(nèi)報帳，需延期報銷的應有書面申請并有部門領(lǐng)導和分管領(lǐng)導審批。否則按應報金額的10%進行懲罰，同時對部門領(lǐng)導罰款50元每次。

(13)出差人員隨車(包括因工作需要隨貨車)乘坐到目的地，未發(fā)生車船票;除按規(guī)定報銷出差各項補貼外，可額外賜予補助，補助標準為：重慶市范圍內(nèi)(除萬州區(qū)、梁平、云陽、開縣、忠縣外不予補助)按一天補助，補助標準30元/天;四川、湖南、湖北、陜西、河南、貴州按二天補助，補助標準30元/天;其它地區(qū)按三天補助，補助標準30元/天。

(14)異地分子公司工作人員，路途按出差標準報銷，在深圳工作期間按正常上班計薪。

四、本規(guī)定從2022年7月1日起執(zhí)行。各子公司應參照本制度，制定本公司差旅費管理方法，并報總公司批準后執(zhí)行。

##有限責任公司

二00四年六月二十日

##有限責任公司出差申請單

出差人

本部門

部門

隨行人

其他部門

差期

年月日至年月日

出差路線

動身時間

暫支旅費

出差事由

分管領(lǐng)導

直屬上級

申請日期

報銷記錄

會計填寫

報銷日期

報銷金額

備注

報賬會計：

注(1)本表由財務部留存，并作為統(tǒng)計考核依據(jù)

(2)除"隨行人'外，其他欄目均只填寫本部門人員出差狀況

篇3:工資及相應級別報銷管理制度

工資及相應級別報銷管理制度

一、基本原則

(一)一般程序

1、以出勤日計算每月應發(fā)工資;

2、每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶(遇節(jié)假日順延);

3、自動離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財務部結(jié)算;

4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等狀況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。

5、根據(jù)勞動合同的商定及公司的福利待遇制度，依據(jù)當月考勤統(tǒng)計狀況及公司有關(guān)規(guī)定由財務部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定;

6、工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;

7、由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。

(二)保密原則

工資酬勞實行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu);任何員工不允許以任何方式詢問、談論他人的薪資酬勞，并不得向他人泄露自己的薪資酬勞。凡違反者公司將做為嚴峻違反勞動紀律者處理。

(三)收入掛鉤原則

1、為適應激烈的市場競爭及各事業(yè)部-利潤中心的經(jīng)營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結(jié)合，詳細工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤;非業(yè)務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成