成本管理制度要點

成本管理制度要點提示成本控制部目錄1.現(xiàn)場簽證審批流程2.成本三級審核管理3.直接委托審批流程4.材料設備限價5.合同付款審批流程1.現(xiàn)場簽證審批流程1）現(xiàn)場簽證范圍：項目施工過程中，凡發(fā)生可能引起合同額變化，且不屬于設計變更范圍的事項（包括工程量增減、材料設備價格變化等；2）現(xiàn)場簽證執(zhí)行原則:

◆至少要經(jīng)過二級及以上的審核:

◆項目公司各部門發(fā)放的文件必須通過工程部（配套部）轉交監(jiān)理單位和施工單位;施工單位上報的文件必須通過工程部轉交項目公司各部門；

◆實行嚴格的時間限制，嚴禁事后補辦；1.現(xiàn)場簽證審批流程

◆必須要有齊備、有效的原件作為辦理現(xiàn)場簽證的依據(jù)；

◆項目公司與施工單位簽署的合同中應約定現(xiàn)場簽證的工作流程及簽證的有效簽發(fā)人。3）現(xiàn)場簽證分類：

現(xiàn)場簽證分為兩類：正常類和特急類。4）現(xiàn)場簽證審批權限

◆現(xiàn)場簽證金額是指按合同約定的單項簽證的總金額；1.現(xiàn)場簽證審批流程

◆超過10萬元及以上的現(xiàn)場簽證必須上報集團成本部審批，成本部審批流程：主管經(jīng)理→主管副總經(jīng)理→總經(jīng)理；

◆特急累現(xiàn)場簽證的批準人和責任人為項目公司總經(jīng)理；

1.現(xiàn)場簽證審批流程4）目前存在的問題:

◆簽證手續(xù)不完善，如：無監(jiān)理簽字，缺少必要的附件；

◆簽證存在復印件現(xiàn)象；

◆簽證后補現(xiàn)象普遍；

◆超過10萬元的簽證不及時上報審批；

◆簽證審批單、確認單不簽署日期；

◆簽證的原因、依據(jù)、部位、做法、現(xiàn)場記錄及責任方等內容不清晰、不合理；2.成本三級審核管理

1）三級審核的概念

三級審核是指股份公司為了加強項目結算管理，提高工作效率，有效地控制項目成本，對項目開發(fā)過程中所屬項目公司簽訂的工程類合同（不含行政事業(yè)性收費等無合同費用）的結算進行三個層次的審核，以達到最大限度地保障股份公司經(jīng)濟利益的目的。一級審核指所屬項目公司委托造價咨詢機構的審核，二級審核指所屬項目公司成本控制部的審核，三級審核指股份公司成本控制部委托造價咨詢機構的審核。股份公司成本控制部根據(jù)情況可以委托造價咨詢公司進行交叉審核，并對審核結果抽查復核。2.成本三級審核管理2）三級審核的適用范圍

◆結算金額在100萬元（含）以上的單項工程類合同；

◆超目標成本的工程類合同。3）目前存在的問題：

◆結算計劃性不強，尤其是總包計劃節(jié)點與實際情況過大；

◆總包造價人員力量薄弱，技術功底差，遇到問題扯皮推諉

◆結算資料不完善；

◆相關人員對合同條款不熟悉，工作造成被動（工程、成本、監(jiān)理公司、造價咨詢都存在這種現(xiàn)象）；

◆結算資料整理混亂，缺少必要的簽章及簽字。

3.直接委托審批流程1）目前存在的問題：

◆直接委托理由不充分；

◆附件資料提供不完整；

◆相關說明不清晰；

◆審批人選擇不正確；

◆直接委托事先不上報，“先斬后奏”。4.材料設備限價1）限價是在保證質量的前提下，事先限定乙供材料設備的結算價格，并由乙方認可執(zhí)行的一種成本控制措施；2）限價操作要點：

◆限價范圍招標前確定；

◆選擇不少于三種材料或產(chǎn)地；

◆限價審批應在相關部門簽字確認后，報項目公司總經(jīng)理批準；

◆設計部或工程部提供材料（設備）技術要求。5.材料設備備限價3）限價方方式：◆組成限限價小組組，發(fā)布布限價文文件，密密封報價價，同意意組織回回標、開開標；◆對于市市場價格格相對穩(wěn)穩(wěn)定的材材料設備備，如公公司價格格信息庫庫中有最最近的限限價數(shù)據(jù)據(jù)。則可可直接參參照使用用；◆甲方、、乙方及及監(jiān)理三三方聯(lián)合合進行市市場詢價價，可采采取密封封報價方方式；◆本地區(qū)區(qū)當期信信息價與與投標時時信息價價的相對對關系及及投標單單位的投投標報價價確定材材料設備備的價格格。5.材料設備備限價4）目前存存在的問問題：◆有些材材料設備備的限價價偏高（（總包扒扒皮太高高）；◆材料設設備限價價無品牌牌要求或或性能指指標要求求；◆材料設設備限價價對價格格包括的的內容不不全面，，容易造造成扯皮皮或糾紛紛（是否包含含管理費費、利潤潤、稅金金？）；◆對市場場材料設設備價格格缺少了了解，尤尤其是對對新材料、、新設備備價格；◆缺少詢價的技技巧及手手段。5.合同付款款審批流流程1）目前存存在的問問題：◆付款相相關證明明資料提提供不完完整；（詳見-關于按照照集團要要求付款款流程的的具體規(guī)規(guī)定）◆部分未未達到付付款節(jié)點點也申請請付款，，且不做做必要的的說明（節(jié)點指指按照合合同約定定的節(jié)點點，包括括形象進度度的描述述）◆監(jiān)理公公司、工工程部對對施工單單位的形形象進度度審核需需加強；；對施工單單位的產(chǎn)產(chǎn)值月報報表審核核力度須須加強；；◆請款報報告描述述不清的的或手工工改動的的，監(jiān)理理及工程程部應退