籌融資方案制定管理辦法模版

.4【籌融資】方案制定管理辦法第1章總則

第1條目的

為確保籌資方式符合成本效益原則，籌資決策科學(xué)、合理，特制定本方法。

第2條適用范圍

本方法所指的《籌資方案》主要是針對(duì)公司詳細(xì)的資金需要所設(shè)計(jì)的詳細(xì)程序或詳細(xì)的籌資活動(dòng)支配與方案實(shí)施的相關(guān)說(shuō)明。

第3條《籌資方案》制定的原則

公司擬定的《籌資方案》應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)、相關(guān)政策和公司籌資預(yù)算的要求。

第2章《籌資方案》制定的內(nèi)容和程序

第4條《籌資方案》應(yīng)涵蓋的內(nèi)容

1．《籌資方案》中應(yīng)明確籌資規(guī)模、籌資用途、籌資結(jié)構(gòu)、籌資方式和籌資對(duì)象。

2．《籌資方案》應(yīng)對(duì)籌資時(shí)機(jī)選擇、估計(jì)籌資成本、潛在籌資風(fēng)險(xiǎn)和詳細(xì)應(yīng)對(duì)措施以及償債方案等做出支配和說(shuō)明。

第5條《籌資方案》制定的主要程序

1．《籌資方案》制定前考慮的因素

（1）公司擬定的籌資防范是否充分考慮了公司經(jīng)營(yíng)范圍、投資項(xiàng)目的將來(lái)效益、目標(biāo)債務(wù)結(jié)構(gòu)、可接受的資金成本水平和償付力量。

（2）境外籌集資金的《籌資方案》，是否考慮了籌資所在地的政治、法律、匯率、利率、環(huán)保、信息平安等風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等因素。

2．一般《籌資方案》的制定和審批流程

（1）每年年底，財(cái)務(wù)部依據(jù)公司下年度初步資金預(yù)算及有關(guān)資金支配，猜測(cè)資金使用狀況，編制《籌資方案》，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理、總經(jīng)理審批。

（2）總經(jīng)理授權(quán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理全權(quán)負(fù)責(zé)籌資活動(dòng)。

（3）財(cái)務(wù)部經(jīng)理授權(quán)籌資主管負(fù)責(zé)詳細(xì)的籌資行為，包括編制《籌資預(yù)算》與《籌資方案》。

（4）籌資主管編制預(yù)算期內(nèi)需要籌集的資金編制預(yù)算，并針對(duì)詳細(xì)的資金需要所設(shè)計(jì)的詳細(xì)程序或籌資活動(dòng)制定《籌資方案》，財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行相應(yīng)的指導(dǎo)。

（5）《籌資方案》得到財(cái)務(wù)總監(jiān)的審核和總經(jīng)理的審批后，公司應(yīng)聘請(qǐng)法律顧問(wèn)和財(cái)務(wù)顧問(wèn)共同審核該項(xiàng)籌資活動(dòng)對(duì)將來(lái)凈收益增加的可能性及籌資方式的合理性。

（6）假如《籌資方案》合理，報(bào)送給籌資主管；假如不合理，籌資主管應(yīng)對(duì)《籌資預(yù)算》和《籌資方案》重新進(jìn)行修改。

3．重大《籌資方案》的制定和審批流程

（1）籌資人員編寫(xiě)兩種以上的《籌資方案》，并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。

（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)審核并選擇最優(yōu)方案，假如《籌資方案》通過(guò)，則報(bào)總經(jīng)理審批；假如未通過(guò)，則將《籌資方案》返回籌資人員，籌資人員負(fù)責(zé)對(duì)《籌資方案》重新進(jìn)行修改。

（3）《籌資方案》經(jīng)總經(jīng)理審批后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)組織評(píng)估小組對(duì)《籌資方案》進(jìn)行評(píng)估。

（4）評(píng)估小組綜合考慮籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等因素，編制《籌資方案風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告》并對(duì)《籌資方案》進(jìn)行比較分析。

（5）評(píng)估小組對(duì)《籌資方案》中的籌資成本和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，相關(guān)部門(mén)進(jìn)行協(xié)調(diào)。

（6）財(cái)務(wù)總監(jiān)編制《籌資方案可行性報(bào)告》，并報(bào)總經(jīng)理審核，董事會(huì)審批，相關(guān)部門(mén)予以協(xié)作。

（7）《籌資方案可行性報(bào)告》得到總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)總監(jiān)確定最終的《籌資方案》，并報(bào)政府主管部門(mén)進(jìn)行審批。

（8）假如《籌資方案》得到政府主管部門(mén)審批，轉(zhuǎn)送給籌資人員；假如沒(méi)有通過(guò)，審批意見(jiàn)報(bào)送給財(cái)務(wù)總監(jiān)，重新對(duì)《籌資方案》進(jìn)行評(píng)估。

第3章籌資方案的評(píng)估和擇優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)

第6條《籌資方案》的合格標(biāo)準(zhǔn)

1．需分析各種方案的可行性。

2．確定籌資總額、籌資結(jié)構(gòu)、借款期限。

3．需依據(jù)公司的詳細(xì)狀況，確定籌資方式和籌資渠道。

4．需分析、計(jì)算和比較各種籌資方式和籌資渠道的利弊。

5．需詳細(xì)說(shuō)明籌資時(shí)機(jī)的選擇、估計(jì)籌資成本、潛在的籌資風(fēng)險(xiǎn)和詳細(xì)的應(yīng)對(duì)措施以及償債方案等。

第7條《籌資方案》的選優(yōu)標(biāo)準(zhǔn)

1．符合《公司法》、《證券法》等法律法規(guī)的規(guī)定。

2．籌資總收益大于籌資總成本。

3．籌資成本最小，利益最大。

4．籌集的資金符合公司經(jīng)營(yíng)的需要，籌集資金額的多少相宜。

第3章附則

第8條編寫(xiě)好的《籌資方案》實(shí)行聯(lián)簽制，各級(jí)審核人員均需簽字蓋章，否則以失職論處。

第9條本方法由財(cái)務(wù)部會(huì)同公司其他有關(guān)部門(mén)解釋