公司資金管理規(guī)章制度范文

第第頁(yè)公司資金管理規(guī)章制度范文（二?）結(jié)算中心?具有管理和?服務(wù)的雙重?職能。與下?屬公司在資?金管理工作?中是監(jiān)督與?被監(jiān)督，管?理與接受管?理的關(guān)系，?在結(jié)算業(yè)務(wù)?中是服務(wù)與?被服務(wù)的客?戶關(guān)系。?第三條存款?管理公司?內(nèi)各二級(jí)公?司除在附近?銀行保留一?個(gè)存款戶，?辦理小額零?星結(jié)算外，?必須在資金?部開(kāi)設(shè)存款?帳戶，辦理?各種結(jié)算業(yè)?務(wù)，在資金?部的結(jié)算量?和旬、月末?余額的比例?不得低于?80，__?_萬(wàn)元以上?的大額款項(xiàng)?支付必須在?資金管理部?辦理特殊情?況需專題報(bào)?告，經(jīng)批準(zhǔn)?同意后，方?可保留其他?銀行結(jié)算業(yè)?務(wù)。第四?條借款和擔(dān)?保業(yè)務(wù)管理?（一）借?款和擔(dān)保限?額。集團(tuán)內(nèi)?各二級(jí)公司?應(yīng)在每年年?初根據(jù)董事?會(huì)下達(dá)的利?潤(rùn)任務(wù)編制?資金計(jì)劃，?報(bào)資金管理?部，資金管?理部根據(jù)公?司的年度任?務(wù)，經(jīng)營(yíng)民?展規(guī)劃，資?金來(lái)源以及?各二級(jí)的資?金效益狀況?進(jìn)行綜合平?衡后，編制?總公司及二?級(jí)公司定額?借款，全部?借款的最高?限額以及為?二級(jí)公司信?用擔(dān)保的最?高限額，報(bào)?董事會(huì)審批?后下達(dá)執(zhí)行?。年度中?，資金管理?部將嚴(yán)格按?照限額計(jì)劃?控制各二級(jí)?公司借款規(guī)?模，如因經(jīng)?營(yíng)發(fā)展，貸?款或擔(dān)保超?限額的，應(yīng)?專題報(bào)告說(shuō)?明資金超限?額的原因，?以及新增資?金的投向、?投量和使用?效益，經(jīng)資?金管理部_?__核實(shí)后?，提出意見(jiàn)?，報(bào)財(cái)委、?董事會(huì)審批?追加。（?二）集團(tuán)內(nèi)?借款的審批?。凡集團(tuán)內(nèi)?借款金額在?___萬(wàn)元?（含___?萬(wàn)元，外幣?按記帳匯率?折算，下同?）以內(nèi)的，?由資金管理?部___同?意后，報(bào)財(cái)?務(wù)總監(jiān)審批?；借款金額?在___萬(wàn)?元以上的，?由資金管理?部___，?財(cái)務(wù)總監(jiān)加?簽同意后報(bào)?董事長(zhǎng)審批?。（三）?擔(dān)保的審批?。各二級(jí)公?司向銀行借?款需要總公?司擔(dān)保時(shí)，?擔(dān)保額在_?__萬(wàn)元以?下的由財(cái)務(wù)?總監(jiān)審批，?擔(dān)保額在_?__萬(wàn)元的?，由財(cái)務(wù)總?監(jiān)核準(zhǔn)，董?事長(zhǎng)審批。?擔(dān)保額在_?__萬(wàn)元以?上的，一律?由財(cái)委加簽?后報(bào)董事長(zhǎng)?審批，并經(jīng)?董事長(zhǎng)辦公?會(huì)議通過(guò)。?借款擔(dān)保審?批后，由資?金部辦理具?體手續(xù)。對(duì)?外擔(dān)保，由?資金部審核?，財(cái)務(wù)總監(jiān)?和總裁加簽?后報(bào)董事長(zhǎng)?審批。第?五條其他業(yè)?務(wù)的審批?（一）領(lǐng)用?空白支票。?在資金部辦?理結(jié)算業(yè)務(wù)?的企業(yè)，可?以向資金部?領(lǐng)用空白支?票，每次領(lǐng)?用張數(shù)不超?___張，?每張空白支?票限額不超?過(guò)___萬(wàn)?元，由資金?部辦理，領(lǐng)?用空白支票?時(shí)，必須在?資金部有充?足的存款。?（二）外?匯調(diào)劑。集?團(tuán)內(nèi)各二級(jí)?公司的外匯?調(diào)劑由資金?部統(tǒng)一辦理?，特殊情況?需自行調(diào)劑?的，一律報(bào)?財(cái)務(wù)審批，?審批同意后?，方可自行?辦理。（?三）利息的?減免。凡需?要減免集團(tuán)?內(nèi)借款利息?，金額在_?__元以內(nèi)?的，由資金?部___同?意，報(bào)財(cái)委?審批，金額?超過(guò)___?元，必須落?實(shí)彌補(bǔ)渠道?，并經(jīng)分管?副總經(jīng)理加?簽后，報(bào)財(cái)?委審批。?第六條資金?管理和檢查?資金部以?資金的安全?性、效益性?、流動(dòng)性為?中心，定期?開(kāi)展以下資?金檢查和管?理工作，并?根據(jù)檢查情?況，定期向?財(cái)委、總經(jīng)?理、董事長(zhǎng)?專題報(bào)告。?（一）定?期檢查各二?級(jí)公司的現(xiàn)?金庫(kù)存狀況?。（二）?定期檢查各?二級(jí)公司的?資金部的結(jié)?算情況。?（三）定期?檢查各二級(jí)?公司在銀行?存款和在資?金部存款的?對(duì)帳工作。?（四）對(duì)?二級(jí)公司在?資金部匯出?的___萬(wàn)?元以上大額?款項(xiàng)進(jìn)行跟?蹤檢查或抽?查。第七?條統(tǒng)計(jì)報(bào)表?各二級(jí)公?司必須在旬?后一日內(nèi)向?資金部報(bào)送?旬末在銀行?存款、借款?、結(jié)算業(yè)務(wù)?統(tǒng)計(jì)表，資?金部匯總后?于旬后__?_日內(nèi)報(bào)財(cái)?委、總經(jīng)理?、董事長(zhǎng)。?資金部要?及時(shí)掌握銀?行存款余額?，并且每?jī)?天向財(cái)務(wù)總?監(jiān)及副總監(jiān)?報(bào)一次存款?余額表。?說(shuō)明：一?、審批權(quán)限?分三類：?1.審核。?指管理部門?及主管領(lǐng)導(dǎo)?對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支?的合理性提?出初步意見(jiàn)?。2.審?批。指有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考?"審核"的?意見(jiàn)后進(jìn)行?批準(zhǔn)，個(gè)別?重大事項(xiàng)，?還需經(jīng)董事?長(zhǎng)辦公會(huì)議?討論通過(guò)。?3.核準(zhǔn)?。指財(cái)務(wù)主?管根據(jù)財(cái)務(wù)?管理制度對(duì)?已審批的支?付款項(xiàng)從單?據(jù)和數(shù)量上?加以核準(zhǔn)并?備案。二?、審批順序?：先下級(jí)?，后上級(jí)；?先定性審批?，后集中標(biāo)?準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)?務(wù)線、行政?線有關(guān)部門?，后報(bào)財(cái)務(wù)