稅法2016第12章國(guó)際稅收課后作業(yè)

稅法(2016)第十二章國(guó)際課后作經(jīng)費(fèi)支出換算收入計(jì)算企業(yè)所得稅的，其經(jīng)費(fèi)支出不包括（）。支付給的工A公司在設(shè)立B，已知B公司在的2014納稅年度為2014年10A.2013年B.2014年C.2015年D.2016年下列關(guān)于關(guān)聯(lián)關(guān)系的說(shuō)法中，不正確的是（）A.A持有B公司30%的，B公司持有C公司30%的，則A和C之間具有B.A1億萬(wàn)元，BA900萬(wàn)提供擔(dān)AB之間具有關(guān)聯(lián)關(guān)系D.ABAB之間具有關(guān)聯(lián)關(guān)下列不屬于轉(zhuǎn)讓定價(jià)重點(diǎn)的企業(yè)是（）低 業(yè)利潤(rùn)水平的企跳躍 的企短期虧損，并恢復(fù)正常的企下列關(guān)于確定密級(jí)的原則，說(shuō)法正確的是（）一般應(yīng)確定為 要求的，應(yīng)確定為， ，下列關(guān)于企業(yè)的同期資料管理，說(shuō)法不正確的是（）531年度同期資料，并自要求之日起20日內(nèi)提20日內(nèi)提供6110年二、多項(xiàng)選擇題下列各項(xiàng)中，屬于國(guó)際協(xié)定管理中的“受益所有人”的有（）人以下符合外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)管理辦法的有（）采取據(jù)實(shí)申報(bào)方式的代表機(jī)構(gòu)應(yīng)在季度終了之日起15日內(nèi)向主管申下列關(guān)于外國(guó)企業(yè)常駐代表機(jī)構(gòu)的企業(yè)所得稅相關(guān)規(guī)定，說(shuō)法正確的有（）。確計(jì)算其應(yīng)入和應(yīng)納稅所得額，并在季度終了之日起15日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)確計(jì)算其應(yīng)入和應(yīng)納稅所得額，并在季度終了之日起30日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)A6005%。2014年甲銀行A30A3萬(wàn)元（預(yù)提10%已在應(yīng)納稅所得總額中扣除的該筆的融資成本為本金的4%，則以下說(shuō)法正確的有（）。B.A30C.甲銀行來(lái)自A國(guó)利息的用于計(jì)算稅額抵免限額的應(yīng)納稅所得額為6萬(wàn)D.1170A，2015160萬(wàn)元。其中，境內(nèi)所得的應(yīng)納30010060萬(wàn)元。則以下說(shuō)法正確的有（）。B.A160C.A240中，正確的有（）。C.按經(jīng)費(fèi)支出換算收入核定應(yīng)納稅所得額的，應(yīng)納稅所得額=經(jīng)費(fèi)支出總額－經(jīng)核定的利潤(rùn)率－營(yíng)業(yè)稅稅率）×經(jīng)核定的利潤(rùn)下列企業(yè)中，可免予準(zhǔn)備同期資料的有（）A.年度發(fā)生的關(guān)聯(lián)購(gòu)銷(xiāo)金額1億元，其他關(guān)聯(lián)交易金額為5000萬(wàn)元人民B.年度發(fā)生的關(guān)聯(lián)購(gòu)銷(xiāo)金額4億元，其他關(guān)聯(lián)交易金額為3000萬(wàn)元人民下列選項(xiàng)中，屬于雙重居民下最終居民判斷標(biāo)準(zhǔn)的有（）C經(jīng)費(fèi)支出額。何一日結(jié)束的納稅年度所以B公司2014納稅年度在我國(guó)2015年度中的2015【知識(shí)點(diǎn)】非居民企業(yè)管選項(xiàng)B：一方借貸總額的10%以上是由另一方（獨(dú)立的金融機(jī)構(gòu)除外）擔(dān)保的，則雙方具有關(guān)聯(lián)關(guān)系，B工業(yè)企業(yè)擔(dān)保金額不足10%，所以AB之間不具根據(jù)稅定，轉(zhuǎn)讓定價(jià)應(yīng)重點(diǎn)選擇以下企業(yè)長(zhǎng)期虧損、微利或跳躍性的企業(yè)低于業(yè)利潤(rùn)水平的企業(yè)與港關(guān)聯(lián)方發(fā)生業(yè)務(wù)往來(lái)的企業(yè)【知識(shí)點(diǎn)】轉(zhuǎn)讓定價(jià)及調(diào)確 密級(jí)的原則如下一般應(yīng)確定 級(jí)屬以下情形的，應(yīng)確定 級(jí)①事項(xiàng)涉及偷稅、騙稅或其他嚴(yán)重的行為②締約國(guó)主 對(duì)有特 要求的 【知識(shí)點(diǎn)】交同期資料應(yīng)使用中文。如原始資料為外文的，應(yīng)中文副本二、多項(xiàng)選擇題C,【知識(shí)點(diǎn)】國(guó)際協(xié)定管AB, B15日內(nèi)向主管據(jù)實(shí)申報(bào)繳納企業(yè)所得稅。B61200萬(wàn)元不【知識(shí)點(diǎn)】應(yīng)納稅所得額的計(jì)C,選項(xiàng)A，虧損不得在境內(nèi)或他國(guó)中抵減；選項(xiàng)BC，其發(fā)生在乙國(guó)分支應(yīng)納稅所得額100萬(wàn)元=400（萬(wàn)元）；選項(xiàng)D，A企業(yè)當(dāng)年度乙國(guó)未彌補(bǔ)的【知識(shí)點(diǎn)】應(yīng)納稅所得額的計(jì)AB,C,根據(jù)稅定，屬于下列情形之一的企業(yè)，可免予準(zhǔn)