公司擔保管理辦法

公司擔保管理辦法第一章總則第一條為了維護公司（以下簡稱“公司”）及投資者的合法權益，規(guī)范公司的對外擔保行為，防控公司財務風險，保障公司資產(chǎn)安全，促進企業(yè)健康發(fā)展，制定本辦法。第二條本辦法依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《關于規(guī)范上市公司對外擔保行為的通知》等法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》（以下簡稱“《公司章程》”），結合公司的實際情況制訂。第三條本辦法所指的擔保，是公司為他人提供的擔保，包括公司對控股子公司的擔保。但是，除法律、法規(guī)另有規(guī)定外，不得成為對所投資企業(yè)的債務承擔連帶責任的出資人。第四條公司為公司股東或者實際控股人提供擔保的，必須經(jīng)XXX決議。被擔保的股東或者被實際控股人支配的被擔保股東，在股東會上不得參與該擔保事項的表決。該項表決由出席會議的其他股東所持表決權的半數(shù)通過。第五條本辦法規(guī)定內容包括業(yè)務擔保的工作職責以及在擔保申請、調查評估、審批、日常管理、信息披露以及責任追究流程中的要求。第二章工作職責第六條公司股東大會是擔保事項的決策機構。第七條公司股東大會履行以下職責：（一）審議批準公司擔保管理辦法;（二）審議批準股東大會決策權限范圍內的擔保事項；（三）根據(jù)《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》等規(guī)定，審議批準擔保管理涉及的其他重大事項。第八條董事會履行以下職責：（一）組織擬定公司擔保管理辦法；（二）審議批準董事會決策權限范圍內的擔保事項；（三）根據(jù)《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定，審批公司擔保管理涉及的其他重大事項。第九條財務中心為公司擔保業(yè)務的日常管理部門，主要承擔以下職責：（一）草擬、完善公司擔保管理辦法，規(guī)范擔保管理流程；（二）對擔保事項進行核查，協(xié)調有關部門辦理擔保相關手續(xù)，并按規(guī)定程序協(xié)助提交決策機構審批；（三）辦理公司作為擔保人的擔保手續(xù)或向子公司下達擔保事項書面批準文件。（四）本公司財務中心應及時了解和掌握被擔保方的資金使用與回籠情況；應定期向被擔保方及債權人了解債務清償情況；一旦發(fā)現(xiàn)被擔保方的財務狀況出現(xiàn)惡化，應及時向公司匯報，并提供對策建議；一旦發(fā)現(xiàn)被擔保方有轉移財產(chǎn)等躲避債務行為，應協(xié)同公司法律顧問事先做好風險防范措施；提前二個月通知被擔保方做好清償債務工作（擔保期為半年的，提前一個月通知）；（五）被擔保方不能履約，擔保債權人對公司主張債權時，財務中心應立即啟動反擔保追償程序，并將追償情況及時向經(jīng)理層報告；（六）妥善保管擔保合同及被擔保人的文件第十條企管中心履行以下職責：（一）解釋協(xié)議或合同條款；（二）處理相關法律事務；（三）對擔保申請人進行調查評估，出具調查評估報告。第三章對外擔保的申請受理第十一條公司對外擔保申請由財務中心統(tǒng)一負責受理，被擔保人應當至少提前15個工作日向財務中心提交擔保申請書及附件，擔保申請書至少應包括以下內容：（一）被擔保人的基本情況、經(jīng)營情況以及財務情況分析報告；（二）主合同及與主合同相關的資料；（三）本項擔保的銀行借款用途、預期經(jīng)濟效果；（四）擔保類型及擔保期限；（五）擔保協(xié)議的主要條款；（六）被擔保人的銀行信用等級證明；（七）被擔保人對于擔保債務的還款計劃及來源的說明；（八）反擔保方案、反擔保提供方具有實際承擔能力的證明（如適用）第十二條被擔保人提交擔保申請書的同時還應附上與擔保相關的資料，應當包括：（一）被擔保人的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、公司章程復印件；（二）被擔保人最近一年經(jīng)審計的財務報表及最近一期的財務報表；（三）擔保的主債務合同；（四）債權人提供的擔保合同格式文本;（五）被擔保人不存在重大訴訟、仲裁或行政處罰的說明；（六）財務中心認為必需提交的其他資料。第十三條董事會辦公室應當在收到財務中心的書面報告及擔保申請相關資料的3個工作日內進行合規(guī)性復核并反饋意見。第十四條董事會辦公室應當在擔保申請通過其合規(guī)性復核之后，根據(jù)《公司章程》的相關規(guī)定組織履行董事會或股東大會的審批程序。第十五條申請擔保人提供的反擔?；蚱渌行Х婪讹L險的措施，必須與擔保的數(shù)額相對應。申請擔保人設定反擔保的財產(chǎn)為法律、法規(guī)禁止流通或者不可轉讓的財產(chǎn)的，應當拒絕擔保。第四章對外擔保的調查評估第十六條公司企管中心或公司外聘具有勝任能力的專業(yè)人員對擔保申請人開展調查與評估。調查評估人員與擔保業(yè)務審批人員應當分離。擔保申請人為企業(yè)關聯(lián)方的，與關聯(lián)方存在經(jīng)濟利益或近親屬關系的有關人員不得參與調查評估。第十七條對擔保申請人資信狀況和有關請款進行全面客觀的調查評估，應重點關注以下事項：（一）擔保業(yè)務是否符合國家法律法規(guī)及本企業(yè)擔保政策和要求，凡與國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策相抵觸的業(yè)務，一概不得提供擔保；（二）擔保申請人的資信狀況，包括基本情況、資產(chǎn)質量、財務狀況、經(jīng)營情況、信用程度、行業(yè)前景等;（三）擔保申請人用于擔保和第三方擔保的資產(chǎn)狀況及其權利歸屬；（四）企業(yè)要求擔保申請人提供反擔保的，還應對與反擔保有關的資產(chǎn)狀況進行評估。第十八條對擔保項目經(jīng)營前景和盈利能力進行合理預測。第十九條對以下情況不予擔保：（一）擔保項目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)擔保政策的；（二）擔保申請人已進入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的；（三）擔保申請人財務狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營風險較大的；（四）擔保申請人與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔較大賠償責任的；（五）擔保申請人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過擔保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時足額交納擔保費用的。第二十條企管中心在受理被擔保人的申請后應及時對被擔保人的資信狀況進行調查并對向其提供擔保的風險進行評估，出具調查評估報告。與財務主任簽署的書面報告連同擔保申請書及附件的復印件送交董事會辦公室。第五章對外擔保的審批第二十一條公司對擔保行為實行統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司董事會或股東大會批準的，公司及子公司不得對外擔保，且不得相互提供擔保。第二十二條公司的下列對外擔保行為，應當在董事會審議通過后提交股東大會審議：（一）單筆擔保額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔保；（二）公司及其控股子公司的對外擔?？傤~，超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50%以后提供的任何擔保；（三）為資產(chǎn)負債率超過70%的擔保對象提供的擔保；（四）連續(xù)十二個月內擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30%;（五）連續(xù)十二個月內擔保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50%且絕對金額超過5,000萬元；（六）對股東、實際控制人及其關聯(lián)人提供的擔保；（七）法律法規(guī)或者《公司章程》規(guī)定的其他擔保情形。本款第（四）項擔保，應經(jīng)出席會議的股東（包括股東代理人）所持表決權的三分之二以上通過。本款第（四）（五）項擔保，公司在十二個月內發(fā)生的對外擔保應當按照累計計算的原則適用本條的規(guī)定，已按相關規(guī)定履行義務的，不再納入相關的累計計算范圍。第二十三條股東大會在審議為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供的擔保議案時，該股東或受該實際控制人支配的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權的半數(shù)以上通過。第二十四條本制度第二十二條所列情形以外的其他對外擔保，由公司董事會審議批準后實施。應由董事會審批的對外擔保，董事會審議對外擔保事項時，除應當經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過外，還應當經(jīng)出席董事會會議的三分之二以上董事同意。公司董事會或股東大會在同一次會議上對兩個以上對外擔保事項進行表決時，應當針對每一擔保事項逐項進行表決。第二十五條公司獨立董事應在董事會審議對外擔保事項時發(fā)表獨立意見，必要時可聘請會計師事務所對公司累計和當期對外擔保情況進行核查。如發(fā)現(xiàn)異常，應及時向董事會和監(jiān)管部門報告并公告。第二十六條經(jīng)股東大會或董事會批準的對外擔保，由公司董事長及相關子公司董事長或其授權代理人簽署擔保文件，其他任何人不得擅自代表公司及相關子公司簽訂對外擔保文件。第二十七條公司按審批流程簽署擔保合同后，需將擔保合同及相關借款資料交由公司財務中心保管。子公司按審批流程簽署擔保合同后，需將擔保合同及相關借款資料在生效后5個工作日內向本公司財務中心備案。第二十八條被擔保債務到期后需展期并需由公司繼續(xù)提供擔保的，應當視為新的對外擔保，必須按照本制度規(guī)定的程序履行擔保申請審核批準程序。第六章對外擔保的日常管理第二十九條公司在對外擔保（如抵押、質押）或接受反擔保時，由公司財務中心會同董事會辦公室及企管中心妥善辦理有關法律手續(xù)，特別是接受反擔保時必須及時向政府有關部門辦理資產(chǎn)抵押或質押的登記手續(xù)。第三十條在連帶擔保方式下，如擔保對象同時向多方申請擔保，公司應與擔保對象在擔保合同中明確約定本公司所擔保的最高限額及擔保期限，并明確約定公司提供的擔保與其他方提供的擔保保持獨立，其他擔保方所應承擔的擔保責任與公司無關。第三十一條公司財務中心負責擔保事項的登記、注銷以及日常管理。財務中心應設置臺賬，如實、準確、完整地記錄對外擔保情況。公司提供擔保的債務到期前，財務中心應積極督促被擔保人按時清償債務第三十二條公司應妥善管理擔保合同、反擔保合同及相關原始資料，及時進行清理檢查，并定期與銀行等相關機構進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，關注擔保的時效、期限。在合同管理過程中，一旦發(fā)現(xiàn)未經(jīng)董事會或股東大會審議程序批準的異常合同，應及時向董事會、監(jiān)事會報告。第三十三條公司指派財務中心專人持續(xù)關注被擔保人的情況，收集被擔保人最近一期的財務資料和審計報告，定期分析其財務狀況及償債能力，關注其生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債、對外擔保以及分立合并、法定代表人變化等情況，建立相關財務檔案，定期向董事會報告。如發(fā)現(xiàn)被擔保人經(jīng)營狀況嚴重惡化或發(fā)生公司解散、分立等重大事項的，有關責任人應及時報告董事會。董事會應采取有效措施，將損失降低到最小程度。第三十四條擔保期間，因被擔保人和受益人的主合同條款發(fā)生變更需要修改擔保合同的范圍、責任和期限時，報送董事會辦公室重新履行審批程序。第三十五條對外擔保的債務到期后，公司應督促被擔保人在十五日內履行償債義務。如被擔保人逾期未清償債務的，或者發(fā)生被擔保人破產(chǎn)、解散、清算、債權人主張由擔保人承擔擔保責任等情況的，公司應及時了解被擔保人的經(jīng)營情況、財務狀況、償債情況，依法披露相關信息，并及時采取補救措施和啟動追償程序。第三十六條人民法院受理債務人破產(chǎn)案件后，債權人未申報債權的，企管中心應提請公司參加破產(chǎn)財產(chǎn)分配，預先行使追償權。第三十七條公司擔保的債務到期后需展期并需繼續(xù)由其提供擔保的，應作為新的對外擔保，重新履行擔保審批程序。第七章對外擔保的信息披露第三十八條公司應當按照有關法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》等規(guī)定，履行對外擔保情況的信息披露義務。第三十九條公司董事會或股東大會審議批準的對外擔保，必須在公司指定的信息披露報刊和網(wǎng)站上及時披露，披露的內容包括董事會或股東大會決議、截止信息披露日公司及其子公司對外擔?？傤~、公司對子公司提供擔保的總額、上述數(shù)額分別占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的比例等。第四十條子公司進行對外擔保時，需將對外擔保方案報公司董事會審議通過后，方可由子公司董事會做出決定并實施，并應及時通知公司董事會秘書履行有關信息披露義務。第四十一條公司應當按規(guī)定如實向承辦公司審計業(yè)務的注冊會計師提供公司全部對外擔保事項。第四十二條對于已披露的擔保事項，公司應當在出現(xiàn)以下情形之一時及時披露：（一）被擔保人于債務到期后十五個交易日內未履行還款義務的；（二）被擔保人出現(xiàn)破產(chǎn)、清算及其他嚴重影響還款能力情形的。第四十三條公司應當采取必要措施，在擔保信息尚未公開披露前將該等信息知情者控制在最小范圍內。任何知悉公司擔保信息的人員，均負有保密義務，直至該等信息依法定程序予以公開披露之日止，否則應承擔由此引致的法律責任。第八章對外擔保的責任追究第四十四條公司對外提供擔保，應嚴格按照本制度執(zhí)行。對違反本制度相關規(guī)定的，董事會視公司遭受的損失、風險的大小、情節(jié)的輕重決定給予有過錯的責任人相應的處分。第四十五條公司董事、總經(jīng)理或其他高級管理人員未按本制度規(guī)定程序擅自越權簽訂擔保合同，應當追究當事人責任。第四十六條