個人賬戶的公平與效率分析課件

個人賬戶的公平與效率分析

——基于廣東省的數(shù)據(jù)申曙光侯小娟（中山大學社會保障研究中心;中山大學嶺南學院;中山大學政治與公共事務管理學院）個人賬戶的公平與效率分析

——基于廣東省的數(shù)據(jù)申曙光1主要內(nèi)容主要內(nèi)容2一、選題依據(jù)與創(chuàng)新選題依據(jù)：統(tǒng)賬結(jié)合模式運行十余年來，總體運行良好，

但個人賬戶能否發(fā)揮初始制度設計應有的作用，引起了學界和實務界廣泛的討論和激烈的爭議。一、選題依據(jù)與創(chuàng)新選題依據(jù)：3相關研究：對個人賬戶的功能及其是否實現(xiàn)進行了分析；對個人賬戶的去留問題進行了探討。但

大多還停留在理論分析和對醫(yī)保制度運行情況的定性分析層面，沒有各種功能進行具體分析；缺乏運用實際數(shù)據(jù)進行的實證分析；

對個人賬戶效率的考慮不全面，未分析其對統(tǒng)籌基金的影響。

因此

不能對個人賬戶所存在的問題進行明確的定位，或者只是簡單給出研究結(jié)論，而不提出相關政策建議，或者給出政策建議，但其可行性和可操作性差相關研究：4創(chuàng)新：從公平和效率角度來分析和評價個人賬戶的運行情況，將這兩個核心問題綜合分析，針對性強。拓展了個人賬戶的效率的內(nèi)涵，從其對統(tǒng)籌基金的運行的影響進行分析，分析更為全面。利用實際數(shù)據(jù)進行實證分析。創(chuàng)新：5代表地市的選擇依據(jù):經(jīng)濟社會背景：A和B較為一致：經(jīng)濟發(fā)展水平較低，人口流動趨于穩(wěn)定，參保人口老齡化程度高，背負較重的歷史遺留問題；

C市經(jīng)濟高度發(fā)達，流入人口較多，參保人口老齡化程度較輕。政策制度背景：

三市的籌資比例差別不大，且待遇水平都不斷在提高；A和C重視個人賬戶的設置，強化個人賬戶的功能；B市則不斷弱化個人賬戶的功能三個市既存在相似性，也存在反差，進行對比分析，使得研究結(jié)果更可信、更具說服力。代表地市的選擇依據(jù):6研究思路研究思路7二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶功能分析

三市個人賬戶制度變遷：1.基金籌集方式（表1）2.單位繳費劃入個人賬戶的比例(表2）二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶功能分析

三市個人賬戶制度變遷：8表1廣東省三市醫(yī)保基金的籌集方式表1廣東省三市醫(yī)?；鸬幕I集方式9表2廣東省三市單位繳費劃入個人賬戶比例變化表2廣東省三市單位繳費劃入個人賬戶比例變化10制度總結(jié)：三市的單位繳費比例逐漸趨于相當，個人繳費比例都為2%。A市單位繳費劃入個人賬戶的比例呈上升趨勢，C市（綜合險）的比例在2003年較大幅度下降后，在2009年又大幅度將其上調(diào)——A市和C市近年來對個人賬戶的設置比較重視。B市在2003年略微上調(diào)個人賬戶劃入比例后，2007年又下調(diào)，甚至在2009社保年度將個人繳費的25%劃入統(tǒng)籌基金——B市近年來的政策趨勢是不斷弱化個人賬戶的功能，更加重視統(tǒng)籌基金的互助共濟作用。制度總結(jié)：11二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶相關制度及其功能分析個人賬戶的功能：1.作為社會基本醫(yī)療保險基金的一部分公平性——機會均等參與，籌資、醫(yī)療服務利用和健康公平共濟性——參保群體橫向共濟，分散風險2.作為參保人的個人所有權積累性——個人縱向積累和調(diào)劑約束性——增強責任意識和費用意識、抑制醫(yī)療費用膨脹支付性——支付門診等小額費用，減輕個人負擔二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶相關制度及其功能分析個人賬戶的功能12個人賬戶功能總結(jié)：二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶相關制度及其功能分析個人賬戶功能總結(jié)：二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶相關制度及其功能13三、三市個人賬戶公平性的分析

社會醫(yī)療保險的公平性主要包括三個方面：籌資公平性、服務利用公平性和健康公平性。(一）個人賬戶籌資公平①收入較高者繳費應較多；②收入高的居民的籌資比例（其繳納費用占收入的比例）要比收入低的居民高；③籌資不影響居民收入的相對高低，即籌資前后居民的收入順序應該是不變的。（NanakKakwani&PeterJ.Lambert，1998）三、三市個人賬戶公平性的分析

社會醫(yī)療保險的公平性主要包括三14三市實際情況:基于制度規(guī)定，從繳納費用的絕對數(shù)額來看，收入水平越高的人，繳納的費用越多，這是滿足籌資公平性的第一個和第三個原則的。三市實際情況:15基于實際數(shù)據(jù)來看（下圖），在2008社保年度，總體來說，三市個人繳費與繳費基數(shù)（這里繳費基數(shù)可以作為收入水平的代理變量）基本上成正比，能夠滿足籌資公平性的第一原則和第三原則?；趯嶋H數(shù)據(jù)來看（下圖），在2008社保年度，總體來說，三市16基于名義籌資負擔率角度三市醫(yī)保制度設計的名義籌資負擔率都為2%。從三市實際數(shù)據(jù)可以看出（表3)，A市和B市收入水平最高的40—49歲年齡組和C市收入水平最高的30—39歲年齡組的名義籌資率低于其他年齡組。這與籌資公平性的第二原則“收入高的居民的籌資比例要比收入低的居民高”相悖。注：名義籌資負擔率=個人繳納的年醫(yī)療保險費用/人均年收入，這里我們用人均年繳費基數(shù)來做為人均年收入的代理變量。基于名義籌資負擔率角度17個人賬戶的公平與效率分析課件18基于實際籌資負擔率角度

實際籌資負擔率=個人繳納的年醫(yī)療保險費用/（人均年收入—人均年消費性支出）注：由于實際調(diào)研數(shù)據(jù)缺少人均消費支出，為了保證數(shù)據(jù)的一致性，我們用廣東省人均收入和人均消費的平均水平來替代三市的實際水平。基于實際籌資負擔率角度19實際籌資負擔率與其收入成反比，

這意味著低收入人群或者貧困人群的籌資負擔更重，

這樣的個人賬戶籌資是不公平的。實際籌資負擔率與其收入成反比，20(二）醫(yī)療服務利用公平A市退休人員個人賬戶收入低于非退休人員，從基金籌集來說體現(xiàn)了一定的公平性，但從醫(yī)療衛(wèi)生服務利用來說，可能會抑制老年人的醫(yī)療需求，使得個人賬戶衛(wèi)生服務利用不公平。而B市和C市個人賬戶籌資程度隨著年齡的增加而增加，一定程度上保證了老年人門診小病費用的支出，所以相對而言不會抑制老年人的醫(yī)療需求，提高了個人賬戶醫(yī)療服務利用的公平性。（如表5和圖2所示）(二）醫(yī)療服務利用公平21在個人繳費都為2%的情況下，是否弱化個人賬戶功能對于醫(yī)療服務利用公平性影響不大，而各個年齡段單位繳費劃入個人賬戶的相對比例大小對于個人賬戶醫(yī)療服務一用公平性有很大的影響。在個人繳費都為2%的情況下，是否弱化個人賬戶功能對于醫(yī)療服務22圖22008社保年度各市個人賬戶的籌資程度圖22008社保年度各市個人賬戶的籌資程度23四、三市醫(yī)療保險個人賬戶效率的分析

（一）個人賬戶劃入比例對醫(yī)保統(tǒng)籌基金運行的影響由圖3可以看出，A市和C市（綜合險）的醫(yī)保統(tǒng)籌基金分別在2007和2008社保年度開始出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，而B市的醫(yī)保統(tǒng)籌基金則保持良好的、較平穩(wěn)的運行態(tài)勢。四、三市醫(yī)療保險個人賬戶效率的分析

24圖3A市、B市、C市（綜合險）三市近年來各社保年度當年醫(yī)保統(tǒng)

籌基金的結(jié)余情況圖3A市、B市、C市（綜合險）三市近年來各社保年度25經(jīng)濟社會條件：A市與B市基本一致，C市優(yōu)于A、B市。制度背景：籌資比例差不多，待遇水平都在提高。但個人賬戶劃入比例有所差異，A市個人賬戶的劃入比例呈上升趨勢，C市在2008下半個社保年度也大幅度提高個人賬戶的劃入比例，不斷強化個人賬戶的功能，而B市則在政策上不斷地弱化個人賬戶功能，增強統(tǒng)籌基金的共濟能力?？梢姡瑢€人賬戶劃入比例不同，將會在很大程度上影響統(tǒng)籌基金的運行情況。總體來說，個人賬戶劃入比例越低，越弱化個人賬戶的功能，越有利于統(tǒng)籌基金的運行。經(jīng)濟社會條件：A市與B市基本一致，C市優(yōu)于A、B市。26（二）模擬分析和比較醫(yī)保政策變化對統(tǒng)籌基金運行的影響取消個人賬戶對統(tǒng)籌基金運行情況的影響圖4取消個人賬戶后A市醫(yī)保統(tǒng)籌基金運行情況（二）模擬分析和比較醫(yī)保政策變化對統(tǒng)籌基金運行的影響27取消個人賬戶后，基金收入能夠很好的覆蓋基金的支出，彌補A市2007社保年度和2008社保年度的基金缺口，保證基金良好的運行。取消個人賬戶后，基金收入能夠很好的覆蓋基金的支出，彌補A市2282．調(diào)整單位繳費劃入個人賬戶比例對基金運行情況的影響圖5調(diào)整單位繳費劃入個人賬戶比例，統(tǒng)籌基金的運行情況2．調(diào)整單位繳費劃入個人賬戶比例對基金運行情況的影響29由圖5可知，彌補2007社保年度統(tǒng)籌基金虧損，則需將各個年齡段個人賬戶的劃入比例降低2.5%；而彌補2008社保年度統(tǒng)籌基金虧損，則需參保人退休之前的個人賬戶劃入比例為0，退休人員的至少要降到35.5%。由圖5可知，30（3）調(diào)整個人自付比例對基金運行情況的影響圖6調(diào)整共付段個人自付比例，統(tǒng)籌基金的運行情況（3）調(diào)整個人自付比例對基金運行情況的影響圖6調(diào)整共付段31如圖6所示，要彌補2007社保年度的統(tǒng)籌基金虧損，需將各個支付段個人自付比例分別向上調(diào)整2.5%；而彌補2008社保年度的統(tǒng)籌基金虧損，則需要將各個支付段個人自付比例向上調(diào)整17.5%。如圖6所示，32綜合比較以上三種方式：第一種方式取消個人賬戶能夠很好的抵御基金運行風險，使得基金整體運行良好。第二種方式調(diào)整單位繳費劃入個人賬戶的比例，基金缺口越大，那么需要單位繳費劃入個人賬戶的比例越小才能夠很好的彌補基金缺口。第三種方式調(diào)整共付段個人自付比例，基金缺口越大，需要越大的個人自付比例來彌補統(tǒng)籌基金的缺口。綜合比較以上三種方式：33五、結(jié)論與政策建議結(jié)論從對廣東省三市實地調(diào)研數(shù)據(jù)的分析可以看出：1、基于個人賬戶的公平角度，是否弱化個人賬戶的功能對于個人賬戶醫(yī)療服務利用公平性影響不大；2、不論是弱化個人賬戶的功能，還是強化個人賬戶的功能，個人賬戶都存在籌資不公平問題。3、弱化個人賬戶功能有利于統(tǒng)籌基金的平衡運行，而不斷強化個人賬戶的功能則可能導致統(tǒng)籌基金的收支風險，容易造成赤字運行；4、對于目前已存在的醫(yī)保統(tǒng)籌基金缺口，從調(diào)整A市不同醫(yī)保政策對統(tǒng)籌基金運行的效果而言，取消個人賬戶是更優(yōu)的政策調(diào)整方案。五、結(jié)論與政策建議結(jié)論34從政策趨勢來看：擴大個人賬戶的使用范圍，并將其轉(zhuǎn)向家庭賬戶大力推行普通門診醫(yī)療費用統(tǒng)籌意味著政府有意逐漸弱化個人賬戶的功能，通過其他更有效的方式來減輕國民的醫(yī)療負擔和控制醫(yī)療費用的膨脹。五、結(jié)論與政策建議從政策趨勢來看：五、結(jié)論與政策建議35政策建議：逐漸弱化個人賬戶的功能，經(jīng)過一段過渡期后，再取消個人賬戶。過渡方式：擴大個人賬戶使用范圍，向家庭賬戶轉(zhuǎn)變不斷完善普通門診統(tǒng)籌大力推動社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生服務五、結(jié)論與政策建議政策建議：五、結(jié)論與政策建議36謝謝！申曙光：中山大學社會保障研究中心020-8411186084114060@謝謝！37個人賬戶的公平與效率分析

——基于廣東省的數(shù)據(jù)申曙光侯小娟（中山大學社會保障研究中心;中山大學嶺南學院;中山大學政治與公共事務管理學院）個人賬戶的公平與效率分析

——基于廣東省的數(shù)據(jù)申曙光38主要內(nèi)容主要內(nèi)容39一、選題依據(jù)與創(chuàng)新選題依據(jù)：統(tǒng)賬結(jié)合模式運行十余年來，總體運行良好，

但個人賬戶能否發(fā)揮初始制度設計應有的作用，引起了學界和實務界廣泛的討論和激烈的爭議。一、選題依據(jù)與創(chuàng)新選題依據(jù)：40相關研究：對個人賬戶的功能及其是否實現(xiàn)進行了分析；對個人賬戶的去留問題進行了探討。但

大多還停留在理論分析和對醫(yī)保制度運行情況的定性分析層面，沒有各種功能進行具體分析；缺乏運用實際數(shù)據(jù)進行的實證分析；

對個人賬戶效率的考慮不全面，未分析其對統(tǒng)籌基金的影響。

因此

不能對個人賬戶所存在的問題進行明確的定位，或者只是簡單給出研究結(jié)論，而不提出相關政策建議，或者給出政策建議，但其可行性和可操作性差相關研究：41創(chuàng)新：從公平和效率角度來分析和評價個人賬戶的運行情況，將這兩個核心問題綜合分析，針對性強。拓展了個人賬戶的效率的內(nèi)涵，從其對統(tǒng)籌基金的運行的影響進行分析，分析更為全面。利用實際數(shù)據(jù)進行實證分析。創(chuàng)新：42代表地市的選擇依據(jù):經(jīng)濟社會背景：A和B較為一致：經(jīng)濟發(fā)展水平較低，人口流動趨于穩(wěn)定，參保人口老齡化程度高，背負較重的歷史遺留問題；

C市經(jīng)濟高度發(fā)達，流入人口較多，參保人口老齡化程度較輕。政策制度背景：

三市的籌資比例差別不大，且待遇水平都不斷在提高；A和C重視個人賬戶的設置，強化個人賬戶的功能；B市則不斷弱化個人賬戶的功能三個市既存在相似性，也存在反差，進行對比分析，使得研究結(jié)果更可信、更具說服力。代表地市的選擇依據(jù):43研究思路研究思路44二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶功能分析

三市個人賬戶制度變遷：1.基金籌集方式（表1）2.單位繳費劃入個人賬戶的比例(表2）二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶功能分析

三市個人賬戶制度變遷：45表1廣東省三市醫(yī)?；鸬幕I集方式表1廣東省三市醫(yī)?；鸬幕I集方式46表2廣東省三市單位繳費劃入個人賬戶比例變化表2廣東省三市單位繳費劃入個人賬戶比例變化47制度總結(jié)：三市的單位繳費比例逐漸趨于相當，個人繳費比例都為2%。A市單位繳費劃入個人賬戶的比例呈上升趨勢，C市（綜合險）的比例在2003年較大幅度下降后，在2009年又大幅度將其上調(diào)——A市和C市近年來對個人賬戶的設置比較重視。B市在2003年略微上調(diào)個人賬戶劃入比例后，2007年又下調(diào)，甚至在2009社保年度將個人繳費的25%劃入統(tǒng)籌基金——B市近年來的政策趨勢是不斷弱化個人賬戶的功能，更加重視統(tǒng)籌基金的互助共濟作用。制度總結(jié)：48二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶相關制度及其功能分析個人賬戶的功能：1.作為社會基本醫(yī)療保險基金的一部分公平性——機會均等參與，籌資、醫(yī)療服務利用和健康公平共濟性——參保群體橫向共濟，分散風險2.作為參保人的個人所有權積累性——個人縱向積累和調(diào)劑約束性——增強責任意識和費用意識、抑制醫(yī)療費用膨脹支付性——支付門診等小額費用，減輕個人負擔二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶相關制度及其功能分析個人賬戶的功能49個人賬戶功能總結(jié)：二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶相關制度及其功能分析個人賬戶功能總結(jié)：二、廣東省三市醫(yī)保個人賬戶相關制度及其功能50三、三市個人賬戶公平性的分析

社會醫(yī)療保險的公平性主要包括三個方面：籌資公平性、服務利用公平性和健康公平性。(一）個人賬戶籌資公平①收入較高者繳費應較多；②收入高的居民的籌資比例（其繳納費用占收入的比例）要比收入低的居民高；③籌資不影響居民收入的相對高低，即籌資前后居民的收入順序應該是不變的。（NanakKakwani&PeterJ.Lambert，1998）三、三市個人賬戶公平性的分析

社會醫(yī)療保險的公平性主要包括三51三市實際情況:基于制度規(guī)定，從繳納費用的絕對數(shù)額來看，收入水平越高的人，繳納的費用越多，這是滿足籌資公平性的第一個和第三個原則的。三市實際情況:52基于實際數(shù)據(jù)來看（下圖），在2008社保年度，總體來說，三市個人繳費與繳費基數(shù)（這里繳費基數(shù)可以作為收入水平的代理變量）基本上成正比，能夠滿足籌資公平性的第一原則和第三原則?；趯嶋H數(shù)據(jù)來看（下圖），在2008社保年度，總體來說，三市53基于名義籌資負擔率角度三市醫(yī)保制度設計的名義籌資負擔率都為2%。從三市實際數(shù)據(jù)可以看出（表3)，A市和B市收入水平最高的40—49歲年齡組和C市收入水平最高的30—39歲年齡組的名義籌資率低于其他年齡組。這與籌資公平性的第二原則“收入高的居民的籌資比例要比收入低的居民高”相悖。注：名義籌資負擔率=個人繳納的年醫(yī)療保險費用/人均年收入，這里我們用人均年繳費基數(shù)來做為人均年收入的代理變量?；诿x籌資負擔率角度54個人賬戶的公平與效率分析課件55基于實際籌資負擔率角度

實際籌資負擔率=個人繳納的年醫(yī)療保險費用/（人均年收入—人均年消費性支出）注：由于實際調(diào)研數(shù)據(jù)缺少人均消費支出，為了保證數(shù)據(jù)的一致性，我們用廣東省人均收入和人均消費的平均水平來替代三市的實際水平。基于實際籌資負擔率角度56實際籌資負擔率與其收入成反比，

這意味著低收入人群或者貧困人群的籌資負擔更重，

這樣的個人賬戶籌資是不公平的。實際籌資負擔率與其收入成反比，57(二）醫(yī)療服務利用公平A市退休人員個人賬戶收入低于非退休人員，從基金籌集來說體現(xiàn)了一定的公平性，但從醫(yī)療衛(wèi)生服務利用來說，可能會抑制老年人的醫(yī)療需求，使得個人賬戶衛(wèi)生服務利用不公平。而B市和C市個人賬戶籌資程度隨著年齡的增加而增加，一定程度上保證了老年人門診小病費用的支出，所以相對而言不會抑制老年人的醫(yī)療需求，提高了個人賬戶醫(yī)療服務利用的公平性。（如表5和圖2所示）(二）醫(yī)療服務利用公平58在個人繳費都為2%的情況下，是否弱化個人賬戶功能對于醫(yī)療服務利用公平性影響不大，而各個年齡段單位繳費劃入個人賬戶的相對比例大小對于個人賬戶醫(yī)療服務一用公平性有很大的影響。在個人繳費都為2%的情況下，是否弱化個人賬戶功能對于醫(yī)療服務59圖22008社保年度各市個人賬戶的籌資程度圖22008社保年度各市個人賬戶的籌資程度60四、三市醫(yī)療保險個人賬戶效率的分析

（一）個人賬戶劃入比例對醫(yī)保統(tǒng)籌基金運行的影響由圖3可以看出，A市和C市（綜合險）的醫(yī)保統(tǒng)籌基金分別在2007和2008社保年度開始出現(xiàn)虧損現(xiàn)象，而B市的醫(yī)保統(tǒng)籌基金則保持良好的、較平穩(wěn)的運行態(tài)勢。四、三市醫(yī)療保險個人賬戶效率的分析

61圖3A市、B市、C市（綜合險）三市近年來各社保年度當年醫(yī)保統(tǒng)

籌基金的結(jié)余情況圖3A市、B市、C市（綜合險）三市近年來各社保年度62經(jīng)濟社會條件：A市與B市基本一致，C市優(yōu)于A、B市。制度背景：籌資比例差不多，待遇水平都在提高。但個人賬戶劃入比例有所差異，A市個人賬戶的劃入比例呈上升趨勢，C市在2008下半個社保年度也大幅度提高個人賬戶的劃入比例，不斷強化個人賬戶的功能，而B市則在政策上不斷地弱化個人賬戶功能，增強統(tǒng)籌基金的共濟能力?？梢姡瑢€人賬戶劃入比例不同，將會在很大程度上影響統(tǒng)籌基金的運行情況。總體來說，個人賬戶劃入比例越低，越弱化個人賬戶的功能，越有利于統(tǒng)籌基金的運行。經(jīng)濟社會條件：A市與B市基本一致，C市優(yōu)于A、B市。63（二）模擬分析和比較醫(yī)保政策變化對統(tǒng)籌基金運行的影響取消個人賬戶對統(tǒng)籌基金運行情況的影響圖4取消個人賬戶后A市醫(yī)保統(tǒng)籌基金運行情況（二）模擬分析和比較醫(yī)保政策變化對統(tǒng)籌基金運行的影響64取消個人賬戶后，基金收入能夠很好的覆蓋基金的支出，彌補A市2007社保年度和2008社保年度的基金缺口，保證基金良好的運行。取消個人賬戶后，基金收入能夠很好的覆蓋基金的支出，彌補A市2652．調(diào)整單位繳費劃入個人賬戶比例對基金運行情況的影響圖5調(diào)整單位繳費劃入個人賬戶比例，統(tǒng)籌基金的運行情況2．調(diào)整單位繳費劃入個人賬戶比例對基金運行情況的影響66由圖5可知，彌補2007社保年度統(tǒng)籌基金虧損，則需將各個年齡段個人賬戶的劃入比例降低2.5%；而彌補2008社保年度統(tǒng)籌基金虧損，則需