第二部分記賬憑證填制答案課件

收字第1

號(hào)借方科目：銀行存款2010

年12

月1

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目銷售產(chǎn)品主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品180000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品384000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷)95880.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)659880.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：1付字第1

號(hào)貸方科目：銀行存款2010年12

月2

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目提取現(xiàn)金備用庫(kù)存現(xiàn)金4500.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)4500.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：2付字第2

號(hào)貸方科目：銀行存款2010

年12

月3日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目購(gòu)進(jìn)H材料7500千克材料采購(gòu)H材料60000.00

應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(進(jìn))10200.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)70200.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：3付字第3

號(hào)貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金2010

年12

月4日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付H材料運(yùn)費(fèi)材料采購(gòu)H材料1500.00

銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)1500.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：4轉(zhuǎn)字第1號(hào)2010年12月5日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)購(gòu)進(jìn)E.D材料材料采購(gòu)E材料144000.00材料采購(gòu)D材料90000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅39780.00應(yīng)付賬款錢塘公司273780.00合計(jì)273780.00273780.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：5付字第4

號(hào)貸方科目：銀行存款2010

年12

月5日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付E.D材料運(yùn)費(fèi)材料采購(gòu)E材料2880.00

材料采購(gòu)D材料1200.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)4080.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：6轉(zhuǎn)字第21/2號(hào)2010年12月6日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)E.H材料入庫(kù)原材料H材料61500.00原材料E材料146880.00材料采購(gòu)H材料61500.00材料采購(gòu)E材料146880.00合計(jì)208380.00208380.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：7轉(zhuǎn)字第22/2號(hào)2010年12月6日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)D材料入庫(kù)原材料D材料91200.00材料采購(gòu)D材料91200.00合計(jì)91200.0091200.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：7付字第5

號(hào)貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金2010

年12

月6日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付辦公費(fèi)管理費(fèi)用辦公費(fèi)450.00

銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)450.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：8收字第2

號(hào)借方科目：銀行存款2010

年12

月6

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目收到投資實(shí)收資本450000.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)450000.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：9轉(zhuǎn)字第3號(hào)2010年12月6日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)料生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品90000.00生產(chǎn)成本乙產(chǎn)品45000.00原材料E材料60000.00原材料D材料75000.00合計(jì)135000.00135000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：10付字第6

號(hào)貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金2010

年12

月7日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付包裝費(fèi)銷售費(fèi)用包裝費(fèi)600.00

銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)600.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：11付字第7

號(hào)貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金2010

年12

月8日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目王強(qiáng)預(yù)借差旅費(fèi)其他應(yīng)收款王強(qiáng)3000.00

銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)3000.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：12收字第3

號(hào)借方科目：銀行存款2010

年12

月8

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目收到借款短期借款150000.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)150000.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：13付字第8

號(hào)貸方科目：銀行存款2010年12

月8日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付銀行手續(xù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)900.00

銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)900.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：13收字第4

號(hào)借方科目：銀行存款2010年12

月9

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目利民工廠收到前欠款應(yīng)收賬款利民工廠84000.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)84000.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：14轉(zhuǎn)字第4號(hào)2010年12月10日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)生產(chǎn)產(chǎn)品領(lǐng)料生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品30000.00生產(chǎn)成本乙產(chǎn)品100000.00原材料E材料30000.00原材料D材料100000.00合計(jì)130000.00130000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：15付字第9

號(hào)貸方科目：銀行存款2010年12

月11日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付明年保險(xiǎn)費(fèi)預(yù)付賬款保險(xiǎn)費(fèi)9000.00

銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)9000.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：16轉(zhuǎn)字第5號(hào)2010年12月12日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)生產(chǎn)車間領(lǐng)料制造費(fèi)用消耗材料3000.00原材料H材料3000.00合計(jì)3000.003000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：17付字第10號(hào)付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付水電費(fèi)生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品22200.00

生產(chǎn)成本乙產(chǎn)品9800.00制造費(fèi)用水電費(fèi)1500.00管理費(fèi)用水電費(fèi)3000.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)36500.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：18貸方科目：銀行存款2010

年12

月14

日附件

張付字第11號(hào)貸方科目：銀行存款2010

年12

月15

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目提取現(xiàn)金備用庫(kù)存現(xiàn)金1500.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)1500.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：19收字第5

號(hào)借方科目：銀行存款2010

年12

月16

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目銷售N材料其他業(yè)務(wù)收入銷售材料(N)22500.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)22500.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：20收字第6

號(hào)借方科目：銀行存款2010年12

月16

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目大華公司收到違約金營(yíng)業(yè)外收入罰款收入30200.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)30200.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：21付字第12號(hào)貸方科目：銀行存款2010

年12

月19

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付廠部辦公費(fèi)管理費(fèi)用辦公費(fèi)2356.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)2356.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：22付字第13號(hào)貸方科目：銀行存款2010年12

月20

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付廣告費(fèi)

銷售費(fèi)用廣告費(fèi)1500.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)1500.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：23付字第14號(hào)貸方科目：銀行存款2010

年12

月20

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目購(gòu)買長(zhǎng)期債券交易性金融資產(chǎn)債券投資225000.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)225000.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：24收字第7

號(hào)借方科目：銀行存款2010

年12

月21

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目銷售產(chǎn)品主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品150000.00主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品192000.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅(銷)58140.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)400140.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：25付字第15號(hào)貸方科目：銀行存款2010

年12

月22

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目錢塘公司支付前欠貨款應(yīng)付賬款錢塘公司273780.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)273780.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：26轉(zhuǎn)字第6號(hào)2010年12月23日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)王強(qiáng)報(bào)銷旅費(fèi)管理費(fèi)用差旅費(fèi)2400.00其他應(yīng)收款王強(qiáng)2400.00合計(jì)2400.002400.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：27收字第8

號(hào)借方科目：庫(kù)存現(xiàn)金2010

年12

月23

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目收到王強(qiáng)現(xiàn)金其他應(yīng)收款王強(qiáng)600.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)600.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：27轉(zhuǎn)字第7號(hào)2010年12月24日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)預(yù)提借款利息財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出600.00應(yīng)付利息利息600.00合計(jì)600.00600.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：28付字第16號(hào)貸方科目：銀行存款2010

年12

月28

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目?jī)斶€短期借款本息短期借款75000.00應(yīng)付利息利息支出3600.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)78600.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：29付字第17號(hào)貸方科目：銀行存款2010年12

月30

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付工資應(yīng)付職工薪酬250000.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)250000.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：30轉(zhuǎn)字第8號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)分配工資費(fèi)生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品120000.00生產(chǎn)成本乙產(chǎn)品80000.00制造費(fèi)用工資費(fèi)20000.00管理費(fèi)用工資費(fèi)30000.00應(yīng)付職工薪酬250000.00合計(jì)250000.00250000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：31轉(zhuǎn)字第9號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)計(jì)提福利費(fèi)生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品16800.00生產(chǎn)成本乙產(chǎn)品11200.00制造費(fèi)用

福利費(fèi)2800.00管理費(fèi)用福利費(fèi)4200.00應(yīng)付職工薪酬35000.00合計(jì)35000.0035000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：32轉(zhuǎn)字第10號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)計(jì)提折舊制造費(fèi)用折舊費(fèi)3200.00管理費(fèi)用折舊費(fèi)2680.00累計(jì)折舊5880.00合計(jì)5880.005880.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：33轉(zhuǎn)字第11號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)分?jǐn)偙ｋU(xiǎn)費(fèi)制造費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)1500.00管理費(fèi)用保險(xiǎn)費(fèi)1500.00預(yù)付賬款保險(xiǎn)費(fèi)3000.00合計(jì)3000.003000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：34付字第18號(hào)貸方科目：庫(kù)存現(xiàn)金2010

年12

月31

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目支付滯納金營(yíng)業(yè)外支出罰款支出1050.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)1050.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：35轉(zhuǎn)字第12號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)轉(zhuǎn)出售其他業(yè)務(wù)支出出售材料15000.00材料成本原材料N材料15000.00合計(jì)15000.0015000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：36轉(zhuǎn)字第13號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)分?jǐn)倛?bào)刊費(fèi)制造費(fèi)用報(bào)刊費(fèi)3000.00管理費(fèi)用報(bào)刊費(fèi)2400.00預(yù)付賬款報(bào)刊費(fèi)5400.00合計(jì)5400.005400.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：37收字第9

號(hào)借方科目：銀行存款2010

年12

月31

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目收到債券利息交易性金融資產(chǎn)120000.00投資收益18000.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)138000.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：38轉(zhuǎn)字第14號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)分配制造費(fèi)用生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品21000.00生產(chǎn)成本乙產(chǎn)品14000.00制造費(fèi)用35000.00合計(jì)35000.0035000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：39轉(zhuǎn)字第15號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本庫(kù)存商品甲產(chǎn)品300000.00庫(kù)存商品乙產(chǎn)品260000.00生產(chǎn)成本甲產(chǎn)品300000.00生產(chǎn)成本乙產(chǎn)品260000.00合計(jì)560000.00560000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：40轉(zhuǎn)字第16號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)計(jì)算消費(fèi)稅營(yíng)業(yè)稅金及附加消費(fèi)稅90600.00應(yīng)交稅費(fèi)消費(fèi)稅90600.00合計(jì)90600.0090600.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：41轉(zhuǎn)字第17號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)計(jì)算城建稅營(yíng)業(yè)稅金及附加19464.00教育費(fèi)附加應(yīng)交稅費(fèi)城建稅13624.80教育費(fèi)附加5839.20合計(jì)19464.0019464.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：42轉(zhuǎn)字第18號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)轉(zhuǎn)銷售成本主營(yíng)業(yè)務(wù)成本558000.00庫(kù)存商品甲產(chǎn)品198000.00庫(kù)存商品乙產(chǎn)品360000.00合計(jì)558000.00558000.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：周開(kāi)明牛玉山郝靜張凱43收字第10

號(hào)借方科目：銀行存款2010

年12

月31

日附件張收款憑證對(duì)方單位摘要貸方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目收到聯(lián)營(yíng)利潤(rùn)投資收益60000.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)60000.00會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：出納：制證：44付字第19號(hào)貸方科目：銀行存款2010

年12

月31

日附件

張付款憑證對(duì)方單位摘要借方科目金額記賬符號(hào)總賬科目明細(xì)科目上交稅金應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅104040.00應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交消費(fèi)稅90600.00銀行結(jié)算方式票號(hào)：合計(jì)194640.00會(huì)計(jì)主管：記賬：稽核：出納：制證：45轉(zhuǎn)字第19號(hào)2010年12月31日附件轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)將收入類賬主營(yíng)業(yè)務(wù)收入906000.00戶轉(zhuǎn)入本年其他業(yè)務(wù)收入22500.00利潤(rùn)賬戶投資收益78000.00營(yíng)業(yè)外收入30200.00本年利潤(rùn)1036700.00合計(jì)1036700.001036700.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：46轉(zhuǎn)字第201/2號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)將費(fèi)用類賬本年利潤(rùn)685164.00戶轉(zhuǎn)入本年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本558000.00利潤(rùn)賬戶營(yíng)業(yè)稅金及附加110064.00其他業(yè)務(wù)支出15000.00銷售費(fèi)用2100.00合計(jì)685164.00685164.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：47轉(zhuǎn)字第202/2號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總賬科目明細(xì)科目借方金額記賬符號(hào)貸方金額記賬符號(hào)將費(fèi)用類賬本年利潤(rùn)51536.00戶轉(zhuǎn)入本年管理費(fèi)用48986.00利潤(rùn)賬戶財(cái)務(wù)費(fèi)用1500.00營(yíng)業(yè)外支出1050.00合計(jì)51536.0051536.00

會(huì)計(jì)主管：記賬：復(fù)核：制證：47轉(zhuǎn)字第211/2號(hào)2010年12月31日附件張轉(zhuǎn)賬憑證摘要總