出納日?？偨Y(jié)

18/18總結(jié)壹：收款人賬號一收款人名冊的整理收到當(dāng)月工資表后，根據(jù)員工在職情況進(jìn)行當(dāng)月的收款人名冊的整理，以便能及時、準(zhǔn)確的進(jìn)行工資的發(fā)放。首先，根據(jù)當(dāng)月的工資表各個店鋪的員工情況和上月的收款人名冊進(jìn)行比對，進(jìn)行新入職的員工和離職的員工賬戶增減工作（離職的員工要注意離職的日期，當(dāng)離職人員工資與當(dāng)月和下月相關(guān)時，其賬戶應(yīng)予以保留，待下月工資結(jié)算完畢后進(jìn)行刪減。）新入職和離職的員工賬戶可以設(shè)置成紅色字體，以便進(jìn)行跟蹤員工就職與離職情況。其次，當(dāng)工資表中有當(dāng)月入職員工并且其工資委托書未及時上交時，應(yīng)及時通知區(qū)長和行政督促其上交工資委托書，以便員工工資都能及時發(fā)放到位。最后，有選擇地在當(dāng)月收款人名冊中登記非公司員工的工資卡號（聯(lián)營分紅房東卡號，員工宿舍房東卡號……）。二工資委托書的整理和編號工資委托書直接和員工的工資掛鉤，因此要保證工資委托書的準(zhǔn)確，需要及時的對工資委托書進(jìn)行整理和編號。收到工資委托書時，要讓委托人登記工資委托書的日期、委托人、銀行賬號等信息，若是新入職的員工，則在發(fā)放工資的前幾天根據(jù)工資表的員工在職情況選擇性的進(jìn)行銀行卡號的增減工作，若是已入職的員工更換銀行卡號則要及時的進(jìn)行銀行賬號的變更工作，以防發(fā)錯賬號。特別注意同姓同名員工的工資卡號情況，發(fā)放工資時應(yīng)予以區(qū)分。月末把當(dāng)月收到的工資委托書進(jìn)行編號，以便日后查找。三工資委托書的填寫與登記工資卡委托書必須是員工本人的姓名和卡號，禁止用他人卡號作為工資卡。各部門負(fù)責(zé)人在委托書交給出納或行政前務(wù)必審核清楚，以免耽誤工資發(fā)放。委托人將工資委托書交予區(qū)長和行政確認(rèn)，行政交予出納，出納讓交予人在工資委托書登記表里登記。委托打給他人的，需要流程申請和本人身份證復(fù)印件。四收款人賬號的填寫報銷單和借款單收款人（主要是客戶和房東等）不是建行卡時，除了寫清楚銀行卡類別、卡號、戶名外還得寫下該銀行卡的開戶行網(wǎng)點。五關(guān)于工資委托書的編注在職員工如果變更工資卡號，應(yīng)在上交的工資委托書空白地方編注‘換卡’，新入職的員工應(yīng)在上交工資委托書的空白地方編注‘新卡’。工資卡號一律用建行的。如果是已離職又重新入職的員工應(yīng)在工資委托書空白地方編注‘原職工.新卡’。工資委托書的建行卡應(yīng)優(yōu)先辦理福州五區(qū)八縣地區(qū)的卡，如果工資卡不是福州五區(qū)八縣地區(qū)的卡應(yīng)在上交的工資委托書的空白地方編注‘異地建行卡’。工資委托書的基本資料必須填列完整，委托人必須簽字或蓋章，并在簽字處按手印，委托時間不能漏寫，如果委托人沒有身份證或其他特殊情況下需打款給被委托人，委托人需要附上通過零售經(jīng)理-財務(wù)經(jīng)理-人事部經(jīng)理-總經(jīng)理的審批的情況說明，并附上委托人和被委托人的身份證明?？偨Y(jié)貳：付款、收款一出納取現(xiàn)、收現(xiàn)、付現(xiàn)一、出納取現(xiàn)：出納備用金具有流轉(zhuǎn)快、金額較大等特征，一般情況下不能超過定額，為了庫存?zhèn)溆媒鸢踩?，?yīng)加強(qiáng)備用金管理，因此出納在取備用金時，應(yīng)申請財務(wù)經(jīng)理審批完后再去銀行取現(xiàn)，備用金申請表附在取備用金憑證上作為取現(xiàn)依據(jù)。申請表例如下表：XX公司——出納備用金申請單日期：庫存現(xiàn)金余額小寫：大寫：申請金額小寫：大寫：用途出納：財務(wù)經(jīng)理審批：二、出納收現(xiàn)、付現(xiàn)出納在日常工作中經(jīng)常會收到現(xiàn)金（客戶貨款、職工還款）和支付現(xiàn)金（職工報銷、借款），為了保證資金安全，出納在收取現(xiàn)金時要先驗明現(xiàn)金真假再開票，出納在付現(xiàn)金時，要和收現(xiàn)人當(dāng)場驗明現(xiàn)金真假，收款人確認(rèn)后讓其在單據(jù)（報銷單、借款單、收據(jù)、貨款登記表與商品確認(rèn)）上簽字確認(rèn)收款，收款人簽字原則上金額大小寫都要寫（人民幣：拾萬元整；￥100000），除了金額寫清楚外還要讓收款人寫好收款人姓名和日期。最后出納再予以付現(xiàn)。二各種UK密碼建行對公網(wǎng)銀：登入中國建設(shè)銀行網(wǎng)站-企業(yè)網(wǎng)銀高級版頁面，=1\*GB3①驗證用戶PIN碼:6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。=2\*GB3②登入密碼：6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。=3\*GB3③交易密碼：6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。復(fù)核UK登入方式同制單員。交行對公網(wǎng)銀：登入中國交通銀行網(wǎng)站-企業(yè)網(wǎng)銀頁面，=1\*GB3①驗證UK密碼：8位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。復(fù)核UK登入方式同制單員。農(nóng)行個人網(wǎng)銀：登入中國農(nóng)業(yè)銀行網(wǎng)站，點擊個人網(wǎng)銀證書，=1\*GB3①驗證UK密碼：8位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。=2\*GB3②支付密碼：6位數(shù)字。=3\*GB3③驗證K寶密碼：8位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母（同=1\*GB3①）。民生個人網(wǎng)銀：登入中國民生銀行貴賓版頁面，=1\*GB3①登入密碼：8位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。=2\*GB3②驗證U寶口令：6-15位口令（數(shù)字/數(shù)字加字母/字母）。=3\*GB3③交易密碼：6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。=4\*GB3④驗證U寶口令：6-15位口令（數(shù)字/數(shù)字加字母/字母）同=2\*GB3②。農(nóng)信個人網(wǎng)銀：插入農(nóng)信UK，=1\*GB3①驗證USBKey用戶密碼：少于等于10位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。進(jìn)入農(nóng)信個人網(wǎng)上銀行登入頁面。=2\*GB3②登入密碼：登入名/賬戶+登入密碼10位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。=3\*GB3③交易密碼：6位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。建行基本戶網(wǎng)銀：插入建行UK，=1\*GB3①登入密碼：少于等于12位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。=2\*GB3②輸入網(wǎng)銀盾口令：少于等于14位數(shù)字/數(shù)字加字母/字母。三UK證書有效期限各種UK證書的有效期限不同，要注意在證書過期前進(jìn)行證書的升級續(xù)期。網(wǎng)銀辦好后要把證書信封保留以便適時升級。四實時通付款憑證的填寫實時通付款憑證-現(xiàn)金支票填寫要符合規(guī)范。首先日期的填寫。日期寫成數(shù)字的大寫形式，例如2011年11月29日應(yīng)寫成貳零壹壹年壹拾壹月貳拾玖日。付款行名稱寫開戶行的名稱（中國建設(shè)銀行XX支行），出票人賬號是公司基本戶的賬號，付款人是公司全稱，收款人若是本公司，就寫成公司的全稱（XX公司），人民幣大小寫要填寫正確，存根依據(jù)支票右邊信息填寫。用途可以寫成差旅費（備用金），金額較大的寫差旅費。密碼是通過支付密碼器填寫的，支付密碼器輸入支票的編號與日期和支票編號和日期要一致。出票人簽章處蓋公章和法人章，在支票的背面收款人簽章處蓋公章和法人章。以上填寫信息不得涂改，字跡一筆一劃要清晰明了，出票人簽章要清晰不得有缺角（在鼠標(biāo)墊上蓋會比較清晰完整）。蓋章要留有重蓋的地方，票頭存根給會計做賬，收款人存根上可以簡寫，若是現(xiàn)金支票，收款人賬號不寫。五國家法定節(jié)假日收店鋪營業(yè)額登記、結(jié)存國家法定節(jié)假日銀行通常沒有正常營業(yè)，店鋪生意會比平常要好，為了保證店鋪特別是大店營業(yè)款的安全，出納需要到店鋪收取營業(yè)款。首先，做好收款前的準(zhǔn)備工作。出納通知可能需要收營業(yè)款的店鋪負(fù)責(zé)人，讓其做好準(zhǔn)備工作；準(zhǔn)備好橡皮筋、便寫紙、裝款包。其次，做好收款時的點錢工作。讓店鋪負(fù)責(zé)人把扎好的錢再過兩遍驗鈔機(jī)驗（店鋪驗鈔機(jī)不好用的，讓店長點清現(xiàn)金數(shù)目了，現(xiàn)金一萬元扎一捆。）再給出納，出納手工點兩遍，點一捆放一捆到包中，店鋪現(xiàn)金都悉數(shù)點驗清楚后，出納開收條給店鋪并在現(xiàn)金貨款表登記店鋪貨款收取明細(xì)。最后，做好營業(yè)款的結(jié)存工作。出納把當(dāng)天收取的營業(yè)款存入收款店鋪附近的銀行的ATM機(jī)中，如果銀行ATM機(jī)的存款限額已滿，則要妥善保管現(xiàn)金，待銀行正常營業(yè)后，把收取的營業(yè)款轉(zhuǎn)回總部。六收據(jù)的填寫與粘貼收據(jù)要填寫好日期、摘要、金額（上下除了劃斜桿還得在金額前加寫￥）、填票人/出納，填好的收據(jù)給會計審核，把記賬聯(lián)粘貼在報銷單大小的紙上，粘貼應(yīng)留有憑證裝訂的空白位置（報銷單左上直角與其內(nèi)容框左上直角對角線距離）。七網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬2011年11月建行銀行對網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬做了相關(guān)規(guī)定：一個身份證開通的一個或多個建行網(wǎng)銀賬戶，當(dāng)日當(dāng)筆超過五萬元要進(jìn)行短信驗證，多筆合計超過十萬元也要進(jìn)行短信驗證，在網(wǎng)上銀行安全中心-短信服務(wù)中開通單筆超過5萬元的短信驗證服務(wù)。因此小額費用先付，大額費用后付，減少短信驗證次數(shù)提高付款效率?？偨Y(jié)叁：其他日常辦公一辦公用品的領(lǐng)用與審核辦公司人員從前臺領(lǐng)用辦公用品，領(lǐng)用辦公用品需經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和行政部負(fù)責(zé)人簽字審核。二銷戶資料銷戶資料包括銷戶申請書、法人授權(quán)書、法人證明書、身份證原件（復(fù)印件蓋公章）、空白支票、磁卡、印鑒卡片、代辦人身份證原件（復(fù)印件蓋公章）。三去銀行辦業(yè)務(wù)攻略A：個人存款。第一，準(zhǔn)備好要存的現(xiàn)金，現(xiàn)金盤點清楚，貨款不與庫存現(xiàn)金混在一起。店鋪營業(yè)款應(yīng)與貨款分開存。其次，寫好現(xiàn)金交款憑證。以建行個人現(xiàn)金存款憑條填寫來說，存款大于一萬元的除了寫好存款金額（例如：￥10000元）、戶名、卡號外，還要寫好代理人姓名、身份證號碼、聯(lián)系電話，同時準(zhǔn)備好代理人的身份證原件。存款金額小于一萬元的寫好存款金額、戶名、卡號，代理人信息部分只要寫上代理人的聯(lián)系電話即可。第二，帶上金卡或貴賓卡，帶上存款人身份證，他人卡需要他人的身份證。第三，攜帶較大金額去銀行的，可以兩個人一同前往銀行，或者選擇一人打的到銀行。無論在任何情況下都不要暴露自己的行蹤。第四，到銀行取普通個人現(xiàn)金業(yè)務(wù)號和個人貴賓號，如果是公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)的取公司現(xiàn)金業(yè)務(wù)號。四考勤的有關(guān)規(guī)定科室人員的考勤地點是在科室，如果科室人員去倉庫、店鋪打卡，則要作科室考勤補(bǔ)卡單。出納有外出的，要寫出行單，出科室打一次卡，外出回到科室再打次卡，如果因為出行沒有來的及回科室打下班卡或上班卡，則需要作補(bǔ)卡單。五做好重要數(shù)據(jù)的備份出納日常應(yīng)做好對借款明細(xì)表、日記賬、收款人名冊等電子數(shù)據(jù)的備份工作。六出納的保密和保管工作=1\*ZODIAC2子：公司職工的工資情況。=2\*ZODIAC2丑：公司的店鋪租金情況。=3\*ZODIAC2寅：出納日記賬、貨款卡折明細(xì)。=4\*ZODIAC2卯：出納出行情況。=5\*ZODIAC2辰：公司的麗晶、OA、IM等辦公軟件的流程資料與其密碼。=6\*ZODIAC2巳：出納的辦公電腦設(shè)置訪問密碼，離開電腦應(yīng)讓電腦處于待機(jī)或關(guān)機(jī)狀態(tài)。出納的硬盤、U盤、個人電腦里不攜帶財務(wù)資料。=7\*ZODIAC2午：保管好各類卡折、支票、k寶、實時通、保險柜的財物等貴重物品及其密碼。=8\*ZODIAC2未：出納要妥善保管好公司的印章，員工需要加蓋公司印章的需要在印章審批登記表里登記，員工需要攜帶公司印章的需得到財務(wù)經(jīng)理的審批。七保護(hù)好重要復(fù)印資料公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證、法人身份證、代理人身份證等證件復(fù)印件屬于公司和個人重要信息，營業(yè)執(zhí)照、代碼證、稅務(wù)登記證、開戶許可證等復(fù)印件加蓋公司公章具有法定效力，當(dāng)某項業(yè)務(wù)需要將公章加蓋在這些證件上時，注意章應(yīng)該蓋在該復(fù)印件的非空白處（防止修改、復(fù)印、被篆刻公章），并且要用黑色水筆注明該復(fù)印件僅用于某種用途。法人身份證、代理人身份證等復(fù)印件屬于個人重要信息，在加蓋公司公章具有法定效力，因此同樣需要將公章加蓋在這些證件的非空白處，需要在復(fù)印件的非空白處注明僅用于某種用途。沒有加蓋公章的復(fù)印件也需要在有效位置注明僅用于某種用途。八水票領(lǐng)用與核對領(lǐng)票人拿水票登記發(fā)票到出納處領(lǐng)用，水票登記發(fā)票上項目應(yīng)填列完整（需財務(wù)經(jīng)理審核領(lǐng)用水票數(shù)量并簽字），出納憑水票登記表發(fā)放水票張數(shù)并讓領(lǐng)票人登記水票領(lǐng)用表明細(xì)，月初應(yīng)將出納庫存水票實有數(shù)同出納賬上數(shù)與前臺登記賬上。九請示格式請示（1）尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：您好！XX分公司截止到XX年XX月XX日，未支付的款項，合計金額是XX元。請批示！請示（2）尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：您好！附件為《XX分公司款項支付審批表-X月X日》，請付金額為:XX元。請領(lǐng)導(dǎo)審批，謝謝！十店鋪負(fù)責(zé)人離職的交接事宜店鋪負(fù)責(zé)人離職交接事宜主要包括店鋪借款清還、店鋪備用金交接、店鋪報銷收款人、店鋪借款人等。店鋪負(fù)責(zé)人離職應(yīng)首先將任期內(nèi)的個人店鋪借款清還，如果個人借款報銷還款沖銷后還有余額，應(yīng)轉(zhuǎn)賬還款或以報銷沖銷。其次，個人店鋪備用金應(yīng)妥善交接給被交接人，應(yīng)走自由流程到區(qū)長-零售經(jīng)理-財務(wù)經(jīng)理等上級領(lǐng)導(dǎo)審批并傳閱給出納，讓出納及時變更店鋪備用金明細(xì)。最后，交接人與被交接人應(yīng)處理好店鋪報銷款的收款人和店鋪的借款人歸屬事宜，同時應(yīng)及時通知公司信息專員處理好店鋪負(fù)責(zé)人OA信息和IM信息變更工作，避免店鋪被交接人接手店鋪后還使用交接人的相關(guān)辦公賬號。十一出納怎么盯緊借款和備用金（一）個人借款出納在每月初將整理好的借款明細(xì)表與會計登記的借款明細(xì)表相核對，兩者核對無誤后，出納負(fù)債將借款明細(xì)表公布在IM上，并通知個人借款人及時還款。對于個人借款超過一個月借款期限應(yīng)予以重視并單獨督促相關(guān)借款人還款，借款人因特殊原因無法在一個月內(nèi)還款的借款，出納應(yīng)在借款明細(xì)表中登記特殊原因并反饋給區(qū)域負(fù)責(zé)人和財務(wù)經(jīng)理。為了及時的理清個人借款，出納在收到個人借款人的報銷單時，如果個人借款人的報銷單中有‘還款報銷’與‘費用報銷’，或者個人借款人的一份還款報銷中只有‘還款報銷’且完全沖完相關(guān)借款后仍有報銷款，而個人借款人又有多筆未沖銷的借款余款時，出納在個人借款人沒有注明要將報銷款沖銷借款余款的情況下，應(yīng)主動聯(lián)系個人借款人是否將報銷款予以沖銷借款余款。當(dāng)個人借款人打款還款時，打款金額大于應(yīng)還款金額時，多掛應(yīng)收賬款貸方，少計入營業(yè)外收入貸方。（二）個人備用金辦公室人員的個人所借備用金，在個人未離職、調(diào)轉(zhuǎn)的情況下允許個人所借備用金超過規(guī)定時限歸還或交接。店鋪負(fù)責(zé)人所借的店鋪備用金，在其離職、其調(diào)轉(zhuǎn)、店鋪閉店等情況下，應(yīng)及時交接或交還所借的店鋪備用金。店鋪負(fù)責(zé)人備用金的交接流程應(yīng)經(jīng)由區(qū)長審批-零售經(jīng)理審批-財務(wù)經(jīng)理審批，店鋪負(fù)責(zé)人應(yīng)把審批通過的備用金交接流程傳閱給出納確認(rèn)。出納應(yīng)及時關(guān)注店鋪負(fù)責(zé)人去留情況，及時更新好個人備用金明細(xì)表。十二關(guān)于加盟客戶交現(xiàn)金貨款加盟商品專員交代理零售的現(xiàn)金貨款時，出納在確認(rèn)收到的現(xiàn)金貨款金額無誤的情況下，在相關(guān)貨款明細(xì)表上簽字并確認(rèn)金額。加盟客戶交現(xiàn)金貨款時，在其要求開收據(jù)的情況下，出納確認(rèn)收到的現(xiàn)金貨款金額無誤的情況下，應(yīng)在專門登記加盟客戶現(xiàn)金貨款收據(jù)本中開收據(jù)，將收據(jù)第二聯(lián)撕下交予加盟客戶留底，第三聯(lián)保留在收據(jù)本中備查。十三用友出納日記賬找差異由于有時錄入的日記賬比較多，有時會出現(xiàn)錄錯、少錄的情況，在這種情況下，可以把用友中的日合計數(shù)和出納日記賬的日合計數(shù)相核對，先判斷哪一個日合計數(shù)出現(xiàn)錯誤，再在出現(xiàn)錯誤的那個日合計中尋找出現(xiàn)錄錯、少錄的日記賬。十四出納審批款項流程出納審批款項流程包括報銷、借款、工資、績效、聯(lián)營分紅等，需要注意的是款項流程應(yīng)及時審批歸檔。關(guān)于括號實際批復(fù)金額要注意剔除括號，不能把括號看成‘1’。十五銀行對賬單的管理規(guī)定個人銀行卡需要打印銀行對賬單，需憑本人憑身份證到銀行打印。公司賬戶對賬單憑公司法人受托的代理人可以打印銀行對賬單。十六審計出納工作現(xiàn)金盤點，出納日記賬和用友出納日記賬，各卡折的每月對賬單，借款清理情況。十七關(guān)于備用金的交接問題店鋪個人所借店鋪備用金經(jīng)審批可以允許交接，其科目是掛‘店鋪備用金’，科室個人借款不允許交接，需要個人還款或以報銷沖銷，其科目是掛‘個人借款’。十八公章和私章公章和私章應(yīng)指定好人員分開發(fā)，兩個章代表一個公司的形象，如需帶出公司需經(jīng)過財務(wù)經(jīng)理或相關(guān)部門經(jīng)理的審批。十九關(guān)于借款借款人未能及時沖還借款的，借款人有費用報銷的，應(yīng)先征詢借款人意見，用借款人費用報銷沖借款?？偨Y(jié)肆：借款、報銷、工資一借款單和報銷單的填寫1借款單的各項目必須填寫完整。（申請人公司和金額大寫A4紙打印出來是不顯示）。A:申請人要和借款人一致，當(dāng)申請人與借款人不一致時要在借款用途框里注明原因，如果申請人已經(jīng)離職，店鋪負(fù)責(zé)人、區(qū)長要及時通知公司IT修改申請人，避免申請人已經(jīng)離職，OA申請人還顯示在職狀態(tài)。B：借款用途的填寫。借款用途里除了要寫清楚借款的用途，國稅、地稅應(yīng)分開寫，電費要注明本月實用度數(shù)和上月底度，國稅、地稅和電費都要寫清楚月份。C：借用用途里要寫上借款人的姓名、銀行卡號。金額要大寫。E：緊急借款，可以讓借款人把借款單打印出來讓經(jīng)理簽字暫付，OA流程未來得及申請的，讓其先寫手工借條，等借款人OA流程審批后把借條附在借款單/報銷單后面作為付款憑證。2報銷單的填寫A：報銷單的項目必須填寫完整。報銷部門和日期欄要填寫。