工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告課件

工商銀行深圳分行-麥肯錫-管理診斷報(bào)告2022/12/19工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告工商銀行深圳分行-麥肯錫-管理診斷報(bào)告2022/12/13工1階段報(bào)告目的項(xiàng)目小組匯報(bào)第二階段的項(xiàng)目成果和進(jìn)展X行領(lǐng)導(dǎo)對項(xiàng)目階段性成果驗(yàn)收并提出建議工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告階段報(bào)告目的項(xiàng)目小組匯報(bào)第二階段的項(xiàng)目成果和進(jìn)展工商銀行深圳2報(bào)告內(nèi)容項(xiàng)目進(jìn)展綜述第一階段利潤報(bào)告系統(tǒng)客戶服務(wù)戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報(bào)告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計(jì)劃工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告報(bào)告內(nèi)容項(xiàng)目進(jìn)展綜述工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告3項(xiàng)目方法建議確定如何使用報(bào)表確定報(bào)表制作流程確定自動化水平設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)模型及所需報(bào)表評估現(xiàn)有業(yè)績報(bào)告系統(tǒng)主要工作評估xx分行的現(xiàn)有業(yè)績報(bào)告系統(tǒng)評估報(bào)表內(nèi)含數(shù)據(jù)的質(zhì)量/來源確定必要的近期/長期IT改進(jìn)工作制定計(jì)算利潤的財(cái)務(wù)模型按以下四個方面制定所需的利潤報(bào)表樣本業(yè)務(wù)單元產(chǎn)品客戶渠道制定第二,三階段利潤報(bào)告需求,提出利潤報(bào)告的信息和功能需求動因成本法培訓(xùn)和試點(diǎn)公司和個人客戶市場調(diào)查單個公司和個人客戶利潤抽樣計(jì)算用2000年下半年數(shù)據(jù)試算利潤財(cái)務(wù)模型確定近期和遠(yuǎn)期報(bào)告制作方法制作報(bào)告制作手冊準(zhǔn)備宏觀推廣計(jì)劃確定xx分行如何使用報(bào)表提供其它銀行如何在客戶銷售/服務(wù)方式中利用利潤報(bào)表的案例為xx分行確定選擇方案對xx分行在每個具體客戶群中如何利用報(bào)表的具體方案提出建議時間1月2日-2月9日(5周)2月12日-3月16日(5周)3月19日-4月11日(3周)階段報(bào)告(nnnn年2月13日）階段報(bào)告(nnnn年3月20日）結(jié)案報(bào)告(nnnn年4月10日)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告項(xiàng)目方法建議確定如何使用報(bào)表確定報(bào)表制作流程確定自動化水平設(shè)4項(xiàng)目成果說明利潤報(bào)告設(shè)計(jì)1.第一階段利潤報(bào)告系統(tǒng)1.1利潤報(bào)告設(shè)計(jì)方案1.2利潤報(bào)告模型1.3利潤報(bào)告制作手冊1.4資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率手冊2.第二、三階段利潤報(bào)告系統(tǒng)2.1第二、三階段利潤報(bào)告自動化需求2.2動因成本法培訓(xùn)/試點(diǎn)2.2動因成本法手冊利潤報(bào)告產(chǎn)品客戶地理單元渠道利潤報(bào)告應(yīng)用3.2000年下半年xx分行利潤報(bào)告4.如何使用利潤報(bào)告手冊5.客戶區(qū)別服務(wù)高層次方案第一階段利潤報(bào)告系統(tǒng)使xx能夠馬上實(shí)施產(chǎn)生利潤報(bào)告第三階段的利潤報(bào)告系統(tǒng)將提高覆蓋范圍和成本分?jǐn)倻?zhǔn)確程度,但需要18-24個月時間才能實(shí)施工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告項(xiàng)目成果說明利潤報(bào)告設(shè)計(jì)1.第一階段利潤報(bào)告系統(tǒng)2.第二5報(bào)告內(nèi)容項(xiàng)目進(jìn)展綜述第一階段利潤報(bào)告系統(tǒng)客戶服務(wù)戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報(bào)告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計(jì)劃工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告報(bào)告內(nèi)容項(xiàng)目進(jìn)展綜述工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告6第一階段利潤報(bào)告的設(shè)計(jì)方案主要設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確程度4.通過設(shè)定資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率保證利潤分配反映產(chǎn)品真實(shí)盈利狀況5.反映真實(shí)風(fēng)險成本的貸款損失計(jì)算6.成本準(zhǔn)確地分?jǐn)偟疆a(chǎn)品類型、客戶群和地理單元覆蓋范圍1.根據(jù)管理需求覆蓋產(chǎn)品類型、客戶群、地理單元的利潤情況責(zé)任對象2.責(zé)任對象明確自動化程度7.收入按產(chǎn)品類型、客戶群、地理單元、渠道全自動分?jǐn)?成本分?jǐn)傋詣踊潭雀叩谝浑A段設(shè)計(jì)方案報(bào)告內(nèi)容3.客觀、深入、有序地反映盈利狀況能從產(chǎn)品、客戶群和地理區(qū)劃（支行網(wǎng)點(diǎn)）和渠道四個角度提供利潤報(bào)告*7.第一階段結(jié)合使用COBOL程序和Excel，實(shí)現(xiàn)利潤報(bào)告制作基本自動化2.每份利潤報(bào)告都由一名管理人員負(fù)責(zé)3.建立直觀客觀的利潤報(bào)告形式4.采用國際通用的由市場利率確定的資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格分?jǐn)偸杖?.同時采用實(shí)際損失法和現(xiàn)行貸款損失計(jì)算方法6.報(bào)告體系采用基數(shù)分?jǐn)偡ǚ謹(jǐn)偝杀?渠道不含在此份報(bào)告中資料來源: x行xx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；x行麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告第一階段利潤報(bào)告的設(shè)計(jì)方案主要設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確程度4.通過設(shè)定7利潤分解方式*地理單元產(chǎn)品類別客戶群100%個人客戶群公司客戶群機(jī)構(gòu)客戶群資金營運(yùn)**分行渠道分行柜臺渠道ATM/POS渠道資金營運(yùn)**100%分行支行網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)支行資金營運(yùn)**100%┇┇┇┇銀行卡中心 *本模型可通過進(jìn)一步自動化和程序擴(kuò)展提供單個客戶和網(wǎng)點(diǎn)報(bào)告 **“資金營運(yùn)”是不用于支行、產(chǎn)品、客戶群或渠道的一項(xiàng)銀行業(yè)務(wù)，在上圖中與這些分類并列是為保證分類利潤總和為100%資料來源: x行xx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；x行麥肯錫聯(lián)合小組分析支行分行活期儲蓄定期儲蓄住房按揭個人消費(fèi)貸款個人信用卡個人貸記卡(公司)活期存款(公司)定期存款匯票貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款公司信用卡中間業(yè)務(wù)100%(機(jī)構(gòu))活期存款(機(jī)構(gòu))定期存款系統(tǒng)內(nèi)往來**同業(yè)往來**股票質(zhì)押貸款**債券/票據(jù)投資**內(nèi)部交易－資金營運(yùn)**離岸遠(yuǎn)程電子渠道反映為分行本部(支行號為“261清算中心”)(不包括在此報(bào)告中)示例政府/機(jī)構(gòu)/團(tuán)體保險公司其它公司深交所基金管理公司券商銀行其它金融機(jī)構(gòu)高價值客戶富裕客戶一般大眾虧損客戶工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告利潤分解方式*地理單元產(chǎn)品類別客戶群100%個人客戶群公司客8選擇各期限產(chǎn)品的基準(zhǔn)利率參考利率好差參考利率采用同期限央行再貸款利率與同期限銀行間拆借利率平均值評價覆蓋的產(chǎn)品種類反應(yīng)實(shí)際市場行為央行再貸款利率是市場上其它利率的指導(dǎo)利率，它直接影響市場其它利率水平的高低銀行間拆借利率反映了銀行在市場上籌資的成本及銀行資金投放市場可獲得的收益但是分行并不能自用地從央行獲得再貸款，同時受總行限制也不能自由在同業(yè)市場上存放資金，因此此基準(zhǔn)利率不能完全反映分行實(shí)際的資金市場機(jī)會收益與資金機(jī)會成本采用x行xx分行目前存貸款凈利差收入平均分配辦法得出基準(zhǔn)利率參考利率基準(zhǔn)利率=存款實(shí)際利率+((貸款利率-經(jīng)營費(fèi)用-1%呆帳準(zhǔn)備)–(存款利率+存款經(jīng)營費(fèi)用))/2可能導(dǎo)致價格的嚴(yán)重扭曲，轉(zhuǎn)移價格不能反映真實(shí)的資金收益與機(jī)會成本將經(jīng)營費(fèi)用計(jì)入轉(zhuǎn)移價格基準(zhǔn)利率會使得利用轉(zhuǎn)移價格衡量各業(yè)務(wù)部門的業(yè)績的作用完全喪失，使運(yùn)營效率低的部門得以掩蓋其問題經(jīng)營費(fèi)用核算的準(zhǔn)確性會影響轉(zhuǎn)移價格，不太容易操作市場資金量建議的方案

資料來源x行xx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；x行麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告選擇各期限產(chǎn)品的基準(zhǔn)利率參考利率好參考利率采用同期限央行再貸9選擇各期限產(chǎn)品的基準(zhǔn)利率參考利率（續(xù)）好差參考利率同期限銀行間拆借利率評價覆蓋的產(chǎn)品種類反映實(shí)際市場行為反映了銀行在市場上籌資的成本及銀行資金投放市場可獲得的收益，是國際上領(lǐng)先銀行的通用做法操作相對不太困難由于yy銀行同業(yè)市場的欠發(fā)達(dá)，xx銀行總行限制分行在同業(yè)市場的參與程度，分行并不能自由在同業(yè)市場上存放資金，市場利率水平有一定的扭曲同期限x行系統(tǒng)內(nèi)資金市場拆借利率市場參與主體較多，xx銀行分行都可參與，是一個必較接近完全市場化的資金市場反映了xx銀行的各分支機(jī)構(gòu)實(shí)際可參與的銀行間市場上的資金機(jī)會收益與資金機(jī)會成本操作相對不太困難x國xx銀行內(nèi)部同業(yè)市場利率受總行一定程度的干預(yù)，還不是一個完全的市場，因此市場利率水平會有一定的扭曲市場資金量

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告選擇各期限產(chǎn)品的基準(zhǔn)利率參考利率（續(xù)）好參考利率同期限銀行間10選擇各期限產(chǎn)品的基準(zhǔn)利率參考利率（續(xù)）參考利率xx銀行總行上存與從總行借款利率評價覆蓋的產(chǎn)品種類反映實(shí)際市場行為xx銀行xx分行制定的支行上存與借款利率好差可以反映分行向總行存款及借款時的實(shí)際收益與成本，能與總行對分行的考核掛鉤總行現(xiàn)行轉(zhuǎn)移價格并非由市場供求決定，不反映實(shí)際市場利率總行對分行借款有限制，分行不能自由地獲得借款總行的利差太大，不利于準(zhǔn)確衡量各業(yè)務(wù)單元的業(yè)績可以反映支行向分行存款及借款的實(shí)際收益與成本分行現(xiàn)行支行上存與借款利率并非由市場供求決定，不反映實(shí)際市場利率分行制定的上存與借款利率的利差太大，不利于準(zhǔn)確衡量各業(yè)務(wù)部門及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績同期限國債、金融債券發(fā)行利率及二級市場收益率由于國債和金融債有一部分為定向發(fā)行，并受投資規(guī)模限制，因而其收益率并不能反映實(shí)際的資金機(jī)會成本或收益市場資金量

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告選擇各期限產(chǎn)品的基準(zhǔn)利率參考利率（續(xù)）參考利率xx銀行總行上11貸款損失計(jì)算方法期初呆帳損失準(zhǔn)備金當(dāng)期核銷呆帳補(bǔ)提呆帳準(zhǔn)備金期末呆帳損失準(zhǔn)備金計(jì)入當(dāng)期損益的貸款本金損失數(shù)期初貸款本金余額x1%經(jīng)財(cái)政局批準(zhǔn)的核銷數(shù)期末呆帳損失準(zhǔn)備金–期初呆帳準(zhǔn)備金+當(dāng)期沖銷呆帳期末貸款本金余額x1%現(xiàn)行貸款損失計(jì)算方法期初貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長度金額X相應(yīng)損失概率X回收率同上算法同上期末貸款本金余額按照逾期情況分解，用不同逾期長度金額X相應(yīng)損失概率X回收率實(shí)際損失法–+=

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告貸款損失計(jì)算方法期初呆帳損失準(zhǔn)備金當(dāng)期核銷呆帳補(bǔ)提呆帳準(zhǔn)備金12實(shí)際損失法中呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算方法區(qū)分不同類型貸款的逾期余額和逾期分布…* 此處列舉的損失概率是根據(jù)1999-2000年數(shù)據(jù)測算的逾期貸款成為不良貸款的概率；不同類型貸款逾期部分的損失概率假定相同**損失率目前xx分行無統(tǒng)計(jì)數(shù)字可參考，暫假定為95% 資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析貸款類型1貸款類型2貸款類型N正常正常正常逾期逾期逾期…按照損失概率和損失率計(jì)算所需呆帳準(zhǔn)備金逾期天數(shù)>360331-360301-330271-300241-270211-240181-210151-180121-15091-12061-9031-601-30損失概率*100%918380726863554640332518損失率**95%959595959595959595959595工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告實(shí)際損失法中呆帳準(zhǔn)備金的計(jì)算方法區(qū)分不同類型貸款的逾期余額和13逾期貸款損失概率的計(jì)算方法 * 從1998年12月1日開始跟蹤 ** 其中有一些過后被陸續(xù)剝離或整合 資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析不良貸款–這些貸款已不會償還本金,只有經(jīng)過重組和回收才有可能收回部分或全部價值**本金逾期天數(shù)131619112115118121124127130133136139142145148151160901201501802102402703003303603904204504805105403161911211511812112412713013316090120150180210240270300330360本金逾期天數(shù)逾期貸款成為不良貸款的可能性（損失概率）%30逾期貸款跟蹤筆130示例工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告逾期貸款損失概率的計(jì)算方法 * 從1998年12月1日開始跟14基數(shù)成本分?jǐn)偡ǔ杀局行幕鶖?shù)三大客戶群/產(chǎn)品個人客戶公司客戶機(jī)構(gòu)客戶基數(shù)基數(shù)基數(shù)樣本客戶分類成本公司客戶分類成本機(jī)構(gòu)客戶分類成本全體個人客戶分類成本成本中心設(shè)置參見下頁按產(chǎn)品和支行分?jǐn)偝杀静捎玫幕鶖?shù)和分?jǐn)偡秶姾蟛捎门c成本中心向產(chǎn)品和支行分?jǐn)倳r一致的基數(shù)采用各產(chǎn)品賬戶數(shù)作為分?jǐn)偦鶖?shù)，計(jì)算出各產(chǎn)品每個賬戶的單位成本支行步驟一：按成本中心歸集成本步驟二：將成本按三大客戶群/產(chǎn)品/支行分?jǐn)偛襟E三：將各客戶群成本按客戶分類進(jìn)一步分?jǐn)偛襟E四：將客戶群的成本分?jǐn)偟絾蝹€客戶單個公司客戶的成本分?jǐn)偡椒ㄒ姾?/p>

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告基數(shù)成本分?jǐn)偡ǔ杀局行幕鶖?shù)三大客戶群/產(chǎn)品個人客戶公司客戶機(jī)15成本分?jǐn)偦鶖?shù)和范圍*信用卡和貸記卡在不同支行的業(yè)務(wù)量和暫無法取得使用估計(jì)值**按網(wǎng)點(diǎn)派駐證券公司柜員數(shù)調(diào)整***公司業(yè)務(wù)部承擔(dān)了部分個人信用卡和個人貸記卡的受理業(yè)務(wù)，但目前量尚小，暫不統(tǒng)計(jì) ****先按支行一級客戶經(jīng)理服務(wù)個人、公司和機(jī)構(gòu)類客戶的人數(shù)比例分?jǐn)?，在各個客戶群內(nèi)按分別資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額(個人負(fù)債業(yè)務(wù)除外)分?jǐn)?*****收入當(dāng)量=資產(chǎn)業(yè)務(wù)平均余額X住房按揭(個人)或流動資金貸款(公司)應(yīng)計(jì)利息率+負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額x活期儲蓄(個人)或活期存款內(nèi)部資金價值利率+手續(xù)費(fèi)收入******業(yè)務(wù)量暫時無法取得時用電子銀行服務(wù)的帳戶數(shù)代替 資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析網(wǎng)點(diǎn)：儲蓄所分理處支行營業(yè)部支行:結(jié)算管理部資金信貸部客戶經(jīng)理部信用卡代辦員辦公室分行：個人業(yè)務(wù)部公司業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部國際業(yè)務(wù)部住房信貸部信貸風(fēng)險評估部貸款審核部資產(chǎn)風(fēng)險管理部/中心法律事務(wù)部會計(jì)結(jié)算部銀行卡中心技術(shù)保障部清算中心電子銀行部各管理費(fèi)用成本中心個人業(yè)務(wù)公司業(yè)務(wù)活期儲蓄定期儲蓄住房按揭個人消費(fèi)貸款個人貸記卡*活期存款定期存款貼現(xiàn)個人信用卡*房地產(chǎn)貸款公司信用卡*中間業(yè)務(wù)資金營運(yùn)債券/票據(jù)投資系統(tǒng)內(nèi)往來同來往業(yè)流動資金貸款固定資產(chǎn)貸款機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活期存款定期存款股票質(zhì)貸款調(diào)整后業(yè)務(wù)量**調(diào)整后業(yè)務(wù)量**調(diào)整后業(yè)務(wù)量**固定比例貸款余額人數(shù)/余額****業(yè)務(wù)量收入當(dāng)量*****收入當(dāng)量收入當(dāng)量收入當(dāng)量國際部業(yè)務(wù)量住房信貸余額貸款余額貸款余額不良貸款余額不良貸款余額固定比例業(yè)務(wù)量業(yè)務(wù)量基于業(yè)務(wù)量的比例業(yè)務(wù)量******收入當(dāng)量******表示相關(guān)產(chǎn)品一級成本中心分?jǐn)偦鶖?shù)內(nèi)部貿(mào)易-資金營運(yùn)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告成本分?jǐn)偦鶖?shù)和范圍*信用卡和貸記卡在不同16第一階段結(jié)合使用COBOL語言和EXCEL，實(shí)現(xiàn)利潤報(bào)告制作基本自動化*模塊1：三大客戶群/產(chǎn)品/支行報(bào)告模塊3：單個公司客戶報(bào)告模塊2:公司和機(jī)構(gòu)客戶分類報(bào)告分產(chǎn)品支行數(shù)據(jù)提取程序（程序名：PMC**）公司和機(jī)構(gòu)客戶分類數(shù)據(jù)提取程序（程序名：CMC**）單個公司客戶數(shù)據(jù)提取程序（程序名：IMC**）原始數(shù)據(jù)：利息收入利息支出……成本成本分?jǐn)偅壕W(wǎng)點(diǎn)支行分行分產(chǎn)品分支行數(shù)據(jù)(文件名:pro-data.xls)***分產(chǎn)品分支行報(bào)告(文件名:pro-report.xls)***分產(chǎn)品報(bào)告：個人公司機(jī)構(gòu)群組匯總匯總分行報(bào)告支行

報(bào)告原始數(shù)據(jù)：利息收入……負(fù)債業(yè)務(wù)余額成本分?jǐn)偅壕W(wǎng)點(diǎn)支行分行公司和機(jī)構(gòu)客戶分類數(shù)據(jù)(文件名:cust-data.xls)***公司客戶分類報(bào)告機(jī)構(gòu)客戶分類報(bào)告公司和機(jī)構(gòu)客戶分類報(bào)告(文件名:cust-data.xls)***政府/機(jī)關(guān)/團(tuán)體保險公司其它公司單個公司客戶報(bào)告(示例)(文件名:indiv-report.xls)***原始數(shù)據(jù)：利息收入……負(fù)債業(yè)務(wù)余額成本分?jǐn)倖蝹€公司客戶數(shù)據(jù)(示例)(文件名:indiv-data.xls)*** * 如能在系統(tǒng)設(shè)置上按照指出的數(shù)據(jù)缺項(xiàng)進(jìn)行修改和彌補(bǔ)，數(shù)據(jù)提取可實(shí)現(xiàn)高度自動化，僅有極少數(shù)據(jù)需手工收集 ** 基于COBOL語言 *** 基于EXCEL資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告第一階段結(jié)合使用COBOL語言和EXCEL，實(shí)現(xiàn)利潤報(bào)告制作17利潤報(bào)告模型建設(shè)進(jìn)度模塊1：三大客戶群/產(chǎn)品/支行報(bào)告完成模型設(shè)計(jì)提出數(shù)據(jù)需求12模塊2：公司和機(jī)構(gòu)客戶分類報(bào)告模塊3：單個公司客戶報(bào)告建立模型模型調(diào)試模型驗(yàn)證通過534編制Excel報(bào)告模型編寫數(shù)據(jù)提取程序調(diào)試Excel報(bào)告模型調(diào)試數(shù)據(jù)提取程序完成完成完成完成完成完成完成即將開始，完成時間待確認(rèn)完成完成即將開始，預(yù)計(jì)4月6日前完成預(yù)計(jì)3月27日完成進(jìn)行中，預(yù)計(jì)需要1-2月尚未開始，預(yù)計(jì)需要1-2月進(jìn)行中，預(yù)計(jì)3月27日前完成預(yù)計(jì)5月份預(yù)計(jì)5月份4月6日完成模型使用與更新

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告利潤報(bào)告模型建設(shè)進(jìn)度模塊1：三大客戶群/產(chǎn)品/支行報(bào)告完成模18報(bào)告制作時間自動提取數(shù)據(jù)人數(shù)：1人工作時間：4-8小時制作報(bào)告人數(shù)：1人工作時間：8-12小時手工提取數(shù)據(jù)人數(shù)：2人工作時間：1-2天模型要求自動提取數(shù)據(jù)的程序需要進(jìn)一步調(diào)試驗(yàn)證無誤(1-2個月)會計(jì)核算要進(jìn)一步規(guī)范并進(jìn)行一些調(diào)整信息系統(tǒng)內(nèi)暫時無法取得部分?jǐn)?shù)據(jù)，要進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)，以彌補(bǔ)不足

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告報(bào)告制作時間自動提取數(shù)據(jù)制作報(bào)告手工提取數(shù)據(jù)模型要求 工商19數(shù)據(jù)提取程序調(diào)試工作被調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)原因手工調(diào)整方法/假定* (個人)準(zhǔn)貸記卡、（個人）貸記卡、公司信用卡資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析數(shù)據(jù)問題程序調(diào)試方法建議利息收入、利息支出負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額資產(chǎn)業(yè)務(wù)平均余額ATM/POS業(yè)務(wù)量信用卡*報(bào)表數(shù)與提取數(shù)差異數(shù)字在分行營業(yè)部和銀行卡中心重復(fù)出現(xiàn)列入活期儲蓄、定期儲蓄、（公司）活期存款、定期存款欄與利息收入數(shù)不配比未取到用報(bào)表數(shù)將分行營業(yè)部的個人和公司信用卡利息收入支出數(shù)額刪除調(diào)整欄次至對應(yīng)信用卡按手工取得的期初期末余額估計(jì)另行統(tǒng)計(jì)公司活期存款利息支出利息支出率為0.81%；較預(yù)計(jì)的0.99%，小，可能由于未嚴(yán)格權(quán)責(zé)發(fā)生制入帳所至公司業(yè)務(wù)活期存款利息支出放大1.22倍利息收入票據(jù)貼現(xiàn)無法取得下半年的數(shù)用全年數(shù)估計(jì)利息收入房地產(chǎn)業(yè)貸款無法取得下半年的數(shù)用全年數(shù)估計(jì)負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額機(jī)構(gòu)活期存款利息支出數(shù)不配比機(jī)構(gòu)活期存款數(shù)據(jù)根據(jù)計(jì)財(cái)部提供總數(shù)同比例放大新系統(tǒng)上機(jī)原因和手工劃損益造成年末結(jié)帳手工劃轉(zhuǎn)銀行卡中心數(shù)至分行營業(yè)部現(xiàn)行會計(jì)規(guī)定待查數(shù)據(jù)來源沒找到調(diào)整帳號的原因調(diào)整帳號的原因余額提取采用的是月末平均數(shù)，與日均數(shù)有較大差異沒嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制入帳修正負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額（和資產(chǎn)業(yè)務(wù)平均余額）提取方法，改為日均值用今年的數(shù)據(jù)重新試算驗(yàn)證調(diào)整程序，剔除分行營業(yè)部的信用卡產(chǎn)品利息收支數(shù)將300網(wǎng)點(diǎn)的存款余額調(diào)查信用卡產(chǎn)品欄待定改變方法，從信用卡系統(tǒng)中取今年已按責(zé)權(quán)發(fā)生制入帳，可重新試一次用今年數(shù)據(jù)重新試算驗(yàn)證用今年數(shù)據(jù)重新試算驗(yàn)證利息支出華強(qiáng)和福田支行提取數(shù)與報(bào)表數(shù)不符從報(bào)表數(shù)為準(zhǔn)，強(qiáng)行調(diào)整利息收入紅圍和華強(qiáng)支行取數(shù)錯，與報(bào)表數(shù)不符手工調(diào)整離岸調(diào)出19620萬元，南頭支行調(diào)出10379萬元利息收入利息收入離岸和南頭支行資產(chǎn)剝離部分的利息收入含在內(nèi)根據(jù)支行內(nèi)部交易li息支出強(qiáng)行調(diào)整資產(chǎn)剝離資產(chǎn)剝離應(yīng)作完備手工記錄，進(jìn)行手工調(diào)整網(wǎng)點(diǎn)合并原因待查按今年的重新試一次（除去283網(wǎng)點(diǎn)）重新試一次工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告數(shù)據(jù)提取程序調(diào)試工作被調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)原因手工調(diào)整方法/假定* 20會計(jì)核算調(diào)整工作被調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)原因手工調(diào)整方法/假定數(shù)據(jù)問題程序調(diào)試方法建議支行同業(yè)往來利息收入支行同業(yè)往來利息支出同業(yè)往來與同業(yè)往來資產(chǎn)業(yè)務(wù)平均余額不配比與同業(yè)往來負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額不配比按手工提取數(shù)調(diào)整按手工提取數(shù)調(diào)整利息收入利息支出系統(tǒng)內(nèi)往來和內(nèi)容交易–資金營運(yùn)網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入內(nèi)部交易雙方（各網(wǎng)點(diǎn)和交易中心）收支不平網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出內(nèi)部交易雙方（各網(wǎng)點(diǎn)和清算中心）收支不平將各網(wǎng)點(diǎn)（除清算中心）系統(tǒng)內(nèi)往來支出并入內(nèi)部交易-資金營運(yùn)支出中根據(jù)各支行內(nèi)部交易利息支出調(diào)整清算中心的內(nèi)部利息收入將各網(wǎng)點(diǎn)（除清算中心）系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入并入內(nèi)部交易-資金營運(yùn)利息收入中根據(jù)各支行內(nèi)部交易利息收入調(diào)整清算中心的內(nèi)部利息收入核算原因清算中心中系統(tǒng)內(nèi)利息收入可能反映了一部分“內(nèi)部交易”的收入核算原因清算中心系統(tǒng)內(nèi)利息支出可能反映了一部分“內(nèi)部交易”的支出待查待查調(diào)整核算辦法分行內(nèi)部的資金交易計(jì)入內(nèi)部交易科目，分行和支行與系統(tǒng)內(nèi)其它單位的交易計(jì)入系統(tǒng)內(nèi)往來待定待定

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告會計(jì)核算調(diào)整工作被調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng)原因手工調(diào)整方法/假定數(shù)據(jù)問題程21信息系統(tǒng)改進(jìn)工作信用卡*中間業(yè)務(wù)個人按揭/個人消費(fèi)貸款無法獲得的數(shù)據(jù)項(xiàng)（個人）準(zhǔn)貸記卡和貸記卡分別的利息收入（個人）準(zhǔn)貸記卡和貸記卡分別的利息支出（個人）準(zhǔn)貸記卡、（個人）貸記卡、和公司信用分別的手續(xù)費(fèi)收入各種信用卡負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額各種信用卡的業(yè)務(wù)量全部記入300網(wǎng)點(diǎn)，無法區(qū)分不同網(wǎng)點(diǎn)為信用卡提供的服務(wù)量信用卡正常貸款余額/不良貸款余額中間業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量無法自動取得國際業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)量正常貸款余額/不良貸款余額原因核算時合并核算時合并核算時合并有一部分保證金和定期存款沒按產(chǎn)品分開核算系統(tǒng)無此功能沒有設(shè)置透支時間段系統(tǒng)沒按交易種類統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)沒有系統(tǒng)沒有設(shè)定逾期時間系統(tǒng)改進(jìn)建議增設(shè)科目分別核算增設(shè)科目分別核算增設(shè)科目分開核算增設(shè)科目分開核算記錄交易時增加交易點(diǎn)柜員號和ATM號、POS號增加每筆透支時間字段系統(tǒng)增加按交易種類統(tǒng)計(jì)功能**能從PCC或國際業(yè)務(wù)部的系統(tǒng)中取需改進(jìn)系統(tǒng)，增設(shè)逾期時間字段估計(jì)方法/假定根據(jù)個人信用卡的利息收入拆分，按手工提取數(shù)分拆手工調(diào)整到“準(zhǔn)貸記卡”和“貸記卡”手工將信用卡手續(xù)費(fèi)收入按發(fā)卡量拆分到所有卡類業(yè)務(wù)根據(jù)300網(wǎng)點(diǎn)的定期儲蓄和定期存款余額，調(diào)到“準(zhǔn)貸記卡”和“貸記卡”及“公司信用卡”中將300網(wǎng)點(diǎn)的業(yè)務(wù)量平攤到所有網(wǎng)點(diǎn)（電子銀行、離岸、信用卡和清算中心除外）采用手工統(tǒng)計(jì)數(shù)字手工提取并根據(jù)可取得數(shù)據(jù)估計(jì)根據(jù)國際業(yè)務(wù)部統(tǒng)計(jì)估計(jì)假設(shè)無不良貸款利息收入個人消費(fèi)貸款用余額估計(jì)，并從公司業(yè)務(wù)流動貸款利息中減去核算上與流動資金貸款的利息收入并在同一科目增設(shè)科目核算個人消費(fèi)貸款利息收入* (個人)準(zhǔn)貸記卡、（個人）貸記卡、公司信用卡 **詳細(xì)系統(tǒng)改進(jìn)需求參見第56和57頁“業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的來源和權(quán)重”資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告信息系統(tǒng)改進(jìn)工作信用卡*中間業(yè)務(wù)個人按揭/個人消費(fèi)貸款無法獲22內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格和貸款損失計(jì)算無法取得的數(shù)據(jù)本次利潤報(bào)告中的估算方法/假定不準(zhǔn)確造成的影響未來解決方法內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格逾期貸款損失概率活期存款穩(wěn)定性分析數(shù)據(jù)–一定時期內(nèi)(一年、半年)期初已有的帳戶的每日余額數(shù)據(jù)全部各項(xiàng)貸款產(chǎn)品中分期限余額數(shù)據(jù)外匯資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)中除港幣與美元外其他各幣種產(chǎn)品分期限數(shù)據(jù)對公應(yīng)用同一個活期存款轉(zhuǎn)移價格，假定所有活期存款只能作為短期資金運(yùn)用個人活期存款根據(jù)訪談估計(jì)其穩(wěn)定性加權(quán)計(jì)算以1999年發(fā)放的1500多筆貸款種各產(chǎn)品的期限構(gòu)成計(jì)算小幣種轉(zhuǎn)移價格調(diào)整幅度以美元和港幣的加權(quán)平均為基礎(chǔ)可能會低估公司活期存款的盈利性，因?yàn)橐徊糠只钇诖婵羁梢宰鳛殚L期資金運(yùn)用個人活期存款盈利性的準(zhǔn)確性可能會影響所取樣本與實(shí)際所有的貸款余額的期限結(jié)構(gòu)可能會有偏差，因此轉(zhuǎn)移價格可能受影響可能會影響產(chǎn)品的利潤率，但由于小幣種資金與負(fù)債業(yè)務(wù)所占比重極小，影響可忽略對公司與個人活期存款的穩(wěn)定性分別進(jìn)行分析，將活期存款分為一年期穩(wěn)定余額，半年期穩(wěn)定余額，半年期、三月期穩(wěn)定余額及非穩(wěn)定余額部分，分別應(yīng)用一年期，三個月期及活期轉(zhuǎn)移價格計(jì)算加權(quán)平均的轉(zhuǎn)移價格應(yīng)用實(shí)際的貸款產(chǎn)品期限結(jié)構(gòu)計(jì)算轉(zhuǎn)移價格在未來IT許可時針對每一筆貸款的實(shí)際期限應(yīng)用同期限轉(zhuǎn)移價格分幣種設(shè)定轉(zhuǎn)移價格，根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債業(yè)務(wù)種各幣種實(shí)際的構(gòu)成比例計(jì)算轉(zhuǎn)移價格調(diào)整幅度準(zhǔn)貸記卡、貸記卡、公司信用卡和住房按揭、個人消費(fèi)貸款的逾期貸款數(shù)和損失概率公司商業(yè)貸款分產(chǎn)品損失概率用估計(jì)貸款損失率用總體損失概率可能低估或高估了貸款損失可能低估或高估不同產(chǎn)品的損失數(shù)修改系統(tǒng)；取樣計(jì)算有足夠數(shù)據(jù)時分產(chǎn)品測算

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格和貸款損失計(jì)算無法取得的數(shù)據(jù)本次利潤報(bào)告中的估算23*此報(bào)告不包含在本手冊中 資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析分行總體報(bào)告客戶群及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告支行匯總報(bào)告分行行長利潤報(bào)告負(fù)責(zé)人客戶群及有關(guān)產(chǎn)品利潤報(bào)告分行利潤報(bào)告支行利潤報(bào)告群組產(chǎn)品利潤報(bào)告支行總體報(bào)告分客戶群及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告分網(wǎng)點(diǎn)報(bào)告支行行長個人客戶及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告?zhèn)€人客戶分類報(bào)告*公司客戶及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告公司客戶分類報(bào)告機(jī)構(gòu)客戶及有關(guān)產(chǎn)品機(jī)構(gòu)客戶分類報(bào)告資金管理及有關(guān)產(chǎn)品報(bào)告單個客戶報(bào)告?zhèn)€人業(yè)務(wù)部經(jīng)理個人業(yè)務(wù)部經(jīng)理公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理公司業(yè)務(wù)部經(jīng)理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部經(jīng)理機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部經(jīng)理資金營運(yùn)部經(jīng)理相關(guān)市場部門經(jīng)理、客戶經(jīng)理信用卡(準(zhǔn)貸記卡和貸記卡)報(bào)告住房信貸(個人住房按揭和房地產(chǎn)業(yè)貸款)報(bào)告銀行卡中心經(jīng)理住房信貸處經(jīng)理階段1制作頻率階段2和3制作頻率季度季度季度季度季度暫不制作季度年度季度季度季度季度季度暫不制作季度季度月度月度月度月度月度季度月度半年或一年月度月度月度月度月度視需要每季制作重點(diǎn)客戶報(bào)告月度月度利潤報(bào)告制作頻率和責(zé)任人工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告*此報(bào)告不包含在本手冊24利潤報(bào)告模型培訓(xùn)回顧培訓(xùn)內(nèi)容負(fù)責(zé)人員建立了內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的計(jì)算模型并進(jìn)行了使用培訓(xùn)向負(fù)責(zé)人員提供了貸款損失率計(jì)算的操作指導(dǎo)并輔導(dǎo)建立了逾期貸款分層統(tǒng)計(jì)模塊與負(fù)責(zé)人員共同討論確定成本分?jǐn)偡椒▽θ娼M元進(jìn)行了方法講解提供詳實(shí)的數(shù)據(jù)需求模板、模型講解和調(diào)試/系統(tǒng)改進(jìn)需求負(fù)責(zé)人員直接參與設(shè)計(jì)和制作Excel模型，包括公式設(shè)置、格式調(diào)整、數(shù)據(jù)檢查等對全體組員進(jìn)行了模型結(jié)構(gòu)培訓(xùn)對全體組員進(jìn)行了使用技巧培訓(xùn)潘曉明張馳潘曉明、吳敏敏張曉波潘曉明、楊多平內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格貸款損失成本分?jǐn)偧夹g(shù)支持報(bào)告編制Excel使用

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告利潤報(bào)告模型培訓(xùn)回顧培訓(xùn)內(nèi)容負(fù)責(zé)人員建立了內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格的計(jì)算25xx分行的總體盈利情況如何？

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告xx分行的總體盈利情況如何？ 工商銀行深圳分行麥肯錫管理診26xxxx分行2000年下半年利潤概覽*萬元人民幣*按1%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析存款個人活期儲蓄個人定期儲蓄公司活期儲蓄公司定期存款機(jī)構(gòu)活期存款機(jī)構(gòu)定期存款個人貸款住房按揭個人消費(fèi)貸款中間業(yè)務(wù)信用卡個人準(zhǔn)貸記卡個人貸記卡公司信用卡商業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款資金營運(yùn)其它營業(yè)收入/營業(yè)外收支稅前利潤存款業(yè)務(wù)是主要的利潤來源商業(yè)貸款盈利甚微67,6622,5709,1111,362-5864841,31353,408工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告xxxx分行2000年下半年利潤概覽**按1%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)27xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽**按1%計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金**在此使用的是透支方的凈利差率和余額***如果考慮進(jìn)去手續(xù)費(fèi)收入和存款收入，此產(chǎn)品的盈利能力點(diǎn)更高資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析凈利差率（%）營業(yè)利潤/余額（%）余額（萬元）個人準(zhǔn)貸記卡**固定資產(chǎn)貸款流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)活期存款公司定期存款個人定期存款機(jī)構(gòu)定期存款公司活期存款個人消費(fèi)貸款個人活期儲蓄公司信用卡**高凈利差率的產(chǎn)品規(guī)模目前很小***虧損產(chǎn)品目前規(guī)模很大住房按揭工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽**按1%計(jì)28xxxx分行2000年下半年利潤概覽*萬元人民幣*按實(shí)際損失法計(jì)算 資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析存款個人活期儲蓄個人定期儲蓄公司活期儲蓄公司定期存款機(jī)構(gòu)活期存款機(jī)構(gòu)定期存款個人貸款住房按揭個人消費(fèi)貸款中間業(yè)務(wù)信用卡個人準(zhǔn)貸記卡個人貸記卡公司信用卡商業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款資金營運(yùn)其它營業(yè)收入/營業(yè)外收支稅前利潤存款業(yè)務(wù)是主要的利潤來源個人貸款是盈利的商業(yè)貸款有巨額虧損39,2722,5709,111-28,153-6024842,45353,408工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告xxxx分行2000年下半年利潤概覽*萬元人民幣*按實(shí)際損失29xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽**按實(shí)際損失法計(jì)算* *在此使用的是透支方的凈利差率和余額***如果考慮進(jìn)去手續(xù)費(fèi)收入和存款收入，此產(chǎn)品的盈利能力點(diǎn)更高資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析凈利差率（%）營業(yè)利潤/余額（%）余額（萬元）個人準(zhǔn)貸記卡**固定資產(chǎn)貸款流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)活期存款公司定期存款個人定期存款機(jī)構(gòu)定期存款公司活期存款個人消費(fèi)貸款個人活期儲蓄公司信用卡**虧損產(chǎn)品目前規(guī)模很大住房按揭高凈利差率的產(chǎn)品規(guī)模目前很小***工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告xxxx分行2000年下半年盈利比率概覽**按實(shí)際損30利潤報(bào)告制作流程第二階段：第一階段：* 參見“利潤報(bào)告使用手冊”資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析通常每12個月每季3日每季5日每季7日通常每12個月每月3日每月5日每月7日計(jì)財(cái)部提出成本分?jǐn)偡椒ㄐ薷膶忛啿⑼飧潞蟮膮?shù)輸入手工收集成本、雜項(xiàng)等會計(jì)數(shù)據(jù)輸入數(shù)據(jù)檢查計(jì)算結(jié)果審閱/批準(zhǔn)利潤報(bào)告發(fā)出利潤報(bào)告信貸管理部提供更新的貸款損失率內(nèi)部利率管理部門提供更新的資金內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格產(chǎn)品和客戶群利潤責(zé)任部門建議產(chǎn)品分類和客戶分類的更改會計(jì)結(jié)算部發(fā)展規(guī)劃部通知技保部、會計(jì)結(jié)算部和計(jì)財(cái)部網(wǎng)點(diǎn)/支行的增刪和修改收集數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)輸入并產(chǎn)生利潤報(bào)告審閱/發(fā)出利潤報(bào)告②定期制作利潤報(bào)告2.12.22.3①更新利潤報(bào)告模型設(shè)置1.11.2提出更新要求更新數(shù)據(jù)提取程序和計(jì)算模型技保部根據(jù)網(wǎng)點(diǎn)/支行變化，產(chǎn)品分類和客戶分類的更改修改數(shù)據(jù)提取程序自動提取數(shù)據(jù)驗(yàn)證數(shù)據(jù)更新Excel模型根據(jù)產(chǎn)品分類和客戶分類的更改向技保部提出數(shù)據(jù)提取程序修改需求工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告利潤報(bào)告制作流程第二階段：第一階段：* 參見“利潤報(bào)告使用手31利潤報(bào)告制作需要的人工和時間第二階段：第一階段：通常每12個月每季8日每季10日每季12日通常每12個月每月8日每月10日每月12日收集數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)輸入并產(chǎn)生利潤報(bào)告審閱/發(fā)出利潤報(bào)告②定期制作利潤報(bào)告2.12.22.3①更新/升級利潤報(bào)告模型1.11.2提出更新要求更新數(shù)據(jù)提取程序和計(jì)算模型人工和時間需求每年約5-7人工作1-2周每年約2-3人工作1-2周每季/月3人工作1-2天每季/月1人工作1-2天每季/月1人工作1-2天

資料來源: xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部；xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告利潤報(bào)告制作需要的人工和時間第二階段：第一階段：通常每12個32報(bào)告內(nèi)容項(xiàng)目進(jìn)展綜述第一階段利潤報(bào)告系統(tǒng)客戶服務(wù)戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報(bào)告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計(jì)劃工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告報(bào)告內(nèi)容項(xiàng)目進(jìn)展綜述工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告33報(bào)告內(nèi)容制定針對客戶群的服務(wù)戰(zhàn)略的意義與步驟零售客戶的服務(wù)方式工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告報(bào)告內(nèi)容制定針對客戶群的服務(wù)戰(zhàn)略的意義與步驟工商銀行深圳分行34以客戶群為基礎(chǔ)的差別服務(wù)的意義銀行客戶盈利的客戶不盈利的客戶公司客戶個人客戶其它客戶客戶服務(wù)戰(zhàn)略保留已有的客戶更好的服務(wù)優(yōu)先服務(wù)交叉銷售更多的盈利產(chǎn)品吸引新的盈利客戶獨(dú)特的產(chǎn)品與服務(wù)新的服務(wù)種類影響收入增加利潤增加改變客戶盈利狀況增加收入：交叉銷售有盈利的產(chǎn)品，取消虧損產(chǎn)品建立最低余額要求，對銀行服務(wù)收費(fèi)減少服務(wù)內(nèi)容，降低服務(wù)成本成本降低收入可能有較小的影響利潤狀況改善+銀行業(yè)績改善工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告以客戶群為基礎(chǔ)的差別服務(wù)的意義銀行客戶盈利的客戶不盈利的客戶35 注：本組織結(jié)構(gòu)是在1996年與第一州際銀行合并前的結(jié)構(gòu) 資料來源：年報(bào)，訪談零售銀行業(yè)務(wù)投資管理業(yè)務(wù)群WellsFargo銀行批發(fā)銀行業(yè)務(wù)和房地產(chǎn)產(chǎn)品業(yè)務(wù)單元投資業(yè)務(wù)群網(wǎng)點(diǎn)銀行業(yè)務(wù)分銷選擇汽車貸款企業(yè)銀行業(yè)務(wù)個人支票信用卡與消費(fèi)貸款住房按揭業(yè)務(wù)保險投資管理退休產(chǎn)品等等網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)絡(luò)24小時銀行“WellsFargoDirect”智能卡加州以外的客戶獲取儲蓄和投資部私人銀行業(yè)務(wù)部其它大眾富裕人群(>2.5萬美元)高凈值客戶（HNW）(收入>25萬美元，資產(chǎn)>

一百萬美元)信托單元資產(chǎn)管理企業(yè)銀行業(yè)務(wù)共同基金和銀行業(yè)務(wù)服務(wù)退休計(jì)劃與投資系統(tǒng)與運(yùn)營部商業(yè)/公司銀行業(yè)務(wù)公司銀行業(yè)務(wù)分銷房地產(chǎn)金融WELLSFARGO的組織一覽圖為富?？蛻羧悍?wù)的單元服務(wù)大眾零售客戶，不設(shè)置專門針對特定客戶的單元專門服務(wù)富裕的零售客戶公司客戶服務(wù)單元工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告 注：本組織結(jié)構(gòu)是在1996年與第一州際銀行合并前的結(jié)構(gòu)零售36產(chǎn)品/服務(wù)分銷渠道客戶/客戶經(jīng)理Wells資產(chǎn)組合(若余額>5萬美元則免費(fèi)提供)主要是共同基金產(chǎn)品和第三方年金產(chǎn)品首要的銀行業(yè)務(wù)–投資組合管理服務(wù)零售分行網(wǎng)點(diǎn)共同基金銷售人員電話銀行/中心自動柜員機(jī)英特網(wǎng)每名個人金融服務(wù)人員服務(wù)大約450名客戶儲蓄和投資產(chǎn)品專家一流的私人銀行經(jīng)理，以客戶為基礎(chǔ)的服務(wù)客戶識別依靠分行，存款額前20%的客戶通過客戶數(shù)據(jù)庫、零售網(wǎng)點(diǎn)推薦、銷售人員來獲得以高效率的遞交渠道為特殊客戶群提供定制產(chǎn)品與服務(wù)價值定位目標(biāo)客戶群大眾富裕人群25,000美元–25萬美元高凈值階層擁有100萬~500萬美元資產(chǎn)或收入>25萬美元網(wǎng)點(diǎn)、企業(yè)銀行業(yè)務(wù)、法律事務(wù)所進(jìn)行推薦提供全面的私人銀行服務(wù)資產(chǎn)管理信托管理證券借貸全面證券買賣交易服務(wù)個人托管401(k)退休金管理機(jī)構(gòu)指數(shù)基金管理私人銀行，特設(shè)分行數(shù)量有限獨(dú)立的電話客戶服務(wù)中心每個私人銀行經(jīng)理約有120~150個客戶關(guān)系每個信托管理員約有300個客戶關(guān)系 資料來源:文章；訪談上層富裕人群25萬美元–100萬美元及年齡較大的富裕客戶擁有大于500萬美元資產(chǎn)的客戶歷史上來自于信托單元的客戶關(guān)系私人銀行–家庭分部最好的銀行客戶經(jīng)理WELLSFARGO的富?？蛻魬?zhàn)略工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告產(chǎn)品/服務(wù)分銷渠道客戶/Wells資產(chǎn)組合(若余額>5萬美37花旗銀行公司客戶產(chǎn)品與服務(wù)方式概述產(chǎn)品服務(wù)渠道全球公司銀行與投資銀行部為客戶提供度身定制的全面解決方案，包括存貸款，商業(yè)銀行信貸產(chǎn)品，如綜合信用額度，流動資金貸款，透支便利，長期貸款（不動產(chǎn)貸款），其它有保證的貸款，融資租賃，項(xiàng)目貸款，銀團(tuán)貸款，貿(mào)易融資，全球設(shè)備融資等產(chǎn)品花旗銀行全球客戶關(guān)系銀行部為跨國公司及其全球分支機(jī)構(gòu)提供銀行服務(wù)全方位金融服務(wù)，從傳統(tǒng)的商業(yè)銀行服務(wù)種類如結(jié)算、現(xiàn)金管理，代收代付等到全面投資銀行服務(wù)，如資本市場服務(wù)（承銷、并購咨詢），交易服務(wù)等通過遍布全球100多個國家的網(wǎng)點(diǎn)及代理行網(wǎng)絡(luò)、電子渠道為客戶服務(wù)大公司客戶中小企業(yè)客戶為客戶提供全面的標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品支票、儲蓄與投資產(chǎn)品信貸產(chǎn)品公司信用卡貿(mào)易融資保險產(chǎn)品一般不為單個客戶設(shè)計(jì)產(chǎn)品全面標(biāo)準(zhǔn)化的基本銀行服務(wù)帳戶管理結(jié)算帳戶托管等多渠道服務(wù)鼓勵客戶使用電子渠道通過互聯(lián)網(wǎng)向中小企業(yè)客戶提供一些幫助工具，如財(cái)務(wù)規(guī)劃，以低成本方式滿足小客戶需要 資料來源: 文章；訪談工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告花旗銀行公司客戶產(chǎn)品與服務(wù)方式概述產(chǎn)品服務(wù)渠道全球公司銀行與38建立客戶差別服務(wù)方案設(shè)計(jì)流程步驟主要工作分析客戶盈利性以價值為基礎(chǔ)進(jìn)行客戶細(xì)分找出各細(xì)分客戶群的特征發(fā)現(xiàn)各細(xì)分客戶群的需求了解客戶需求設(shè)計(jì)高層次的價值定位、產(chǎn)品與服務(wù)方案針對細(xì)分客戶群設(shè)計(jì)高層次的價值定位針對每一客戶群根據(jù)其價值與需求制定高層次的有區(qū)別的產(chǎn)品與服務(wù)方案制定詳細(xì)的客戶群產(chǎn)品與服務(wù)方案對制定的針對客戶群的產(chǎn)品與服務(wù)方案進(jìn)行試點(diǎn)制定實(shí)施與溝通計(jì)劃制定產(chǎn)品與服務(wù)的詳細(xì)推出方案制定試點(diǎn)計(jì)劃對涉及的前臺與后臺員工進(jìn)行培訓(xùn)試點(diǎn)監(jiān)測試點(diǎn)結(jié)果制定溝通/營銷戰(zhàn)略對溝通/營銷戰(zhàn)略進(jìn)行細(xì)化實(shí)施營銷計(jì)劃12345評估新的產(chǎn)品與服務(wù)方案的經(jīng)濟(jì)效益選擇向客戶提供的產(chǎn)品與服務(wù)細(xì)化針對客戶群的產(chǎn)品與服務(wù)方案項(xiàng)目內(nèi)完成工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告建立客戶差別服務(wù)方案設(shè)計(jì)流程步驟主要工作分析客戶盈利性了解客39本項(xiàng)目中涉及客戶服務(wù)的工作主要工作進(jìn)行了零售客戶與公司客戶抽樣盈利性分析進(jìn)行了零售與公司客戶調(diào)查以了解客戶需求結(jié)合調(diào)查與盈利性分析找出各客戶群的特征了解客戶需求設(shè)計(jì)高層次的價值定位、產(chǎn)品與服務(wù)方案我們將根據(jù)客戶調(diào)查與客戶盈利分析的結(jié)果，結(jié)合國際最佳做法，為xx設(shè)計(jì)高層次的客戶服務(wù)建議制定詳細(xì)的客戶群產(chǎn)品與服務(wù)方案對制定的針對客戶群的產(chǎn)品與服務(wù)方案進(jìn)行試點(diǎn)制定實(shí)施與溝通計(jì)劃12345xx需繼續(xù)完成后面的工作，以實(shí)現(xiàn)差別服務(wù)戰(zhàn)略的效果步驟工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告本項(xiàng)目中涉及客戶服務(wù)的工作主要工作進(jìn)行了零售客戶與公司客戶抽40內(nèi)容制定針對客戶群的服務(wù)戰(zhàn)略的意義與步驟零售客戶的服務(wù)方式工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告內(nèi)容制定針對客戶群的服務(wù)戰(zhàn)略的意義與步驟工商銀行深圳分行麥肯41零售客戶的利潤分布 * 利潤計(jì)算中未扣除管理費(fèi)用，樣本共包括988個客戶 資料來源:小組分析 104虧損客戶累積利潤/總利潤(%)累計(jì)客戶數(shù)/總客戶數(shù)(%)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告零售客戶的利潤分布 * 利潤計(jì)算中未扣除管理費(fèi)用，樣本共包括42零售客戶的利潤分布 * 利潤計(jì)算中未扣除管理費(fèi)用，樣本共包括988個客戶 資料來源:小組分析 最盈利的2％的客戶創(chuàng)造了48％的利潤，而前20％的客戶則創(chuàng)造了97％的利潤55％的客戶是不盈利的，其余的客戶只有少許盈利104第二類客戶第三類客戶虧損客戶占客戶總數(shù)的一半以上虧損客戶第一類客戶累積利潤/總利潤(%)累計(jì)客戶數(shù)/總客戶數(shù)(%)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告零售客戶的利潤分布 * 利潤計(jì)算中未扣除管理費(fèi)用，樣本共包括43零售客戶的分類特征及可能的服務(wù)方式特征目前狀況可能的服務(wù)方式存貸款額〉30萬元年齡在25–45之間的本科以上學(xué)歷人士職業(yè)為公司管理人員，個體業(yè)主或?qū)I(yè)人士有私車或自有住房存款額〉3萬元或存貸款〉15萬元年齡在25–45歲之間本科以上學(xué)歷職業(yè)為公司管理人員，個體業(yè)主或?qū)I(yè)人士存款額〉2000元或存貸款>5萬元年齡25歲以下或55歲以上的離退休人員大專以下學(xué)歷存款額〈2000元年齡25歲以下離退休人員低教育水平人員學(xué)生占客戶數(shù)2%占零售利潤48%占客戶數(shù)18%占零售利潤49%占客戶數(shù)26%占零售利潤7.7%占客戶數(shù)54%占零售利潤-4.5%建立專職客戶經(jīng)理制度為高價值客戶提供全面的、個性化的銀行服務(wù)為此類客戶提供優(yōu)先服務(wù)(在網(wǎng)點(diǎn)設(shè)大戶室等)，并保證此類客戶能得到優(yōu)先服務(wù)對此類客戶的貸款申請優(yōu)先受理并加快處理流程根據(jù)客戶的需要可免費(fèi)寄送銀行帳戶綜合月結(jié)單客戶經(jīng)理應(yīng)主動交叉銷售高盈利的產(chǎn)品維持目前的產(chǎn)品與服務(wù)的種類，提高服務(wù)意識根據(jù)產(chǎn)品的盈利性以低成本方式交叉銷售高盈利產(chǎn)品在網(wǎng)點(diǎn)發(fā)放產(chǎn)品介紹手冊適當(dāng)?shù)臓I銷活動維持目前的產(chǎn)品與服務(wù)有選擇的進(jìn)行交叉銷售盈利產(chǎn)品采取措施將客戶交易轉(zhuǎn)到電子渠道設(shè)立柜臺服務(wù)最低余額要求，對余額達(dá)不到要求的客戶收取柜臺服務(wù)費(fèi)，以迫使客戶使用其它自助渠道如ATM，電話等第一類高價值客戶第二類富?？蛻舻谌惔蟊娍蛻舻谒念惙怯蛻舫醺?資料來源: 客戶調(diào)查；小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告零售客戶的分類特征及可能的服務(wù)方式特征目前狀況可能的服務(wù)方式44各類客戶的余額與產(chǎn)品持有情況第一類第二類第三類完全虧損客戶平均利潤元/客戶客戶平均總存款余額元/客戶客戶平均活期存款余額元/客戶定期存款持有比例百分比住房按揭持有比例百分比信用卡持有比例百分比客戶產(chǎn)品持有情況 資料來源: 小組分析%%%工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告各類客戶的余額與產(chǎn)品持有情況第一類第二類第三類完全虧損客戶平45客戶對產(chǎn)品的了解與使用情況客戶對產(chǎn)品的了解程度知道產(chǎn)品的客戶的百分比客戶產(chǎn)品使用情況知道產(chǎn)品的客戶中使用產(chǎn)品的百分比信用卡貸記卡活期存款消費(fèi)貸款住房按揭定期存款

資料來源：客戶調(diào)查；小組分析%%工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告客戶對產(chǎn)品的了解與使用情況客戶對產(chǎn)品的了解程度客戶產(chǎn)品使用情46各類客戶對產(chǎn)品的了解程度與使用情況的比較客戶對產(chǎn)品的了解程度%客戶對產(chǎn)品的使用情況%第三和四類客戶第一和二類客戶針對高存款額客戶進(jìn)行的產(chǎn)品宣傳不夠當(dāng)高存款額客戶知道xx提供的產(chǎn)品時，使用該產(chǎn)品的客戶比例則高于低存款額客戶在高存款額客戶中應(yīng)加強(qiáng)xx產(chǎn)品宣傳，提高其認(rèn)知度信用卡貸記卡活期存款消費(fèi)貸款住房按揭定期存款資料來源：客戶調(diào)查；小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告各類客戶對產(chǎn)品的了解程度與使用情況的比較客戶對產(chǎn)品的了解程度47客戶未來使用目前沒有的產(chǎn)品的可能性產(chǎn)品信用卡國際卡貸記卡住房按揭消費(fèi)貸款汽車貸款第三和第四類客戶（1000-3000）%第一和第二類客戶%國際卡、貸記卡和汽車貸款是xx高存款客戶未來最有可能使用的產(chǎn)品低存款額的客戶則更有可能在未來使用信用卡和消費(fèi)貸款資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告客戶未來使用目前沒有的產(chǎn)品的可能性產(chǎn)品信用卡國際卡貸記卡住房48客戶對可能的差別服務(wù)項(xiàng)目的反應(yīng)對專職客戶經(jīng)理感興趣的客戶百分比免費(fèi)余額要求20萬對快速信貸審批感興趣的客戶百分比余額要求10萬元對優(yōu)先服務(wù)感興趣的客戶百分比對綜合銀行帳戶月結(jié)單感興趣的客戶百分比免費(fèi)余額要求1萬元余額要求20萬元余額要求10萬元余額要求20萬元87第三、四類客戶（1000-3000）第一、二類客戶（10000以上）資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告客戶對可能的差別服務(wù)項(xiàng)目的反應(yīng)對專職客戶經(jīng)理感興趣的客戶免費(fèi)49優(yōu)先服務(wù)信用卡與貸記卡產(chǎn)品減免費(fèi)其它銀行交易減免費(fèi)專職客戶經(jīng)理設(shè)立最低余額要求將會促使部分客戶將銀行關(guān)系進(jìn)行整合，集中到xx以享受未來的差別服務(wù)，這為xx改善客戶服務(wù)及自身業(yè)績提供了機(jī)會xx應(yīng)對各種可能的差別服務(wù)的成本與收益進(jìn)行分析，以決定要否向客戶提供及提供差別服務(wù)對客戶的要求條件，以保證盈利性為得到差別服務(wù)而會整合銀行業(yè)務(wù)的客戶

百分比資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告優(yōu)先服務(wù)信用卡與貸記卡產(chǎn)品減免費(fèi)其它銀行交易減免費(fèi)專職客戶經(jīng)50xx零售銀行產(chǎn)品滲透與客戶對產(chǎn)品的評價知道下列產(chǎn)品的客戶%活期存款定期存款住房按揭個人消費(fèi)貸款汽車貸款借記卡信用卡貸記卡國際卡使用下列產(chǎn)品的客戶%對產(chǎn)品的滿意程度（回答滿意或很滿意的客戶）%未來使用的可能性（回答可能會與會的客戶）%外匯存款實(shí)盤外匯買賣資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告xx零售銀行產(chǎn)品滲透與客戶對產(chǎn)品的評價知道下列產(chǎn)品的客戶活期51銀行服務(wù)項(xiàng)目滲透與客戶對服務(wù)項(xiàng)目的滿意程度知道下列服務(wù)項(xiàng)目的客戶%每月自動待繳費(fèi)理財(cái)咨詢銀證轉(zhuǎn)賬銀證通其它外匯業(yè)務(wù)（托收、匯款）知道服務(wù)的客戶中使用者%感到滿意的客戶比例%客戶的滿意程度（1=很不滿意，3=無所謂，5=很滿意服務(wù)項(xiàng)目資料來源：客戶調(diào)查工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告銀行服務(wù)項(xiàng)目滲透與客戶對服務(wù)項(xiàng)目的滿意程度知道下列服務(wù)項(xiàng)目的52報(bào)告內(nèi)容項(xiàng)目進(jìn)展綜述第一階段利潤報(bào)告系統(tǒng)客戶服務(wù)戰(zhàn)略初步成果第二、三階段利潤報(bào)告系統(tǒng)動因成本法介紹下一步工作計(jì)劃工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告報(bào)告內(nèi)容項(xiàng)目進(jìn)展綜述工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告53內(nèi)容第二、三階段利潤報(bào)告設(shè)計(jì)方案第二、三階段利潤報(bào)告自動化需求工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告內(nèi)容第二、三階段利潤報(bào)告設(shè)計(jì)方案工商銀行深圳分行麥肯錫管理診54xxxx分行利潤報(bào)告系統(tǒng)建立的分階段方案設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)22種產(chǎn)品大類對公客戶群、個人客戶群、機(jī)構(gòu)客戶群、單個公司客戶分行、所有支行和網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)渠道和電子渠道每個報(bào)告都有責(zé)任對象針對所選擇的產(chǎn)品大類確定轉(zhuǎn)移利率成本分?jǐn)偛捎没鶖?shù)分?jǐn)偡ㄙJ款損失同時采用實(shí)際損失法和現(xiàn)行貸款損失計(jì)算方法每月半自動生成報(bào)告同上同上同上同上原則同上同上產(chǎn)生成本中心報(bào)告繼續(xù)采用基數(shù)分?jǐn)偡ㄍ贤铣杀局行膱?bào)告自動化更細(xì)分的產(chǎn)品分類客戶群進(jìn)一步細(xì)分同上同上原則同上根據(jù)產(chǎn)品種類的細(xì)化進(jìn)一步細(xì)化轉(zhuǎn)移利率根據(jù)活動成本法進(jìn)行成本分?jǐn)傎J款損失根據(jù)產(chǎn)品種類的細(xì)分進(jìn)一步細(xì)化客戶報(bào)告在自動化后應(yīng)提高頻率活動成本法應(yīng)部分自動化1.覆蓋范圍2.責(zé)任對象3.內(nèi)部轉(zhuǎn)移利率4.成本分?jǐn)偡椒?.貸款損失6.制作頻率7.自動化程度第一階段：“基本成型”第二階段：“逐步自動化”第三階段：“高效利潤報(bào)告系統(tǒng)”3個月12-24個月6-9個月 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告xxxx分行利潤報(bào)告系統(tǒng)建立的分階段方案設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)22種產(chǎn)品大55利潤分解方式地理單元產(chǎn)品類別客戶群渠道100%100%100%100% 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告利潤分解方式地理單元產(chǎn)品類別客戶群渠道100%100%10056利潤報(bào)告的基本格式資產(chǎn)業(yè)務(wù)：利息收入相關(guān)營業(yè)稅內(nèi)部利息費(fèi)用利差收入負(fù)債業(yè)務(wù)：內(nèi)部利息收入法定準(zhǔn)備金機(jī)會成本利息費(fèi)用利差收入毛利差收入貸款損失*凈利差收入非利差收入：手續(xù)費(fèi)收入?yún)R兌損益非利息性投資收益/損失其他營業(yè)收入其他營業(yè)稅營業(yè)收入經(jīng)營費(fèi)用：網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營費(fèi)用支行部門經(jīng)營費(fèi)用分行經(jīng)營費(fèi)用營業(yè)貢獻(xiàn)管理費(fèi)用：支行管理費(fèi)用分行管理費(fèi)用營業(yè)利潤非營業(yè)項(xiàng)目稅前總利潤所得稅凈利潤損益項(xiàng)目產(chǎn)品1產(chǎn)品2┉產(chǎn)品N合計(jì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：

平均余額利息收入率資金成本利率利差收入率負(fù)債業(yè)務(wù)：平均余額利息收入率資金成本利率利差收入率毛利差收入率貸款損失率凈利差收入率經(jīng)營費(fèi)用率營業(yè)貢獻(xiàn)率管理費(fèi)用率凈利潤率風(fēng)險資產(chǎn)回報(bào)率資產(chǎn)回報(bào)率人均營業(yè)收入人均利潤不良貸款率關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)**產(chǎn)品1產(chǎn)品2┉產(chǎn)品N合計(jì)

按照內(nèi)部轉(zhuǎn)移價格計(jì)算

費(fèi)用區(qū)分為經(jīng)營費(fèi)用和管理費(fèi)用，完全分?jǐn)?/p>

通過貸款損失反映信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險損失

比率能幫助管理人員深入理解利潤水平，并進(jìn)行橫向比較 *貸款損失將根據(jù)信貸部門根據(jù)實(shí)際損失法作的估測和現(xiàn)行會計(jì)處理兩組數(shù)據(jù)分別報(bào)告 **對于不同的報(bào)告層次和報(bào)告對象，關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)會有調(diào)整 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析示意圖

利潤報(bào)告的主要特點(diǎn)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告利潤報(bào)告的基本格式資產(chǎn)業(yè)務(wù)：損益項(xiàng)目產(chǎn)品1產(chǎn)品2┉產(chǎn)品N合計(jì)57第三階段利潤報(bào)告覆蓋范圍–地理單元/成本

中心分行支行1支行n

人力資源部

技術(shù)保障部成本中心網(wǎng)點(diǎn)網(wǎng)點(diǎn)

管理

會計(jì)成本中心n增加了成本中心的報(bào)告相對第一階段的變化分行成本中心支行成本中心 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告第三階段利潤報(bào)告覆蓋范圍–地理單元/成本

中心分行支行158 *支行資金信貸部根據(jù)部門職能，可劃分為“信貸管理”和“資金營運(yùn)”兩個二級成本中心 **技術(shù)保障部根據(jù)開支用途，可分為若干二級成本中心，如支行保障費(fèi)用，分行保障費(fèi)用和開發(fā)專項(xiàng)費(fèi)用等 資料來源：xx銀行xx分行內(nèi)部資料；麥肯錫分析xx分行組織結(jié)構(gòu)圖經(jīng)營費(fèi)用管理費(fèi)用辦公室人事教育處工會辦公室發(fā)展規(guī)劃部計(jì)劃財(cái)務(wù)部稽核監(jiān)督部保衛(wèi)事務(wù)部監(jiān)察室事后監(jiān)督中心后勤服務(wù)中心個人業(yè)務(wù)公司業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)國際業(yè)務(wù)住房信貸信貸風(fēng)險評估貸款審核部資金風(fēng)險管理部會計(jì)結(jié)算部銀行卡中心技術(shù)保障部**清算中心法律事務(wù)部支行網(wǎng)點(diǎn)辦公室信息管理部資金信貸部*客戶經(jīng)理部分行工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告 *支行資金信貸部根據(jù)部門職能，可劃分為“信貸管理”和“59成本核算的二個部分 *歸售到現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)下的所有部門 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析成本的歸集*成本分?jǐn)偡中胁块T分行支行網(wǎng)點(diǎn)辦公室信息管理部客戶經(jīng)理部辦公室產(chǎn)品單元客戶單元地理單元分?jǐn)偡椒?如，基數(shù)分?jǐn)偡ǎ瑒右虺杀痉?說明：成本的歸集是為了產(chǎn)生成本中心報(bào)告，是成本分?jǐn)偟幕A(chǔ)，而不是成本分?jǐn)偝杀痉謹(jǐn)偸窃诔杀練w集的基礎(chǔ)上，利用分?jǐn)偡椒▽⒊杀局行某杀痉謹(jǐn)偟礁骼麧檲?bào)告單元

信用卡代辦員支行部門工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告成本核算的二個部分 *歸售到現(xiàn)有組織結(jié)構(gòu)下的所有部門成本的歸60xx分行成本結(jié)構(gòu)–2000年下半年*100%=15,060萬元*成本數(shù)據(jù)由xx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部提供資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析100%=8,449萬元技術(shù)

保障部事后監(jiān)督中心清算中心后勤服務(wù)中心國際業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部個人業(yè)務(wù)部其它部門經(jīng)營費(fèi)用管理費(fèi)用支行成本網(wǎng)點(diǎn)成本分行成本2000年下半年xx分行總成本100%=36,954萬元工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告xx分行成本結(jié)構(gòu)–2000年下半年*100%=15,0661技術(shù)保障部二級成本中心舉例成本分?jǐn)偡椒ㄖ苯臃峙涞较嚓P(guān)產(chǎn)品上直接分配到相關(guān)客戶群（或相關(guān)市場營銷部門）直接分配到使用開發(fā)成果的部門直接分配到有關(guān)支行按照系統(tǒng)使用的活動量指標(biāo)（如業(yè)務(wù)量、終端數(shù)）分?jǐn)偟绞芤鎸ο笸ㄟ^二級成本中心可以將成本按照用途和/或受益對象歸集從而實(shí)現(xiàn)直接分配，避免了用統(tǒng)一基數(shù)分?jǐn)偹谐杀驹斐傻牟粶?zhǔn)確產(chǎn)品開發(fā)成本客戶系統(tǒng)開發(fā)成本其它開發(fā)成本支行服務(wù)成本系統(tǒng)維護(hù)成本二級成本中心一級成本中心技術(shù)保障部示例資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告技術(shù)保障部二級成本中心舉例成本分?jǐn)偡椒ㄖ苯臃峙涞较嚓P(guān)產(chǎn)品上直62員工工作時間表舉例月份 年份半月工作報(bào)表姓名：張曉波部門：技術(shù)保障部員工號：項(xiàng)目種類零售貸記卡開發(fā)貸款系統(tǒng)開發(fā)

1163421725318524193452034621722823529243410253411263412273413281429153052311-15日16-月底總計(jì)7777777777777777資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告員工工作時間表舉例月份 年份半月工作報(bào)表姓名：張曉波123463第三階段利潤報(bào)告覆蓋范圍–產(chǎn)品產(chǎn)品分類可以按業(yè)務(wù)需求進(jìn)一步細(xì)化本需求將使xx的信息系統(tǒng)有能力產(chǎn)生單個產(chǎn)品的利潤報(bào)告擔(dān)從業(yè)務(wù)管理需要出發(fā)，沒有必要對每個單獨(dú)產(chǎn)品做出利潤報(bào)告，因此xx可根據(jù)今后業(yè)務(wù)的需要決定產(chǎn)品類別*相對第一階段的變化網(wǎng)點(diǎn)支行分行活期儲蓄定期儲蓄住房按揭個人消費(fèi)貸款個人信用卡個人貸記卡活期存款定期存款銀行承兌匯票貼現(xiàn)流動資金貸款房地產(chǎn)業(yè)貸款固定資產(chǎn)貸款公司信用卡中間業(yè)務(wù)100%深交所業(yè)務(wù)存款基金存款其他同業(yè)存款系統(tǒng)內(nèi)往來系統(tǒng)外往來債券投資外匯交易資金營運(yùn)* *我們認(rèn)為第一階段的產(chǎn)品類別已能夠滿足目前業(yè)務(wù)管理的需要 **資金營運(yùn)不是一個產(chǎn)品，它代表分行資金營運(yùn)部門的利潤 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告第三階段利潤報(bào)告覆蓋范圍–產(chǎn)品產(chǎn)品分類可以按業(yè)務(wù)需求進(jìn)一64第三階段利潤報(bào)告覆蓋范圍–客戶網(wǎng)點(diǎn)支行分行公司客戶群機(jī)構(gòu)客戶群個人客戶群單個客戶母公司/集團(tuán)公司行業(yè)類型客戶經(jīng)理所有制形式按下列情況生成細(xì)分報(bào)告細(xì)分客戶群*，如高價值客戶中等價值客戶普通客戶*如何細(xì)分客戶群將在客戶服務(wù)部分的文件中做詳細(xì)闡述 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析公司客戶可以就單個客戶產(chǎn)生利潤報(bào)告公司客戶可以按以下特征做出客戶細(xì)分群體的利潤報(bào)告單個客戶母公司/集團(tuán)公司行業(yè)類型客戶經(jīng)理所有制形式對私客戶可以按細(xì)分客戶群*產(chǎn)生利潤報(bào)告，如高價值客戶中等價值客戶普通客戶相對第一階段的變化工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告第三階段利潤報(bào)告覆蓋范圍–客戶網(wǎng)點(diǎn)支行分行公司客戶群機(jī)構(gòu)65第三階段利潤報(bào)告覆蓋范圍–渠道*分行相對第一階段的變化網(wǎng)點(diǎn)渠道電子渠道 *不建議利用渠道報(bào)告做出重大管理決策 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析沒有變化我們不建議利用渠道報(bào)告做出重大決策，因?yàn)槭杖敕謹(jǐn)偛粶?zhǔn)確工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告第三階段利潤報(bào)告覆蓋范圍–渠道*分行相對第一階段的變化網(wǎng)66渠道收入分?jǐn)偪傮w原則確定因素如果某項(xiàng)交易只能通過單一特定渠道進(jìn)行,而且無須其它渠道的支持,那么該項(xiàng)交易產(chǎn)生的收入應(yīng)歸屬于該特定渠道需要討論如果某項(xiàng)交易可以通過多渠道進(jìn)行,和/或需要多渠道支持,成本分?jǐn)傆卸喾N選擇方案,各種方案準(zhǔn)確度和實(shí)施難易程度不一,需要按銀行實(shí)際情況進(jìn)行資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告渠道收入分?jǐn)偪傮w原則確定因素如果某項(xiàng)交易只能通過單一特定渠道67渠道收入分?jǐn)偡桨? 渠道重要性需要通過市場調(diào)研獲得 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析分?jǐn)傄罁?jù)單個客戶或客戶群總體比例按開戶渠道1單個客戶的總體收入歸屬于開戶渠道根據(jù)單個客戶的加權(quán)交易量在各渠道的比例，與事先設(shè)定的“門檻”比例相比較,，將總體收入歸屬于最重要的渠道，如：某客戶在電子渠道的加權(quán)交易量超過80%，該客戶的所有收入歸電子渠道按每個客戶的渠道加權(quán)交易量的比例進(jìn)行單個客戶收入的按比分?jǐn)偼ㄟ^市場調(diào)查獲得各客戶群樣本客戶對xx不同渠道重要性的打分，不同客戶群根據(jù)重要程度分?jǐn)偪蛻羰杖?所有客戶的總體收入按各渠道開戶數(shù)比例進(jìn)行分?jǐn)倢蛻暨M(jìn)行抽樣,根據(jù)樣本客戶各渠道加權(quán)交易量的比例，與事先設(shè)定的“門檻”比例相比較,同方法3將樣本客戶收入在各渠道的分布比例應(yīng)用到所有客戶收入在各渠道的分?jǐn)偘此锌蛻粼诟髑兰訖?quán)交易量的比例，進(jìn)行所有客戶收入在各渠道的按比分?jǐn)偼椒?的市場調(diào)查，將樣本客戶收入在各渠道的分?jǐn)偙壤糜诳傮w客戶收入的分?jǐn)?45678按加權(quán)交易量按渠道重要性*每種交易類型按其對客戶服務(wù)的重要程度賦予權(quán)數(shù)工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告渠道收入分?jǐn)偡桨? 渠道重要性需要通過市場調(diào)研獲得 分?jǐn)傄罁?jù)68方案評估框架方案準(zhǔn)確程度實(shí)施難易程度無法衡量渠道的邊際效益沒有考慮客戶交易行為的變化沒有考慮客戶交易行為的變化沒有考慮到客戶余額的收入的貢獻(xiàn)“門檻比例”人為設(shè)定無法衡量渠道的邊際效益“門檻比例”人為設(shè)定無法衡量渠道的邊際效益并不真實(shí)反映渠道的邊際貢獻(xiàn)沒有考慮到客戶余額對收入的貢獻(xiàn)按客戶對各渠道重要程度的評分,客觀真實(shí)地反映渠道的邊際貢獻(xiàn)按不同的客戶群細(xì)分考慮了余額因素按總體比例分?jǐn)倹]有考慮余額因素容易,需要IT有一些簡單的變化非常容易,不需要有任何IT的變化需要強(qiáng)大的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)支持需要按時對客戶進(jìn)行抽樣的調(diào)查需要強(qiáng)大的數(shù)據(jù)和系統(tǒng)支持容易,只需少量計(jì)算即可容易,只需定期進(jìn)行客戶調(diào)查容易,只需定期進(jìn)行客戶調(diào)查12345678不準(zhǔn)確或困難準(zhǔn)確或容易建議方案**但由于時間關(guān)系,在項(xiàng)目階段只能采用簡單問卷調(diào)查,得出非常初步的結(jié)果 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合小組分析第一階段采用方案工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告方案評估框架方案準(zhǔn)確程度實(shí)施難易程度無法衡量渠道的邊際效益容69內(nèi)容第二、三階段利潤報(bào)告設(shè)計(jì)方案第二、三階段利潤報(bào)告自動化需求工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告內(nèi)容第二、三階段利潤報(bào)告設(shè)計(jì)方案工商銀行深圳分行麥肯錫管理診70需求報(bào)告的三個方面第1階段第2階段第3階段數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報(bào)告制作 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告需求報(bào)告的三個方面第1階段第2階段第3階段數(shù)據(jù)獲取信息系71差距總結(jié)數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報(bào)告制作差距缺少報(bào)告制作軟件交易量統(tǒng)計(jì)有困難利息收入支出和手續(xù)費(fèi)收入只能按產(chǎn)品大類獲取，不能按單個產(chǎn)品分開缺少成本中心報(bào)告缺少部分客戶特征信息，如客戶類型母公司/集團(tuán)公司代碼缺少數(shù)據(jù)倉庫缺少成本分?jǐn)偝绦蛉鄙俪杀局行拇a缺少產(chǎn)品代碼客戶信息系統(tǒng)缺少某些客戶特征字段 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告差距總結(jié)數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報(bào)告制作差距缺少報(bào)告制作軟件交易72自動化需求報(bào)告數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報(bào)告制作需求總結(jié)地理單元/成本中心報(bào)告產(chǎn)品報(bào)告客戶報(bào)告渠道報(bào)告 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告自動化需求報(bào)告數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報(bào)告制作需求總結(jié) 資料來源73數(shù)據(jù)獲取需求總結(jié)成本中心1.將成本中心代碼添加進(jìn)總帳中，按成本中心代碼歸集成本產(chǎn)品客戶3.添加客戶信息種類：行業(yè)類型母公司/集團(tuán)公司代碼關(guān)系經(jīng)理代碼信用等級授信額度客戶類型帳戶狀態(tài)2.將產(chǎn)品代碼和交易類型添加到數(shù)據(jù)倉庫數(shù)據(jù)獲取建議方案/需求建議方案/需求描述方法數(shù)據(jù)差距總結(jié)現(xiàn)狀描述建議方案影響范圍 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告數(shù)據(jù)獲取需求總結(jié)成本中心1.將成本中心代碼添加進(jìn)總帳中，按74自動化需求報(bào)告數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報(bào)告制作需求總結(jié)地理單元/成本中心報(bào)告產(chǎn)品報(bào)告客戶報(bào)告渠道報(bào)告 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告自動化需求報(bào)告數(shù)據(jù)獲取信息系統(tǒng)結(jié)構(gòu)報(bào)告制作需求總結(jié) 資料來源75損益表數(shù)據(jù)差距–地理單元/成本中心角度差距成本中心分行支行網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)：利息收入相關(guān)營業(yè)稅內(nèi)部利息費(fèi)用利差收入負(fù)債業(yè)務(wù)：內(nèi)部利息收入法定準(zhǔn)備金機(jī)會成本利息費(fèi)用利差收入毛利差收入貸款損失凈利差收入非利差收入：手續(xù)費(fèi)收入?yún)R兌損益非利息性投資收益/損失其他營業(yè)收入其他營業(yè)稅營業(yè)收入經(jīng)營費(fèi)用：網(wǎng)點(diǎn)經(jīng)營費(fèi)用支行部門經(jīng)營費(fèi)用分行經(jīng)營費(fèi)用營業(yè)貢獻(xiàn)管理費(fèi)用：支行管理費(fèi)用分行管理費(fèi)用營業(yè)利潤非營業(yè)項(xiàng)目稅前總利潤所得稅凈利潤在第一階段的報(bào)告中，xx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部對各成本中心的成本做了估計(jì) 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告損益表數(shù)據(jù)差距–地理單元/成本中心角度差距成本中心分行支76成本中心報(bào)告現(xiàn)狀描述4000=xx分行0000-9999=網(wǎng)點(diǎn)/支行現(xiàn)狀因此，4000-0001-0281代表xx分行支行1網(wǎng)點(diǎn)1只有分行、支行和網(wǎng)點(diǎn)可直接登記收入/支出，沒有部門層次的成本中心報(bào)告，使成本分?jǐn)偡浅＠щy存在問題支行和網(wǎng)點(diǎn)代碼混在一起，合并報(bào)告時比較困難由于缺乏成本中心，導(dǎo)致成本分?jǐn)偟牟粶?zhǔn)確 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告成本中心報(bào)告現(xiàn)狀描述4000=xx分行現(xiàn)狀因此，4000-077業(yè)務(wù)需求–成本中心報(bào)告建議的變革成本中心報(bào)告修改會計(jì)流程以配合成本中心代碼系統(tǒng)的實(shí)施業(yè)務(wù)需求成本數(shù)據(jù)輸入工作量會增加，需要增加輸入人員成本中心代碼的具體編制需根據(jù)總帳系統(tǒng)而字影響/變化建立成本中心代碼系統(tǒng)，每一個成本中心都配上代碼，以保證數(shù)據(jù)在各層次的總解在總帳中每筆交易后添加成本中心代碼會計(jì)流程主要建議產(chǎn)生一個標(biāo)準(zhǔn)的成本清單成本數(shù)據(jù)輸入集中管理所有成本都配有一個成本中心代碼 資料來源：xx麥肯錫聯(lián)合工作小組分析工商銀行深圳分行麥肯錫管理診斷報(bào)告業(yè)務(wù)需求–成本中心報(bào)告建議的變革成本中心報(bào)告業(yè)務(wù)需求成本78