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國內(nèi)保理業(yè)務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)1Page
2目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page2目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國2國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義國內(nèi)保理業(yè)務(wù)
指境內(nèi)賣方(債權(quán)人或稱銷貨方)將其現(xiàn)在或?qū)砘谄渑c境內(nèi)買方(債務(wù)人或稱購貨方)的國內(nèi)貿(mào)易下貨物銷售、提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行,由我行針對受讓的應(yīng)收賬款為提供保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理、賬款催收和信用風(fēng)險擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義國內(nèi)保理業(yè)務(wù)3我行是否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實,國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為:公開保理隱蔽保理(暗保理)2我行業(yè)務(wù)切入角度的不同,國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為:買方保理賣方保理3我行是否保留對賣方的追索權(quán),國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為:有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理
1國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類分類
分類
分類
我行是否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實,國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為4國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類有追索權(quán)保理
又稱回購型保理。是指我行向賣方提供保理項下融資后,若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款,將無條件按雙方約定的價格向賣方反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款,我行有權(quán)按照合同約定向賣方追索未償融資款。具體的服務(wù)內(nèi)容可包括:保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理和應(yīng)收賬款催收等服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類有追索權(quán)保理5國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類無追索權(quán)保理
又稱買斷型保理。是指我行向賣方提供保理項下融資后,若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款,我行無權(quán)向賣方追索未償融資款。具體的服務(wù)內(nèi)容可包括:保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類無追索權(quán)保理6Page
7隱蔽保理(暗保理)是指根據(jù)賣方與我行的約定,不向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實,買方的付款不受我行和賣方之間應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓行為約束的保理方式。隱蔽保理我行須與賣方約定,在不利于我行資產(chǎn)回收的重大變化時,或我行認(rèn)為必要時,向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實。隱蔽保理的準(zhǔn)入條件一般應(yīng)高于公開保理。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類公開保理(明保理)是指賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實通知買方,并指示其于應(yīng)收賬款到期日,按照我行指定賬戶付款的保理方式。
注意:“通知”的實質(zhì)Page7隱蔽保理(暗保理)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類公開保理注7國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類買方保理
是指我行以買方為信用評價的基礎(chǔ),根據(jù)買方的資質(zhì)、信用、應(yīng)付賬款規(guī)模與結(jié)構(gòu)等因素,對買方核定保理總額度,該額度系對買方企業(yè)支付能力的認(rèn)可,不形成對買方的直接授信,在該額度內(nèi)再核定對各個賣方的保理融資額度,為賣方提供保理預(yù)付款融資等服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類買方保理8國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類賣方保理
是指我行以賣方自身信用狀況與履約能力為信用評價的基礎(chǔ),根據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)合同交易對手資信情況、付款狀況、以及基礎(chǔ)交易本身等因素,結(jié)合賣方應(yīng)收賬款余額及其變動情況、期限結(jié)構(gòu)、壞賬情況、關(guān)聯(lián)交易情況等因素,核定賣方保理融資額度,該額度形成對賣方的直接授信,在該額度內(nèi)為該賣方提供保理預(yù)付款融資等服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類賣方保理9Page
10目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page10目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類010Page
11融資功能
服務(wù)功能
保險功能
國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資
應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款催收
信用風(fēng)險擔(dān)保Page11融資服務(wù)保險國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資11保理預(yù)付款融資
指我行在賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)上,應(yīng)賣方申請,按賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一定比例為其提供的融資業(yè)務(wù),保理預(yù)付款融資以買方到期支付的賬款償還賣方在我行的融資本息。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能12應(yīng)收賬款管理
指我行根據(jù)與賣方簽訂的保理合同的約定,定期或不定期向賣方提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況及買方賒銷變化情況等各種信息和相關(guān)資料,協(xié)助賣方進(jìn)行銷售賬戶管理的行為。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能13應(yīng)收賬款催收
指我行根據(jù)保理合同,在應(yīng)收賬款到期前后一定時期,采取電話、書面催收和上門催收等方式,督促買方支付價款,并定期或不定期地將催收情況通知賣方的行為。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能應(yīng)收賬款催收國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能14信用風(fēng)險擔(dān)保
也稱壞賬擔(dān)保。是指根據(jù)賣方的申請,我行為買方核定信用風(fēng)險擔(dān)保額度,如果在該額度內(nèi)我行已受讓的合格應(yīng)收賬款到期而買方因信用風(fēng)險不能足額付款,由我行向賣方承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任或免除對賣方的追索權(quán)的行為。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能信用風(fēng)險擔(dān)保國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能15賣方:解決企業(yè)抵押擔(dān)保不足、融資困難問題為現(xiàn)有或潛在客戶提供更有競爭力的付款條件增加交易機(jī)會節(jié)約管理成本得到收款風(fēng)險保障改善企業(yè)財務(wù)報表節(jié)約企業(yè)財務(wù)成本國內(nèi)保理業(yè)務(wù)作用賣方:國內(nèi)保理業(yè)務(wù)作用16買方:獲得更優(yōu)惠的付款條件間接獲得銀行信用支持(免費)財務(wù)管理等增值服務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能買方:國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能17國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能銀行:拓展服務(wù)領(lǐng)域,鞏固現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)客戶獲得各類費用收入改變傳統(tǒng)信貸投放方式,增加資金投放渠道監(jiān)管企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能銀行:18國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點保理業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)申請賣方企業(yè)借款人擔(dān)保措施一般無基于受讓債權(quán),買方僅承擔(dān)交易行為的商業(yè)責(zé)任有基于擔(dān)保合同,保證人承擔(dān)授信連帶擔(dān)保責(zé)任期限短,多為6個月以內(nèi)長,一年第一還款來源買方企業(yè)一般會有穩(wěn)健的資金安排借款人第二還款來源賣方企業(yè)保證人、擔(dān)保物保證人一般不會做資金計劃第三還款來源擔(dān)保方、保險公司無國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點保理業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)申請賣方企19國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)模式集資金融通、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收等功能于一體的“綜合性”金融服務(wù)以應(yīng)收賬款作為質(zhì)押,僅向企業(yè)提供融資貸款的金融服務(wù)
債權(quán)轉(zhuǎn)移企業(yè)把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行成為該應(yīng)收賬款的債權(quán)人
以應(yīng)收賬款收取的權(quán)利作為擔(dān)保還款,銀行只是應(yīng)收賬款的質(zhì)權(quán)人,不是債權(quán)人轉(zhuǎn)讓通知
對于公開型的保理業(yè)務(wù)而言,企業(yè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓必須通知給買方方能生效
應(yīng)收賬款質(zhì)押無需通知買方銀行和賣方之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系,對買方?jīng)]有約束力國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)20國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)財務(wù)反映通過保理業(yè)務(wù),企業(yè)在內(nèi)部賬務(wù)處理上,直接表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少,現(xiàn)金增加。對于有追索保理融資,企業(yè)需披露保理融資產(chǎn)生的或有負(fù)債),企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率直接下降由于企業(yè)(銷售商)以自己名義向銀行申請貸款,因此在財務(wù)報表上,應(yīng)收賬款并未減少,資產(chǎn)負(fù)債率則會相應(yīng)上升國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)21Page
22目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page22目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類0122國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入條件經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記,并辦理年檢手續(xù),其法定地址在中華人民共和國境內(nèi),具備獨立法人資格,如從事特殊行業(yè)的還須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營許可證;持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡,稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證,以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證;有固定住所和經(jīng)營場所,合法經(jīng)營,產(chǎn)品有市場、有效益,連續(xù)正常經(jīng)營三年以上;符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策,有健全的經(jīng)營管理體系;企業(yè)商業(yè)信用(主要指履約付款)及銀行信用良好;企業(yè)主要投資人和管理人員遵紀(jì)守法、信譽(yù)良好;我行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入條件23買方準(zhǔn)入條件——企業(yè)類客戶經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記,并辦理年檢手續(xù),其法定地址在中華人民共和國境內(nèi),具備獨立法人資格,如從事特殊行業(yè)的還須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營許可證;有固定住所和經(jīng)營場所,合法經(jīng)營,連續(xù)正常經(jīng)營三年以上;經(jīng)營活動現(xiàn)金流穩(wěn)定,銷售量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和原則上市場份額處于行業(yè)前列;企業(yè)商業(yè)信用(主要指履約付款)及銀行信用良好。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買方準(zhǔn)入條件——企業(yè)類客戶國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件24買方準(zhǔn)入條件——其他類客戶省級政府、行政事業(yè)單位(含)以上,且對應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產(chǎn)生;經(jīng)過總行認(rèn)可的地市級政府、行政事業(yè)單位(含)以上,且對應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產(chǎn)生;軍級(含)以上單位,且對應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產(chǎn)生;直轄市、計劃單列市分行及二級分行業(yè)務(wù)轄區(qū)內(nèi)的三級甲等醫(yī)院,不包括其對外承包的醫(yī)療科室、對外承包的經(jīng)營單位。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買方準(zhǔn)入條件——其他類客戶國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件25買賣雙方還須同時滿足以下條件買賣雙方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;買賣雙方不存在委托代銷關(guān)系;買賣雙方有一年以上的商務(wù)合作且無拖欠貨款記錄;買賣雙方之間不存在商業(yè)糾紛,雙方債權(quán)不存在相互抵消。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買賣雙方還須同時滿足以下條件國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件26國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件商務(wù)合同已生效,且賣方已按商務(wù)合同的約定履行交貨等主要義務(wù),并能提供相應(yīng)的證明材料,包括但不限于發(fā)票(如增值稅專用發(fā)票)、供貨合同、貨運(yùn)單據(jù)、提供服務(wù)證明、提貨單、倉單、入庫單及驗貨單、質(zhì)檢證明、定金證明等輔助證明材料、財務(wù)數(shù)據(jù)以及其他有效的債權(quán)債務(wù)證明等。交易的結(jié)算方式為賒銷,即采取除現(xiàn)金、支票、本票、匯票、國內(nèi)信用證等方式之外的以非即時清結(jié)支付方式進(jìn)行的銷售。應(yīng)收賬款債權(quán)依法可轉(zhuǎn)讓,基礎(chǔ)商務(wù)合同無禁止應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事項、無所有權(quán)保留條款,權(quán)利的完整性有保障,賣方未對應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制或擔(dān)保。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件27國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款未到期,賬齡原則上不超過半年,付款期(指應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓之日起到應(yīng)收賬款商務(wù)合同約定付款日)原則上不超過一年。應(yīng)收賬款以人民幣計價標(biāo)示并支付。應(yīng)收賬款的買賣雙方不應(yīng)互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或為同一總公司下屬的分支機(jī)構(gòu),雙方不是關(guān)聯(lián)企業(yè)。應(yīng)收賬款所對應(yīng)的商務(wù)要素應(yīng)當(dāng)齊全,商務(wù)合同具有明確的違約責(zé)任、罰則和違約救濟(jì)條款,且違約金、罰金比率應(yīng)當(dāng)不低于我行同期貸款逾期利率。特殊情況下商務(wù)合同沒有違約責(zé)任、罰則規(guī)定的,或違約金、罰金比率低于我行同期貸款逾期利率的,賣方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償或賠償責(zé)任。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件28以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)出售存在較多不可控、不確定因素商品形成的應(yīng)收賬款,如買賣合同中包括了設(shè)備安裝、調(diào)試、人員培訓(xùn)等一系列售后服務(wù)條款,不可控、不確定因素較多。出售不易定價的產(chǎn)權(quán)交易形成的應(yīng)收賬款,如特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等交易。出售質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一或質(zhì)量不穩(wěn)定、不易量化,容易產(chǎn)生爭議的商品交易形成的應(yīng)收賬款,如鮮活產(chǎn)品交易。建筑工程施工、軟件開發(fā)等按照工程進(jìn)度結(jié)算、非賒銷、非一般貿(mào)易形成的債權(quán)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件29以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款,如商務(wù)合同含有禁止轉(zhuǎn)讓、委托代銷、保留所有權(quán)等條款的應(yīng)收賬款,以及法律規(guī)定債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。買賣雙方曾經(jīng)或正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應(yīng)收賬款。集中于某些客戶且單筆金額較小的應(yīng)收賬款。買賣雙方具有相互的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,可能行使抵銷權(quán)的應(yīng)收賬款??赡芤痄N售額減少的應(yīng)收賬款,如有瑕疵商品的退貨、出具發(fā)票后又向客戶提供低于原發(fā)票價格的折扣或其他產(chǎn)生銷售扣減的折扣。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件30以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)
關(guān)聯(lián)交易形成的應(yīng)收賬款。已開出發(fā)票但尚未發(fā)出貨物的應(yīng)收賬款。賣方擁有的對境外客戶的應(yīng)收賬款。賬齡超出借款人的應(yīng)收賬款平均回收期合理范圍的應(yīng)收賬款。商務(wù)合同項下的尾款,質(zhì)量保證金類的尾款。商務(wù)合同因違反國家法律、法規(guī)而導(dǎo)致無效的應(yīng)收賬款。因個人或家庭消費而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款??傂姓J(rèn)定的其他不宜辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件31Page
32目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page32目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類0132客戶評級保理業(yè)務(wù)的客戶評級及額度管理按總行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,納入客戶的綜合統(tǒng)一授信管理。在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中,要求買賣雙方經(jīng)我行評定信用等級在A級(含A級)以上。在有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)中,原則上要求買賣雙方經(jīng)我行評定信用等級在BBB級(含BBB級)以上。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級管理客戶評級國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級管理33客戶評級在有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)中,如果買方未在我行進(jìn)行信用等級評定,則需滿足以下條件:買方為最近連續(xù)三年穆迪(或標(biāo)普、惠譽(yù)等國際權(quán)威評級機(jī)構(gòu))的長期債務(wù)評級為投資級、短期債務(wù)評級為優(yōu)等的世界500強(qiáng)企業(yè)在國內(nèi)的全資或控股子公司;買方為總行級重點客戶;按照國標(biāo)行業(yè)大類分類,最近連續(xù)三年在國家有關(guān)部門或全國性行業(yè)協(xié)會評定的國內(nèi)行業(yè)綜合排名中位列前十位;買方為總行名單制準(zhǔn)入的客戶。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級管理客戶評級國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級管理34客戶額度保理業(yè)務(wù)融資實行額度控制,原則上一年一定。賣方保理業(yè)務(wù)需要核定賣方保理額度,買方保理業(yè)務(wù)需核定買賣雙方的保理額度。對有追索權(quán)的賣方保理業(yè)務(wù),須扣減賣方授信額度;對有追索權(quán)的買方保理業(yè)務(wù),須扣減買方授信額度,但不得超過對單一賣方的綜合授信額度;對無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù),須扣減買方授信額度。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理35客戶額度如買賣雙方之間存在的賒銷屬于經(jīng)常性的交易行為,我行可為之核定一個可循環(huán)使用的保理融資額度,額度有效期一般為一年,也可核定單筆保理融資;對非經(jīng)常性的大額交易或季節(jié)性銷售,一般核定單筆保理融資。對保理額度核定采用以下原則,并以孰低為準(zhǔn):保理額度應(yīng)小于或等于賣方、買方在我行統(tǒng)一授信的額度;保理額度應(yīng)小于或等于賣方、買方經(jīng)我行認(rèn)定的所有保理預(yù)付款金額之和。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理36客戶額度額度有效期內(nèi),如果賣方、買方經(jīng)營或財務(wù)上出現(xiàn)重大變化,可能影響我行按期回收應(yīng)收賬款或者實現(xiàn)其他相關(guān)權(quán)利和利益,我行應(yīng)根據(jù)實際情況調(diào)整已核定的保理額度,并立即通知賣方、買方。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理37國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款融資額根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限按一定的預(yù)付比率確定。保理預(yù)付款融資額原則上不得超過買賣雙方年交易額的40%,且不超過經(jīng)審核有效的應(yīng)收賬款凈額的80%。應(yīng)收賬款凈額為賣方依據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)合同應(yīng)向買方收取的扣除預(yù)付款、已付款、傭金、銷售折讓等以后的款項凈額。有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù),買方經(jīng)總行審批通過、核定保理預(yù)付款額度,與我行有多種業(yè)務(wù)往來關(guān)系,買賣雙方購銷關(guān)系穩(wěn)定、從未發(fā)生商業(yè)糾紛、應(yīng)收賬款質(zhì)量優(yōu)良,保理預(yù)付款融資額可放寬至應(yīng)收賬款凈額的100%。金額國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款融資額根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、38國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定。融資到期日指從買賣雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起,且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個月。保理業(yè)務(wù)融資期限(含寬限期)最長不得超過一年。應(yīng)收賬款池融資模式下,單筆期限不得超過一年,到期日不得超過額度到期日后6個月。期限國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理39國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款,融資利率參照人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行,實行風(fēng)險定價原則??傂袑⒏鶕?jù)資金成本、貸款損失風(fēng)險、經(jīng)營管理成本、客戶信用等級、及市場競爭狀況等因素確定利率下限,實行差別化定價。利息從融資發(fā)放日起算,按實際融資額和融資天數(shù)計算。利息計算公式:利息=融資本金×實際天數(shù)×日利率。日利率計算基數(shù)為一年360天,換算公式:日利率=年利率/360。利息的收取可以從以下幾種方式中任選其一:按月結(jié)息,到期一次性還本;按季結(jié)息,到期一次性還本;到期一次性清償貸款本息,此方式下也可先收息到期還本,即我行對賣方發(fā)放保理預(yù)付款后立即一次性收取利息,融資天數(shù)為自出款日到保理預(yù)付款到期日之間的天數(shù)。如融資提前收回或賣方以自有資金提前償還融資,經(jīng)辦行應(yīng)將多收的利息及時退還賣方。利息國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款,融資利率參照人民銀行公布的同40國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素計費基礎(chǔ)原則上為應(yīng)收賬款發(fā)票金額。保理業(yè)務(wù)的基準(zhǔn)費率以總行的業(yè)務(wù)批復(fù)為準(zhǔn)。我行的保理業(yè)務(wù)手續(xù)費計收方式及計收時間均應(yīng)在保理業(yè)務(wù)合同中約定,具體規(guī)定如下:計收方式:一次性收取、分次收取、約定的其它收取方式;池融資模式下也可逐筆收??;收取時間:轉(zhuǎn)讓時收取、回款時收取、每月/季定期收取、約定的其它時間收取。手續(xù)費國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素計費基礎(chǔ)原則上為應(yīng)收賬款發(fā)票金額。手續(xù)費41Page
42目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page42目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類0142制度建設(shè):《中國郵政儲蓄銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)》(郵銀發(fā)〔2019〕680號);《有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》(郵銀發(fā)〔2019〕681號)
、《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記合同》(郵銀發(fā)〔2019〕681號)
、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》、《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)委托收款及賬戶質(zhì)押合同》(郵銀發(fā)〔2019〕681號)
;保理業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)單式。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程制度建設(shè):國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程43業(yè)務(wù)流程:小企業(yè)客戶——小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程審批權(quán)限和額度管理與小企業(yè)授信業(yè)務(wù)一致500—2000萬一般公司客戶——公司授信業(yè)務(wù)流程審批權(quán)限和額度管理與公司授信業(yè)務(wù)一致總行授信審批,無上限國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程業(yè)務(wù)流程:國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程44國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程單批(筆)應(yīng)收賬款對應(yīng)單筆保理融資
是指每次(筆)的保理融資的類型及金額、期限須根據(jù)單批(筆)受讓合格應(yīng)收賬款的金額、期限來確定,應(yīng)收賬款回款后須逐一歸還對應(yīng)的保理融資的授信模式。此模式下一般要求單筆的保理預(yù)付款到期日不得超過單批應(yīng)收賬款中最后一筆應(yīng)收賬款到期日后的三個月。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程單批(筆)應(yīng)收賬款對應(yīng)單筆保理融資45國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款池融資
是指在賣方轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款余額能夠保持穩(wěn)定的最低下限的情況下,保理融資的期限可超過具體每筆應(yīng)收賬款的期限,且不必因具體每筆應(yīng)收賬款到期而收回保理融資的授信模式。該操作模式主要滿足基于買賣雙方長期、穩(wěn)定、連續(xù)的貿(mào)易關(guān)系所形成賬期較短、回籠較快的應(yīng)收賬款融資需求。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款池融資46有追索權(quán)、公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批;授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款,要求賣方回購2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓4.應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程有追索權(quán)、公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報47有追索權(quán)、隱蔽型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批;授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款,要求賣方回購5.到期向?qū)S觅~戶付款4.應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程2.保留通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利有追索權(quán)、隱蔽型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報48無追索權(quán)、公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批;授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款,無權(quán)要求賣方回購。但可以有條件回購。2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓4.應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程無追索權(quán)、公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報49無追索權(quán)、隱蔽型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批;授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款,無權(quán)要求賣方回購。但可以有條件回購。5.到期向?qū)S觅~戶付款4.應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程2.保留通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利無追索權(quán)、隱蔽型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報50申請受理融資調(diào)查審查審批應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及通知合同簽署融資辦理融資后檢查融資收回及應(yīng)收賬款催收應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款爭議處理應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款質(zhì)押收集資料國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項融資后管理融資流程申請受理收集資料國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項融資后管理融51賣方資料賣方生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、買賣雙方合作良好買方資料公開獲得、買方保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款資料歷史交易、本次合同交易成立、交易無瑕疵收集資料融資流程應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方資料收集資料融資流程應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操52保理預(yù)付款融資買賣雙方應(yīng)收賬款成立,買方付款前信用風(fēng)險擔(dān)保買賣雙方應(yīng)收賬款成立,買方付款時收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程保理預(yù)付款融資收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作53融資調(diào)查核對貿(mào)易記錄:合同與發(fā)票匹配、發(fā)票與應(yīng)收賬款臺賬匹配調(diào)查銀行結(jié)算記錄:臺賬與對賬單匹配、票據(jù)回款復(fù)印件、對賬單記錄與報表銷售收入相符調(diào)查生產(chǎn)、貿(mào)易情況:生產(chǎn)正常?倉儲正常?有許可?企業(yè)經(jīng)營的流程、工序、利潤率分析,退貨、賠償概率(履約情況)交易對手(上、下游)分析、交易對手評價、結(jié)算方式、回款習(xí)慣、是否關(guān)聯(lián)競爭對手調(diào)研競爭對手評價、行業(yè)協(xié)會評價收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程融資調(diào)查收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融54審查審批賣方生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定買賣雙方合作良好買方實力較強(qiáng)買方驗貨通過買賣雙方應(yīng)收賬款成立、債權(quán)無瑕疵應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行,人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中,對轉(zhuǎn)讓信息予以規(guī)范登記。登記過程中,“交易類型”應(yīng)選擇“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”。收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程審查審批收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融55合同簽署與賣方簽訂《有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》與賣方簽訂《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記合同》與賣方、買方簽訂《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或與賣方簽訂《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》如我行規(guī)定買方付款至賣方在我行開立的監(jiān)管賬戶,須與賣方簽訂《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)委托收款及賬戶質(zhì)押合同》收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程合同簽署收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融56融資發(fā)放結(jié)算賬戶,客戶賬戶,放款、收取手續(xù)費、其他費用保理專戶,我行內(nèi)部賬戶,收取保理本息、收取各項費用保證金賬戶資金成本3.5%收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程融資發(fā)放收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融57融資后檢查融資收回及應(yīng)收賬款催收應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款爭議處理收集資料應(yīng)收賬款事項融資流程國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資后管理融資后檢查收集資料應(yīng)收賬款事項融資流程國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融58應(yīng)收賬款管理融資非融資應(yīng)收賬款催收融資非融資收集資料融資后管理融資流程國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項應(yīng)收賬款管理收集資料融資后管理融資流程國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)59Page
60目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page60目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類060Page
61買方信用風(fēng)險有、無追索權(quán)保理的區(qū)別僅限于是否承擔(dān)買方信用風(fēng)險。有追索權(quán)保理:保理商不承擔(dān)買方信用風(fēng)險,買方信用風(fēng)險發(fā)生后向賣方追索。無追索權(quán)保理:保理商承擔(dān)買方信用風(fēng)險。保理商核定買方額度,只要受讓了應(yīng)收賬款,不論是否提供融資,保理商在額度內(nèi)承擔(dān)100%買方風(fēng)險,對超出額度部分不提供融資也不承擔(dān)風(fēng)險。表現(xiàn)形式買方拒絕付款;買方嚴(yán)重拖欠;買方生產(chǎn)經(jīng)營困難;買方破產(chǎn)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點Page61買方信用風(fēng)險有、無追索權(quán)保理的區(qū)別僅限于是61Page
62賣方信用風(fēng)險商業(yè)糾紛、銷售折讓;賣方未完全履行基礎(chǔ)合同義務(wù),導(dǎo)致買方索賠;應(yīng)收賬款有瑕疵、虛假;買方間接付款,賣方挪用回款;賣方其它債權(quán)人主張、截留應(yīng)收賬款;賣方生產(chǎn)經(jīng)營困難;賣方破產(chǎn)。表現(xiàn)形式因賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)合同或保理合同的義務(wù)、責(zé)任,而導(dǎo)致應(yīng)收賬款減少或滅失情況發(fā)生。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點Page62賣方信用風(fēng)險商業(yè)糾紛、銷售折讓;表現(xiàn)因賣方62國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點有條件抵銷√第三方代付發(fā)票前放款無追索權(quán)暗保理100%融資單據(jù)缺失買家拒絕簽收保理業(yè)務(wù)發(fā)展中普遍存在的問題
√√√√√√國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點有條件抵銷√第三方代付發(fā)票前放款無追索權(quán)暗63國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施設(shè)定融資比例應(yīng)收賬款融資比例80%—100%。
設(shè)定融資比例不是為了應(yīng)對買方信用風(fēng)險。如果賣方并不存在自身清償能力的擔(dān)憂,融資比例為100%還是80%,對我行業(yè)務(wù)風(fēng)險的影響并沒有本質(zhì)區(qū)別。設(shè)定融資比例是為了對抗基礎(chǔ)交易產(chǎn)生的商業(yè)糾紛、退貨、折讓、抵扣等可能對應(yīng)收賬款產(chǎn)生稀釋效應(yīng)的風(fēng)險,使貿(mào)易糾紛等情況導(dǎo)致買方全部或部分拒付時,我行可以用其它應(yīng)收賬款未融資部分(剩余的20%)所產(chǎn)生的回款來償還融資,從而使我行脫離單純依賴賣方自身清償能力的不利局面。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施設(shè)定融資比例64國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)賣方要求。對賣方要求較高,賣方生產(chǎn)經(jīng)營年限較長,生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定,產(chǎn)品物理、化學(xué)性質(zhì)要達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)。買方要求。對買方要求適當(dāng)放寬,為大型企業(yè)或在當(dāng)?shù)赜幸欢ㄖ鹊钠髽I(yè),總行以買方準(zhǔn)入條件或準(zhǔn)入名單進(jìn)行約束。操作要求。調(diào)查重點為買賣雙方生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、買賣雙方合作穩(wěn)定、本筆交易成立。調(diào)查憑證為與應(yīng)收賬款有關(guān)的重要單據(jù),包括:應(yīng)收賬款總賬和明細(xì)賬、發(fā)票、發(fā)貨單、運(yùn)貨單、驗收單、買方入庫回執(zhí)。放款條件為要求買方收到貨物并確認(rèn)質(zhì)量,且賣方開具增值稅發(fā)票后方可放款。法律保障。要求賣方、買方簽署《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》確認(rèn)債權(quán)無瑕疵。采取必要的擔(dān)保措施,如抵押、質(zhì)押、保險等。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)65國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)賣方要求。對賣方調(diào)查要求不高,賣方為買方推薦客戶,雙方合作穩(wěn)定。買方要求。買方必須為核心企業(yè),經(jīng)過我行評級授信。操作要求。調(diào)查重點為買賣雙方生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、買賣雙方合作穩(wěn)定、本筆交易成立。調(diào)查憑證為與應(yīng)收賬款有關(guān)的重要單據(jù),包括:應(yīng)收賬款總賬和明細(xì)賬、發(fā)票等。相關(guān)發(fā)貨單、運(yùn)貨單、驗收單、買方入庫回執(zhí)等憑證可以不收集。放款條件為要求買方收到貨物并確認(rèn)質(zhì)量,且賣方開具增值稅發(fā)票后方可放款。法律保障。要求賣方、買方簽署《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》確認(rèn)債權(quán)無瑕疵。采取必要的擔(dān)保措施,如抵押、質(zhì)押、保險等。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)66國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)賣方要求。對賣方調(diào)查要求不高,賣方為買方推薦客戶,雙方合作穩(wěn)定。買方要求。買方必須為核心企業(yè),經(jīng)過我行評級授信,與我行合作關(guān)系良好。操作要求。調(diào)查重點為買賣雙方生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、買賣雙方合作穩(wěn)定、本筆交易成立。調(diào)查憑證為與應(yīng)收賬款有關(guān)的重要單據(jù),包括:應(yīng)收賬款總賬和明細(xì)賬、發(fā)票、發(fā)貨單、運(yùn)貨單、驗收單、買方入庫回執(zhí)。放款條件為要求買方收到貨物并確認(rèn)質(zhì)量,且賣方開具增值稅發(fā)票后方可放款。法律保障。要求賣方、買方簽署《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》確認(rèn)債權(quán)無瑕疵。采取必要的擔(dān)保措施,如抵押、質(zhì)押、保險等。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)67Page
68目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page68目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類068機(jī)構(gòu)開辦要求國內(nèi)保理業(yè)務(wù)實行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理。各級機(jī)構(gòu)必須先向上級機(jī)構(gòu)遞交開辦業(yè)務(wù)申請,經(jīng)上級機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)授權(quán)后方可開辦。具體開辦業(yè)務(wù)品種及相關(guān)要素要求由總行批復(fù)文件或授權(quán)書確定。各級業(yè)務(wù)開辦機(jī)構(gòu)應(yīng)按照當(dāng)?shù)乇O(jiān)管部門的要求做好業(yè)務(wù)報備工作。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求機(jī)構(gòu)開辦要求國內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求69崗位設(shè)置要求一級分行(不含直轄市、計劃單列市分行)信貸業(yè)務(wù)部應(yīng)設(shè)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理崗。直轄市、計劃單列市分行及二級分行應(yīng)設(shè)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理崗和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)賬戶管理崗。其中,國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理崗置于信貸業(yè)務(wù)部,賬戶管理崗分別置于公司業(yè)務(wù)部、小企業(yè)信貸中心(或小企業(yè)金融部,下同)。在業(yè)務(wù)開辦初期,國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理崗和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)賬戶管理崗可與其他崗位兼職。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求崗位設(shè)置要求國內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求70Page
71有追索權(quán)、公開型賣方/買方保理業(yè)務(wù)
國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦范圍無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)?暗保理保理業(yè)務(wù)?國內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求Page71有追索權(quán)、公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦范圍無追索71調(diào)研要求賣方市場調(diào)研賣方準(zhǔn)入要求賣方市場情況買方市場調(diào)研買方準(zhǔn)入要求買方市場情況國內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求調(diào)研要求國內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求72賣方準(zhǔn)入要求——小企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)定量標(biāo)準(zhǔn)小企業(yè)客戶準(zhǔn)入定量標(biāo)準(zhǔn)暫為符合工信部等四部委《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》(工信部聯(lián)企業(yè)〔2019〕300號,以下簡稱“劃型標(biāo)準(zhǔn)”)規(guī)定的中小微企業(yè);除準(zhǔn)入定量標(biāo)準(zhǔn)以外,《中國郵政儲蓄銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法(暫行)》(郵銀發(fā)〔2019〕578號)中對我行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)對象的禁止性規(guī)定仍然適用于保理業(yè)務(wù);待總行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)制度修訂下發(fā)后,按新制度的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入要求——小企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件73賣方準(zhǔn)入要求——小企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)定性標(biāo)準(zhǔn)小企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)簡單,實際控制人應(yīng)為自然人或無復(fù)雜持股關(guān)系的法人組織;小企業(yè)主營業(yè)務(wù)單一,或圍繞主業(yè)進(jìn)行相關(guān)業(yè)務(wù)擴(kuò)展,主營業(yè)務(wù)收入在其控制人或關(guān)聯(lián)人控制的企業(yè)全部收入中占有的比重高于65%;小企業(yè)商業(yè)模式透明、易懂,贏利模式成熟,有穩(wěn)定的上下游客戶或市場;小企業(yè)能夠佐證財務(wù)情況的生產(chǎn)經(jīng)營性數(shù)據(jù)(如水電費、物流)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入要求——小企業(yè)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件74賣方準(zhǔn)入要求——其他公司客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)按照公司類客戶授信的相關(guān)準(zhǔn)入要求受理客戶。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入要求——其他公司客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件75有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)買方企業(yè)準(zhǔn)入對于有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù),我行采取買方企業(yè)準(zhǔn)入名單制度管理,分行應(yīng)將擬準(zhǔn)入的買方企業(yè)名單上報總行信貸業(yè)務(wù)部,總行信貸業(yè)務(wù)部以部門函的形式對有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)的買方進(jìn)行準(zhǔn)入。買方企業(yè)準(zhǔn)入名單根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要進(jìn)行調(diào)整,舊的準(zhǔn)入名單在新的準(zhǔn)入名單下發(fā)后自動廢止。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)買方企業(yè)準(zhǔn)入國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件76有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)買方企業(yè)準(zhǔn)入對于有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù),應(yīng)根據(jù)總行審批決議開辦業(yè)務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)買方企業(yè)準(zhǔn)入國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件77請示要求請示名稱:《關(guān)于某某分行開辦國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的請示》請示內(nèi)容:信貸業(yè)務(wù)發(fā)展情況國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦準(zhǔn)備工作賣方客戶市場情況調(diào)研買方客戶市場情況調(diào)研國內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求請示要求國內(nèi)保理業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開辦要求78家電制造業(yè)格力,創(chuàng)維,美的汽車制造業(yè)北京現(xiàn)代,一汽夏利,廣州本田,吉利汽車,東風(fēng),神龍鋼鐵行業(yè)寶鋼,沙鋼,廣州鋼鐵,珠江鋼鐵,通化鋼鐵,天津鋼鐵通信設(shè)備制造業(yè)華為,中興食品制造業(yè)蒙牛,美贊臣,王老吉零售業(yè)沃爾瑪,家樂福,好又多,新一佳,易初蓮花,華潤萬家電信服務(wù)業(yè)中國移動,中國電信,中國聯(lián)通,中國網(wǎng)通,中國鐵通國內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式主要行業(yè)家電制造業(yè)格力,創(chuàng)維,美的汽車制造業(yè)北京現(xiàn)代,一汽夏利,廣州79電力行業(yè)電網(wǎng)、電廠醫(yī)療設(shè)備行業(yè)醫(yī)藥銷售行業(yè)石油化工行業(yè)有色金屬行業(yè)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式衛(wèi)生業(yè)各地區(qū)三甲醫(yī)院主要行業(yè)電力行業(yè)電網(wǎng)、電廠醫(yī)療設(shè)備行業(yè)醫(yī)藥銷售行業(yè)石油化工行業(yè)有色金80國內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式客戶群:核心企業(yè)上游供應(yīng)商及衛(wèi)星廠具有成長潛力的高新科技、信息產(chǎn)業(yè)零部組件供應(yīng)商、代工廠及衛(wèi)星廠商大型量販店、百貨公司、連鎖超市的供應(yīng)商汽車制造企業(yè)、鋼鐵、電子電機(jī)、成品油、煤、氣等企業(yè)的供應(yīng)商工業(yè)園區(qū)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)集中開發(fā)國家基礎(chǔ)設(shè)施投資計劃中的材料供應(yīng)商國內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式客戶群:81國內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式客戶群:企業(yè)戰(zhàn)略聯(lián)盟成員間的交易,如煤電一體化、鋼廠的原材料供應(yīng)聯(lián)盟、汽車廠商的核心零部件供應(yīng)聯(lián)盟等具有一定行業(yè)地位、管理相對規(guī)范的中大型民營、三資企業(yè)有競爭優(yōu)勢、在細(xì)分市場領(lǐng)域做出自己專業(yè)特色、成長型的中小企業(yè)大型企業(yè),主要集中在季末和年末對無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)的需求國內(nèi)保理業(yè)務(wù)商業(yè)模式客戶群:82謝謝!~~謝謝!~~83國內(nèi)保理業(yè)務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)84Page
85目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page2目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國85國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義國內(nèi)保理業(yè)務(wù)
指境內(nèi)賣方(債權(quán)人或稱銷貨方)將其現(xiàn)在或?qū)砘谄渑c境內(nèi)買方(債務(wù)人或稱購貨方)的國內(nèi)貿(mào)易下貨物銷售、提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行,由我行針對受讓的應(yīng)收賬款為提供保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理、賬款催收和信用風(fēng)險擔(dān)保等綜合性金融服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義國內(nèi)保理業(yè)務(wù)86我行是否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實,國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為:公開保理隱蔽保理(暗保理)2我行業(yè)務(wù)切入角度的不同,國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為:買方保理賣方保理3我行是否保留對賣方的追索權(quán),國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為:有追索權(quán)保理無追索權(quán)保理
1國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類分類
分類
分類
我行是否向買方公開應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓的事實,國內(nèi)保理業(yè)務(wù)可分為87國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類有追索權(quán)保理
又稱回購型保理。是指我行向賣方提供保理項下融資后,若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款,將無條件按雙方約定的價格向賣方反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款,我行有權(quán)按照合同約定向賣方追索未償融資款。具體的服務(wù)內(nèi)容可包括:保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理和應(yīng)收賬款催收等服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類有追索權(quán)保理88國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類無追索權(quán)保理
又稱買斷型保理。是指我行向賣方提供保理項下融資后,若買方在約定期限內(nèi)不能足額償付應(yīng)收賬款,我行無權(quán)向賣方追索未償融資款。具體的服務(wù)內(nèi)容可包括:保理預(yù)付款融資、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收、信用風(fēng)險擔(dān)保等服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類無追索權(quán)保理89Page
90隱蔽保理(暗保理)是指根據(jù)賣方與我行的約定,不向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實,買方的付款不受我行和賣方之間應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓行為約束的保理方式。隱蔽保理我行須與賣方約定,在不利于我行資產(chǎn)回收的重大變化時,或我行認(rèn)為必要時,向買方通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實。隱蔽保理的準(zhǔn)入條件一般應(yīng)高于公開保理。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類公開保理(明保理)是指賣方將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓的事實通知買方,并指示其于應(yīng)收賬款到期日,按照我行指定賬戶付款的保理方式。
注意:“通知”的實質(zhì)Page7隱蔽保理(暗保理)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類公開保理注90國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類買方保理
是指我行以買方為信用評價的基礎(chǔ),根據(jù)買方的資質(zhì)、信用、應(yīng)付賬款規(guī)模與結(jié)構(gòu)等因素,對買方核定保理總額度,該額度系對買方企業(yè)支付能力的認(rèn)可,不形成對買方的直接授信,在該額度內(nèi)再核定對各個賣方的保理融資額度,為賣方提供保理預(yù)付款融資等服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類買方保理91國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類賣方保理
是指我行以賣方自身信用狀況與履約能力為信用評價的基礎(chǔ),根據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)合同交易對手資信情況、付款狀況、以及基礎(chǔ)交易本身等因素,結(jié)合賣方應(yīng)收賬款余額及其變動情況、期限結(jié)構(gòu)、壞賬情況、關(guān)聯(lián)交易情況等因素,核定賣方保理融資額度,該額度形成對賣方的直接授信,在該額度內(nèi)為該賣方提供保理預(yù)付款融資等服務(wù)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)分類賣方保理92Page
93目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page10目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類093Page
94融資功能
服務(wù)功能
保險功能
國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資
應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款催收
信用風(fēng)險擔(dān)保Page11融資服務(wù)保險國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資94保理預(yù)付款融資
指我行在賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)上,應(yīng)賣方申請,按賣方轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款的一定比例為其提供的融資業(yè)務(wù),保理預(yù)付款融資以買方到期支付的賬款償還賣方在我行的融資本息。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能保理預(yù)付款融資國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能95應(yīng)收賬款管理
指我行根據(jù)與賣方簽訂的保理合同的約定,定期或不定期向賣方提供關(guān)于應(yīng)收賬款的回收情況、逾期賬款情況及買方賒銷變化情況等各種信息和相關(guān)資料,協(xié)助賣方進(jìn)行銷售賬戶管理的行為。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能96應(yīng)收賬款催收
指我行根據(jù)保理合同,在應(yīng)收賬款到期前后一定時期,采取電話、書面催收和上門催收等方式,督促買方支付價款,并定期或不定期地將催收情況通知賣方的行為。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能應(yīng)收賬款催收國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能97信用風(fēng)險擔(dān)保
也稱壞賬擔(dān)保。是指根據(jù)賣方的申請,我行為買方核定信用風(fēng)險擔(dān)保額度,如果在該額度內(nèi)我行已受讓的合格應(yīng)收賬款到期而買方因信用風(fēng)險不能足額付款,由我行向賣方承擔(dān)擔(dān)保付款責(zé)任或免除對賣方的追索權(quán)的行為。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能信用風(fēng)險擔(dān)保國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能98賣方:解決企業(yè)抵押擔(dān)保不足、融資困難問題為現(xiàn)有或潛在客戶提供更有競爭力的付款條件增加交易機(jī)會節(jié)約管理成本得到收款風(fēng)險保障改善企業(yè)財務(wù)報表節(jié)約企業(yè)財務(wù)成本國內(nèi)保理業(yè)務(wù)作用賣方:國內(nèi)保理業(yè)務(wù)作用99買方:獲得更優(yōu)惠的付款條件間接獲得銀行信用支持(免費)財務(wù)管理等增值服務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能買方:國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能100國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能銀行:拓展服務(wù)領(lǐng)域,鞏固現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)客戶獲得各類費用收入改變傳統(tǒng)信貸投放方式,增加資金投放渠道監(jiān)管企業(yè)應(yīng)收、應(yīng)付賬款國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能銀行:101國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點保理業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)申請賣方企業(yè)借款人擔(dān)保措施一般無基于受讓債權(quán),買方僅承擔(dān)交易行為的商業(yè)責(zé)任有基于擔(dān)保合同,保證人承擔(dān)授信連帶擔(dān)保責(zé)任期限短,多為6個月以內(nèi)長,一年第一還款來源買方企業(yè)一般會有穩(wěn)健的資金安排借款人第二還款來源賣方企業(yè)保證人、擔(dān)保物保證人一般不會做資金計劃第三還款來源擔(dān)保方、保險公司無國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點保理業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)申請賣方企102國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)模式集資金融通、應(yīng)收賬款管理、應(yīng)收賬款催收等功能于一體的“綜合性”金融服務(wù)以應(yīng)收賬款作為質(zhì)押,僅向企業(yè)提供融資貸款的金融服務(wù)
債權(quán)轉(zhuǎn)移企業(yè)把應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行,銀行成為該應(yīng)收賬款的債權(quán)人
以應(yīng)收賬款收取的權(quán)利作為擔(dān)保還款,銀行只是應(yīng)收賬款的質(zhì)權(quán)人,不是債權(quán)人轉(zhuǎn)讓通知
對于公開型的保理業(yè)務(wù)而言,企業(yè)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓必須通知給買方方能生效
應(yīng)收賬款質(zhì)押無需通知買方銀行和賣方之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系,對買方?jīng)]有約束力國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)103國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)財務(wù)反映通過保理業(yè)務(wù),企業(yè)在內(nèi)部賬務(wù)處理上,直接表現(xiàn)為應(yīng)收賬款減少,現(xiàn)金增加。對于有追索保理融資,企業(yè)需披露保理融資產(chǎn)生的或有負(fù)債),企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率直接下降由于企業(yè)(銷售商)以自己名義向銀行申請貸款,因此在財務(wù)報表上,應(yīng)收賬款并未減少,資產(chǎn)負(fù)債率則會相應(yīng)上升國內(nèi)保理業(yè)務(wù)與其他業(yè)務(wù)的異同點國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款業(yè)104Page
105目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page22目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01105國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入條件經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記,并辦理年檢手續(xù),其法定地址在中華人民共和國境內(nèi),具備獨立法人資格,如從事特殊行業(yè)的還須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營許可證;持有人民銀行核準(zhǔn)發(fā)放并經(jīng)過年檢的貸款卡,稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證,以及技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證;有固定住所和經(jīng)營場所,合法經(jīng)營,產(chǎn)品有市場、有效益,連續(xù)正常經(jīng)營三年以上;符合國家產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策,有健全的經(jīng)營管理體系;企業(yè)商業(yè)信用(主要指履約付款)及銀行信用良好;企業(yè)主要投資人和管理人員遵紀(jì)守法、信譽(yù)良好;我行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)滿足的其他條件。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件賣方準(zhǔn)入條件106買方準(zhǔn)入條件——企業(yè)類客戶經(jīng)工商行政管理部門核準(zhǔn)登記,并辦理年檢手續(xù),其法定地址在中華人民共和國境內(nèi),具備獨立法人資格,如從事特殊行業(yè)的還須持有有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的經(jīng)營許可證;有固定住所和經(jīng)營場所,合法經(jīng)營,連續(xù)正常經(jīng)營三年以上;經(jīng)營活動現(xiàn)金流穩(wěn)定,銷售量、資產(chǎn)規(guī)模、盈利情況和原則上市場份額處于行業(yè)前列;企業(yè)商業(yè)信用(主要指履約付款)及銀行信用良好。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買方準(zhǔn)入條件——企業(yè)類客戶國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件107買方準(zhǔn)入條件——其他類客戶省級政府、行政事業(yè)單位(含)以上,且對應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產(chǎn)生;經(jīng)過總行認(rèn)可的地市級政府、行政事業(yè)單位(含)以上,且對應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產(chǎn)生;軍級(含)以上單位,且對應(yīng)的應(yīng)收賬款為該單位向年初采購計劃和追加計劃指定的采購方采購產(chǎn)生;直轄市、計劃單列市分行及二級分行業(yè)務(wù)轄區(qū)內(nèi)的三級甲等醫(yī)院,不包括其對外承包的醫(yī)療科室、對外承包的經(jīng)營單位。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買方準(zhǔn)入條件——其他類客戶國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件108買賣雙方還須同時滿足以下條件買賣雙方不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系;買賣雙方不存在委托代銷關(guān)系;買賣雙方有一年以上的商務(wù)合作且無拖欠貨款記錄;買賣雙方之間不存在商業(yè)糾紛,雙方債權(quán)不存在相互抵消。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件買賣雙方還須同時滿足以下條件國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件109國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件商務(wù)合同已生效,且賣方已按商務(wù)合同的約定履行交貨等主要義務(wù),并能提供相應(yīng)的證明材料,包括但不限于發(fā)票(如增值稅專用發(fā)票)、供貨合同、貨運(yùn)單據(jù)、提供服務(wù)證明、提貨單、倉單、入庫單及驗貨單、質(zhì)檢證明、定金證明等輔助證明材料、財務(wù)數(shù)據(jù)以及其他有效的債權(quán)債務(wù)證明等。交易的結(jié)算方式為賒銷,即采取除現(xiàn)金、支票、本票、匯票、國內(nèi)信用證等方式之外的以非即時清結(jié)支付方式進(jìn)行的銷售。應(yīng)收賬款債權(quán)依法可轉(zhuǎn)讓,基礎(chǔ)商務(wù)合同無禁止應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事項、無所有權(quán)保留條款,權(quán)利的完整性有保障,賣方未對應(yīng)收賬款設(shè)定任何形式的限制或擔(dān)保。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件110國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款未到期,賬齡原則上不超過半年,付款期(指應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓之日起到應(yīng)收賬款商務(wù)合同約定付款日)原則上不超過一年。應(yīng)收賬款以人民幣計價標(biāo)示并支付。應(yīng)收賬款的買賣雙方不應(yīng)互為總分公司或母子公司、或同為控股公司的成員、或為同一總公司下屬的分支機(jī)構(gòu),雙方不是關(guān)聯(lián)企業(yè)。應(yīng)收賬款所對應(yīng)的商務(wù)要素應(yīng)當(dāng)齊全,商務(wù)合同具有明確的違約責(zé)任、罰則和違約救濟(jì)條款,且違約金、罰金比率應(yīng)當(dāng)不低于我行同期貸款逾期利率。特殊情況下商務(wù)合同沒有違約責(zé)任、罰則規(guī)定的,或違約金、罰金比率低于我行同期貸款逾期利率的,賣方應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的補(bǔ)償或賠償責(zé)任。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件應(yīng)收賬款準(zhǔn)入條件111以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)出售存在較多不可控、不確定因素商品形成的應(yīng)收賬款,如買賣合同中包括了設(shè)備安裝、調(diào)試、人員培訓(xùn)等一系列售后服務(wù)條款,不可控、不確定因素較多。出售不易定價的產(chǎn)權(quán)交易形成的應(yīng)收賬款,如特許經(jīng)營、專利、商標(biāo)、知識產(chǎn)權(quán)等交易。出售質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一或質(zhì)量不穩(wěn)定、不易量化,容易產(chǎn)生爭議的商品交易形成的應(yīng)收賬款,如鮮活產(chǎn)品交易。建筑工程施工、軟件開發(fā)等按照工程進(jìn)度結(jié)算、非賒銷、非一般貿(mào)易形成的債權(quán)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件112以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款,如商務(wù)合同含有禁止轉(zhuǎn)讓、委托代銷、保留所有權(quán)等條款的應(yīng)收賬款,以及法律規(guī)定債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款。買賣雙方曾經(jīng)或正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應(yīng)收賬款。集中于某些客戶且單筆金額較小的應(yīng)收賬款。買賣雙方具有相互的債權(quán)債務(wù)關(guān)系,可能行使抵銷權(quán)的應(yīng)收賬款??赡芤痄N售額減少的應(yīng)收賬款,如有瑕疵商品的退貨、出具發(fā)票后又向客戶提供低于原發(fā)票價格的折扣或其他產(chǎn)生銷售扣減的折扣。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件113以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)
關(guān)聯(lián)交易形成的應(yīng)收賬款。已開出發(fā)票但尚未發(fā)出貨物的應(yīng)收賬款。賣方擁有的對境外客戶的應(yīng)收賬款。賬齡超出借款人的應(yīng)收賬款平均回收期合理范圍的應(yīng)收賬款。商務(wù)合同項下的尾款,質(zhì)量保證金類的尾款。商務(wù)合同因違反國家法律、法規(guī)而導(dǎo)致無效的應(yīng)收賬款。因個人或家庭消費而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款??傂姓J(rèn)定的其他不宜辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件以下應(yīng)收賬款不得辦理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件114Page
115目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page32目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01115客戶評級保理業(yè)務(wù)的客戶評級及額度管理按總行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,納入客戶的綜合統(tǒng)一授信管理。在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中,要求買賣雙方經(jīng)我行評定信用等級在A級(含A級)以上。在有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù)中,原則上要求買賣雙方經(jīng)我行評定信用等級在BBB級(含BBB級)以上。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級管理客戶評級國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級管理116客戶評級在有追索權(quán)賣方保理業(yè)務(wù)中,如果買方未在我行進(jìn)行信用等級評定,則需滿足以下條件:買方為最近連續(xù)三年穆迪(或標(biāo)普、惠譽(yù)等國際權(quán)威評級機(jī)構(gòu))的長期債務(wù)評級為投資級、短期債務(wù)評級為優(yōu)等的世界500強(qiáng)企業(yè)在國內(nèi)的全資或控股子公司;買方為總行級重點客戶;按照國標(biāo)行業(yè)大類分類,最近連續(xù)三年在國家有關(guān)部門或全國性行業(yè)協(xié)會評定的國內(nèi)行業(yè)綜合排名中位列前十位;買方為總行名單制準(zhǔn)入的客戶。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級管理客戶評級國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級管理117客戶額度保理業(yè)務(wù)融資實行額度控制,原則上一年一定。賣方保理業(yè)務(wù)需要核定賣方保理額度,買方保理業(yè)務(wù)需核定買賣雙方的保理額度。對有追索權(quán)的賣方保理業(yè)務(wù),須扣減賣方授信額度;對有追索權(quán)的買方保理業(yè)務(wù),須扣減買方授信額度,但不得超過對單一賣方的綜合授信額度;對無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù),須扣減買方授信額度。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理118客戶額度如買賣雙方之間存在的賒銷屬于經(jīng)常性的交易行為,我行可為之核定一個可循環(huán)使用的保理融資額度,額度有效期一般為一年,也可核定單筆保理融資;對非經(jīng)常性的大額交易或季節(jié)性銷售,一般核定單筆保理融資。對保理額度核定采用以下原則,并以孰低為準(zhǔn):保理額度應(yīng)小于或等于賣方、買方在我行統(tǒng)一授信的額度;保理額度應(yīng)小于或等于賣方、買方經(jīng)我行認(rèn)定的所有保理預(yù)付款金額之和。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理119客戶額度額度有效期內(nèi),如果賣方、買方經(jīng)營或財務(wù)上出現(xiàn)重大變化,可能影響我行按期回收應(yīng)收賬款或者實現(xiàn)其他相關(guān)權(quán)利和利益,我行應(yīng)根據(jù)實際情況調(diào)整已核定的保理額度,并立即通知賣方、買方。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理客戶額度國內(nèi)保理業(yè)務(wù)額度管理120國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款融資額根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限按一定的預(yù)付比率確定。保理預(yù)付款融資額原則上不得超過買賣雙方年交易額的40%,且不超過經(jīng)審核有效的應(yīng)收賬款凈額的80%。應(yīng)收賬款凈額為賣方依據(jù)基礎(chǔ)商務(wù)合同應(yīng)向買方收取的扣除預(yù)付款、已付款、傭金、銷售折讓等以后的款項凈額。有追索權(quán)買方保理業(yè)務(wù),買方經(jīng)總行審批通過、核定保理預(yù)付款額度,與我行有多種業(yè)務(wù)往來關(guān)系,買賣雙方購銷關(guān)系穩(wěn)定、從未發(fā)生商業(yè)糾紛、應(yīng)收賬款質(zhì)量優(yōu)良,保理預(yù)付款融資額可放寬至應(yīng)收賬款凈額的100%。金額國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款融資額根據(jù)應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、121國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時間等因素確定。融資到期日指從買賣雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起,且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3個月。保理業(yè)務(wù)融資期限(含寬限期)最長不得超過一年。應(yīng)收賬款池融資模式下,單筆期限不得超過一年,到期日不得超過額度到期日后6個月。期限國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理122國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款,融資利率參照人民銀行公布的同期貸款基準(zhǔn)利率執(zhí)行,實行風(fēng)險定價原則??傂袑⒏鶕?jù)資金成本、貸款損失風(fēng)險、經(jīng)營管理成本、客戶信用等級、及市場競爭狀況等因素確定利率下限,實行差別化定價。利息從融資發(fā)放日起算,按實際融資額和融資天數(shù)計算。利息計算公式:利息=融資本金×實際天數(shù)×日利率。日利率計算基數(shù)為一年360天,換算公式:日利率=年利率/360。利息的收取可以從以下幾種方式中任選其一:按月結(jié)息,到期一次性還本;按季結(jié)息,到期一次性還本;到期一次性清償貸款本息,此方式下也可先收息到期還本,即我行對賣方發(fā)放保理預(yù)付款后立即一次性收取利息,融資天數(shù)為自出款日到保理預(yù)付款到期日之間的天數(shù)。如融資提前收回或賣方以自有資金提前償還融資,經(jīng)辦行應(yīng)將多收的利息及時退還賣方。利息國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素保理預(yù)付款,融資利率參照人民銀行公布的同123國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素計費基礎(chǔ)原則上為應(yīng)收賬款發(fā)票金額。保理業(yè)務(wù)的基準(zhǔn)費率以總行的業(yè)務(wù)批復(fù)為準(zhǔn)。我行的保理業(yè)務(wù)手續(xù)費計收方式及計收時間均應(yīng)在保理業(yè)務(wù)合同中約定,具體規(guī)定如下:計收方式:一次性收取、分次收取、約定的其它收取方式;池融資模式下也可逐筆收??;收取時間:轉(zhuǎn)讓時收取、回款時收取、每月/季定期收取、約定的其它時間收取。手續(xù)費國內(nèi)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)品要素計費基礎(chǔ)原則上為應(yīng)收賬款發(fā)票金額。手續(xù)費124Page
125目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page42目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01125制度建設(shè):《中國郵政儲蓄銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法(試行)》(郵銀發(fā)〔2019〕680號);《有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》(郵銀發(fā)〔2019〕681號)
、《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記合同》(郵銀發(fā)〔2019〕681號)
、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》、《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》、《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)委托收款及賬戶質(zhì)押合同》(郵銀發(fā)〔2019〕681號)
;保理業(yè)務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)單式。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程制度建設(shè):國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程126業(yè)務(wù)流程:小企業(yè)客戶——小企業(yè)授信業(yè)務(wù)流程審批權(quán)限和額度管理與小企業(yè)授信業(yè)務(wù)一致500—2000萬一般公司客戶——公司授信業(yè)務(wù)流程審批權(quán)限和額度管理與公司授信業(yè)務(wù)一致總行授信審批,無上限國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程業(yè)務(wù)流程:國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程127國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程單批(筆)應(yīng)收賬款對應(yīng)單筆保理融資
是指每次(筆)的保理融資的類型及金額、期限須根據(jù)單批(筆)受讓合格應(yīng)收賬款的金額、期限來確定,應(yīng)收賬款回款后須逐一歸還對應(yīng)的保理融資的授信模式。此模式下一般要求單筆的保理預(yù)付款到期日不得超過單批應(yīng)收賬款中最后一筆應(yīng)收賬款到期日后的三個月。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程單批(筆)應(yīng)收賬款對應(yīng)單筆保理融資128國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款池融資
是指在賣方轉(zhuǎn)讓給我行的應(yīng)收賬款余額能夠保持穩(wěn)定的最低下限的情況下,保理融資的期限可超過具體每筆應(yīng)收賬款的期限,且不必因具體每筆應(yīng)收賬款到期而收回保理融資的授信模式。該操作模式主要滿足基于買賣雙方長期、穩(wěn)定、連續(xù)的貿(mào)易關(guān)系所形成賬期較短、回籠較快的應(yīng)收賬款融資需求。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款池融資129有追索權(quán)、公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批;授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款,要求賣方回購2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓4.應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程有追索權(quán)、公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報130有追索權(quán)、隱蔽型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批;授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款,要求賣方回購5.到期向?qū)S觅~戶付款4.應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程2.保留通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利有追索權(quán)、隱蔽型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報131無追索權(quán)、公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批;授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款,無權(quán)要求賣方回購。但可以有條件回購。2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓5.到期向保理專戶付款2.通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓4.應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程無追索權(quán)、公開型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報132無追索權(quán)、隱蔽型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報及審批;授信通過后簽訂保理合同及相關(guān)協(xié)議3.額度支用、發(fā)放融資款6.到期未獲付款,無權(quán)要求賣方回購。但可以有條件回購。5.到期向?qū)S觅~戶付款4.應(yīng)收賬款管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程2.保留通知債權(quán)轉(zhuǎn)讓的權(quán)利無追索權(quán)、隱蔽型國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方郵儲銀行買方1.申報133申請受理融資調(diào)查審查審批應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓及通知合同簽署融資辦理融資后檢查融資收回及應(yīng)收賬款催收應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款爭議處理應(yīng)收賬款管理應(yīng)收賬款質(zhì)押收集資料國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項融資后管理融資流程申請受理收集資料國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項融資后管理融134賣方資料賣方生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定、買賣雙方合作良好買方資料公開獲得、買方保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款資料歷史交易、本次合同交易成立、交易無瑕疵收集資料融資流程應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程賣方資料收集資料融資流程應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操135保理預(yù)付款融資買賣雙方應(yīng)收賬款成立,買方付款前信用風(fēng)險擔(dān)保買賣雙方應(yīng)收賬款成立,買方付款時收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程保理預(yù)付款融資收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作136融資調(diào)查核對貿(mào)易記錄:合同與發(fā)票匹配、發(fā)票與應(yīng)收賬款臺賬匹配調(diào)查銀行結(jié)算記錄:臺賬與對賬單匹配、票據(jù)回款復(fù)印件、對賬單記錄與報表銷售收入相符調(diào)查生產(chǎn)、貿(mào)易情況:生產(chǎn)正常?倉儲正常?有許可?企業(yè)經(jīng)營的流程、工序、利潤率分析,退貨、賠償概率(履約情況)交易對手(上、下游)分析、交易對手評價、結(jié)算方式、回款習(xí)慣、是否關(guān)聯(lián)競爭對手調(diào)研競爭對手評價、行業(yè)協(xié)會評價收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程融資調(diào)查收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融137審查審批賣方生產(chǎn)經(jīng)營穩(wěn)定買賣雙方合作良好買方實力較強(qiáng)買方驗貨通過買賣雙方應(yīng)收賬款成立、債權(quán)無瑕疵應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我行,人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)中,對轉(zhuǎn)讓信息予以規(guī)范登記。登記過程中,“交易類型”應(yīng)選擇“應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓”。收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程審查審批收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融138合同簽署與賣方簽訂《有追索權(quán)國內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同》與賣方簽訂《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記合同》與賣方、買方簽訂《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓三方確認(rèn)書》或與賣方簽訂《應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》如我行規(guī)定買方付款至賣方在我行開立的監(jiān)管賬戶,須與賣方簽訂《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)委托收款及賬戶質(zhì)押合同》收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程合同簽署收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融139融資發(fā)放結(jié)算賬戶,客戶賬戶,放款、收取手續(xù)費、其他費用保理專戶,我行內(nèi)部賬戶,收取保理本息、收取各項費用保證金賬戶資金成本3.5%收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資流程融資發(fā)放收集資料應(yīng)收賬款事項融資后管理國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融140融資后檢查融資收回及應(yīng)收賬款催收應(yīng)收賬款反轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款爭議處理收集資料應(yīng)收賬款事項融資流程國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融資后管理融資后檢查收集資料應(yīng)收賬款事項融資流程國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程融141應(yīng)收賬款管理融資非融資應(yīng)收賬款催收融資非融資收集資料融資后管理融資流程國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)收賬款事項應(yīng)收賬款管理收集資料融資后管理融資流程國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程應(yīng)142Page
143目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類01國內(nèi)保理業(yè)務(wù)功能、作用、異同點02國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程05國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點及控制措施06國內(nèi)保理業(yè)務(wù)評級、額度、產(chǎn)品要素04國內(nèi)保理業(yè)務(wù)準(zhǔn)入條件03國內(nèi)保理業(yè)務(wù)開辦要求、商業(yè)模式07Page60目錄國內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義、分類0143Page
144買方信用風(fēng)險有、無追索權(quán)保理的區(qū)別僅限于是否承擔(dān)買方信用風(fēng)險。有追索權(quán)保理:保理商不承擔(dān)買方信用風(fēng)險,買方信用風(fēng)險發(fā)生后向賣方追索。無追索權(quán)保理:保理商承擔(dān)買方信用風(fēng)險。保理商核定買方額度,只要受讓了應(yīng)收賬款,不論是否提供融資,保理商在額度內(nèi)承擔(dān)100%買方風(fēng)險,對超出額度部分不提供融資也不承擔(dān)風(fēng)險。表現(xiàn)形式買方拒絕付款;買方嚴(yán)重拖欠;買方生產(chǎn)經(jīng)營困難;買方破產(chǎn)。國內(nèi)保理業(yè)務(wù)風(fēng)險點Page61買方信用風(fēng)險有、無追索權(quán)保理的區(qū)別僅限于是144Page
145賣方信用風(fēng)險商業(yè)糾紛、銷售折讓;賣方未完全履行基礎(chǔ)合同義務(wù),導(dǎo)致買方索賠;應(yīng)收賬款有瑕疵、虛假;買方間接付款,賣方挪用回款;賣方其它債權(quán)人主張、截留應(yīng)收賬款;賣方生產(chǎn)經(jīng)營困難;賣方破產(chǎn)。表現(xiàn)形式因賣方?jīng)]有履行
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