財政概念和財政職能概述課件

第一章財政概念和財政職能1第一章財政概念和財政職能第一節(jié)財政概念第二節(jié)政府和市場關(guān)系——財政學(xué)的基本問題

第三節(jié)財政職能第一章財政概念和財政職能1第一章財政概念和財政職能1第一節(jié)財政概念2財政的基本含義和基本特征公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念關(guān)于財政與“公共財政”第一章財政概念和財政職能第一節(jié)財政概念2財政的基本含義和基本特征第一章財政2第一節(jié)財政概念3第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本含義1.“財政”一詞的來源財政是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。綜觀我國幾千年留下來的古籍，可以找到關(guān)于古代財政即政府理財之道的記載，如“國計”、“國用”、“大司農(nóng)”等。日本引進西方Finance一詞，同時借鑒中國古代的“財”與“政”的詞意，創(chuàng)立“財政”一語。1882年日本率先使用“財政奏折”一詞。我國文獻中最初啟用“財政”一詞，見于1898年戊戌變法“明定國是”詔書中“改革財政，實行國家預(yù)算”。第一節(jié)財政概念3第一章財政概念和財政職能財政的基本3第一節(jié)財政概念4第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本含義《辭?！穼Α柏斦弊魅缦陆忉專贺斦^理財之政，即國家或公共團體以維持其生存發(fā)達之目的，而獲得收入、支出經(jīng)費之經(jīng)濟行為也。第一節(jié)財政概念4第一章財政概念和財政職能財政的基本4第一節(jié)財政概念5第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本含義2.財政是一種經(jīng)濟行為或經(jīng)濟現(xiàn)象財政是一種國家或政府的經(jīng)濟行為（經(jīng)濟現(xiàn)象），換言之，財政行為的主體是國家或政府。因而，財政學(xué)是一門名副其實的政治經(jīng)濟學(xué)。當(dāng)代西方基于財政與政府國家之間的關(guān)系，把財政學(xué)等同于政府經(jīng)濟學(xué)、公共部門經(jīng)濟學(xué)和公共經(jīng)濟學(xué)。

第一節(jié)財政概念5第一章財政概念和財政職能財政的基本5第一節(jié)財政概念6第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本含義3.簡略的財政概念財政是一種以國家為主體的經(jīng)濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展的目標(biāo)。第一節(jié)財政概念6第一章財政概念和財政職能財政的基本6第一節(jié)財政概念7第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本特征1.階級性與公共性2.強制性與非直接償還性3.收入與支出的對稱性(或平衡性)第一節(jié)財政概念7第一章財政概念和財政職能財政的基本7第一節(jié)財政概念8第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的定義1.布坎南的定義：在《民主財政論》一書中，他指出：“任何集團或社團因為任何原因通過集體組織提供的商品或服務(wù)，都將被定義為公共產(chǎn)品”。也就是說，凡是由團體提供的產(chǎn)品都是公共產(chǎn)品。第一節(jié)財政概念8第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與8第一節(jié)財政概念9第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的定義2.奧爾森的定義：在《集體行動的邏輯》一書中，指出：“任何物品，如果一個集團X1,…,Xi，…，Xn中的任何個人Xi能夠消費它，它就不能適當(dāng)?shù)嘏懦馄渌藢υ摦a(chǎn)品的消費。”則該產(chǎn)品就是公共產(chǎn)品。也就是說，該集團是不能把那些沒有付錢的人排除在公共產(chǎn)品的消費之外的。第一節(jié)財政概念9第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與9第一節(jié)財政概念10第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的定義3.薩繆爾森的定義：所謂公共產(chǎn)品就是所有成員集體享用的集體消費品，社會全體成員可以同時享用該產(chǎn)品；而每個人對該產(chǎn)品的消費都不會減少其他社會成員對該產(chǎn)品的消費。第一節(jié)財政概念10第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品10第一節(jié)財政概念11第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的定義現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)廣泛接受的定義所謂公共產(chǎn)品，就是那些在消費上同時具有非排他性和非競爭性的產(chǎn)品。第一節(jié)財政概念11第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品11第一節(jié)財政概念12第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征基本特征：非排他性

非競爭性私人產(chǎn)品的特征其是具有排他性和競爭性。排他性是指通過收費能夠阻止他人消費的特征；競爭性是指某人消費了某產(chǎn)品會減少他人對該產(chǎn)品的消費。第一節(jié)財政概念12第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品12第一節(jié)財政概念13第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征1.非排他性（Non-excludability）對于純粹私人產(chǎn)品來說，每個消費者只有在支付產(chǎn)品價格之后，才能獲得消費這些產(chǎn)品的權(quán)利，從而存在將那些沒有支付價格的人排除在消費之外的現(xiàn)實手段。公共產(chǎn)品的非排他性是指，產(chǎn)品一旦提供出來，就不可能排除任何人對它的不付代價的消費。

第一節(jié)財政概念13第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品13第一節(jié)財政概念14第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征它包含兩層含義：⑴任何人都不可能不讓別人消費它。其原因有二：第一，是在技術(shù)上不可能，或不易于排斥眾多的受益者。第二，技術(shù)上可行，但成本太高，不可接受。也就是說，排他的成本通常要大于排他后所帶來的好處，因此在經(jīng)濟上是不劃算的。⑵任何人自己都不得不消費它。即使有人不愿意，也無法對它加以拒絕。第一節(jié)財政概念14第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品14第一節(jié)財政概念15第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征2.非競爭性（Non-rivalry）對于純粹私人產(chǎn)品來說，一種產(chǎn)品讓更多人消費會發(fā)生額外的成本，某個人已經(jīng)享用的給定產(chǎn)品無法同時被其他人享用，由此產(chǎn)生私人產(chǎn)品消費的競爭性。而公共產(chǎn)品，在一定范圍內(nèi)，一旦被提供出來，任何人對某一公共產(chǎn)品的消費都不會影響他人對這一產(chǎn)品的消費，也不會影響整個社會的利益。第一節(jié)財政概念15第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品15第一節(jié)財政概念16第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征公共產(chǎn)品的非競爭性有兩層含義：⑴新增他人消費，或使用這一產(chǎn)品的邊際成本為零。⑵邊際擁擠成本為零。每個消費者的消費都不影響其他消費者的消費數(shù)量和質(zhì)量。也就是說，這種產(chǎn)品不但是共同消費的，而且也不存在消費中的擁擠現(xiàn)象。第一節(jié)財政概念16第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品16第一節(jié)財政概念17第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征其他特征1.效用具有不可分割性。即指的是它要么向集體內(nèi)所有的人提供，要么不向任何人提供。2.規(guī)模效益大。規(guī)模經(jīng)濟往往是公共產(chǎn)品產(chǎn)生的一個重要原因。3.初始投資特別大，以后所需的經(jīng)營資本額卻較小。如電信光纜。第一節(jié)財政概念17第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品17第一節(jié)財政概念18第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征4.生產(chǎn)具有自然壟斷性。如，鐵路交通。5.對消費者收費不易，或者收費本身所需成本過高。6.其消費具有社會文化價值。如，國家對文化事業(yè)的支持。第一節(jié)財政概念18第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品18第一節(jié)財政概念19第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類[1]私人產(chǎn)品——同時具有競爭性和排他性。[2]俱樂部產(chǎn)品——有排他性，無競爭性。[3]公共資源——有競爭性，無排他性。[4]純公共產(chǎn)品——無競爭性，無排他性。

排他性有無競有爭性無[1]私人產(chǎn)品[3]公共資源

[2]俱樂部產(chǎn)品[4]純公共產(chǎn)品1.純公共產(chǎn)品和準公共產(chǎn)品的劃分第一節(jié)財政概念19第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品19第一節(jié)財政概念20第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類純公共產(chǎn)品：嚴格滿足非競爭性和非排他性兩個條件的產(chǎn)品。這種純粹的公共產(chǎn)品實際中是很少的。準公共產(chǎn)品：只具備兩個特征之一的產(chǎn)品。包括俱樂部產(chǎn)品和公共資源兩類。

第一節(jié)財政概念20第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品20第一節(jié)財政概念21第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類⑴俱樂部產(chǎn)品在消費上具有非競爭性，但可以輕易地做到排他。例如，那些可以收費的公路橋，以及公共游泳池、電影院、圖書館等都是這方面產(chǎn)品的例子。正是由于消費這些產(chǎn)品的使用者數(shù)目總是一定的，而這在人們的印象中是和俱樂部中的產(chǎn)品消費一樣，所以形象地稱之為俱樂部產(chǎn)品。第一節(jié)財政概念21第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品21第一節(jié)財政概念22第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類⑵公共資源在消費上具有競爭性，但無法有效地進行排他。①非排他性與純公共產(chǎn)品相同。公共資源總量既定，具有向任何人開放的非排他性，這種性質(zhì)意味著在消費中會產(chǎn)生不合作的問題，也就是每個人都按自己的理性行事，怎么對自己有利怎么做，卻導(dǎo)致了集體的非理性，破壞了公共資源，過度濫用公共資源。第一節(jié)財政概念22第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品22第一節(jié)財政概念23第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類②消費上的競爭性與私人產(chǎn)品相同，不同于純公共產(chǎn)品。公共資源的競爭性意味著個體消費的增加，會給其他人帶來外部負效應(yīng)，影響別人的充分消費。

第一節(jié)財政概念23第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品23第一節(jié)財政概念24第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類2.混合產(chǎn)品和公共中間品混合產(chǎn)品：是指具有較大范圍的正的外部效應(yīng)的產(chǎn)品。或者說，是同時具有公共產(chǎn)品性質(zhì)和私人產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品。這些產(chǎn)品的非競爭性和非排他性是不完全的。公共中間品：是指未被最終消費，而是被用作投入生產(chǎn)過程的公共產(chǎn)品。它的消費主體是一個生產(chǎn)者，廠商。

第一節(jié)財政概念24第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品24第一節(jié)財政概念25第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類3.社會共同消費的公共產(chǎn)品和地方性公共產(chǎn)品社會共同消費的公共產(chǎn)品：顧名思義，是指由整個社會共同消費的公共產(chǎn)品。按照薩繆爾森的觀點，所有公共產(chǎn)品的可得性對于所有人來說，都是相同的。每個人都同樣容易得到這種公共產(chǎn)品。地方性公共產(chǎn)品：只有居住在特定地區(qū)的人才能消費，個人可以通過選擇移居來選擇他要消費的公共產(chǎn)品。

第一節(jié)財政概念25第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品25第一節(jié)財政概念26第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類4.幾點說明（1）即使每個人消費該產(chǎn)品的數(shù)量都一樣，也不能要求所有人對這種消費的評價都相同。（2）公共產(chǎn)品的劃分取決于市場和技術(shù)條件，不是絕對的。（3）許多在傳統(tǒng)上不被認為是商品的事物具有公共產(chǎn)品的特征。如誠實，可以使整個社會節(jié)省商業(yè)交易成本而獲益。第一節(jié)財政概念26第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品26第一節(jié)財政概念27第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類（4）私人產(chǎn)品并不一定完全由私人部門來提供；公共產(chǎn)品也并不一定必須由公共部門來提供。實際上，許多私人產(chǎn)品是由公共部門提供的——政府提供競爭性產(chǎn)品。（5）公共部門提供某產(chǎn)品并不一定必須由公共部門來生產(chǎn)這種產(chǎn)品。政府在本質(zhì)上，應(yīng)是一個公共產(chǎn)品的安排者或提供者。

第一節(jié)財政概念27第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品27第一節(jié)財政概念28第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共需要所謂公共需要，指的是那些由個人和企業(yè)無法通過自身的市場活動得到滿足，但又是為了市場經(jīng)濟的正常運行和社會的良好發(fā)展所必需的，這些共同消費需求就是市場經(jīng)濟條件下的公共需要。

第一節(jié)財政概念28第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品28第一節(jié)財政概念29第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政與“公共財政”1.有關(guān)英文“publicfinance”一詞的譯法問題Finance

含義廣泛，一般理解為“金融”publicfinance

財政

businessfinance

公司財務(wù)第一節(jié)財政概念29第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政29第一節(jié)財政概念30第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政與“公共財政”2.從理論上講，涉及財政學(xué)的發(fā)展方向問題1776年，亞當(dāng)·斯密創(chuàng)立了財政學(xué)1892年，英國經(jīng)濟學(xué)家巴斯塔布爾第一次以《公共財政學(xué)》為書名出版了財政學(xué)專著，標(biāo)志著國家財政學(xué)向公共財政學(xué)的轉(zhuǎn)變。20世紀50、60年代，公共經(jīng)濟學(xué)產(chǎn)生，80年代，公共經(jīng)濟學(xué)理論被西方經(jīng)濟學(xué)界廣為接受。90年代引入我國。第一節(jié)財政概念30第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政30第一節(jié)財政概念31第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政與“公共財政”3.“公共財政”一詞的實際應(yīng)用問題在實際應(yīng)用上，“公共財政”并沒有在財政概念、財政改革和財政管理等詞匯所表達的含義之外提出什么新思路，因而本書沒有使用“公共財政”一詞。第一節(jié)財政概念31第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政31第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題32第一章財政概念和財政職能學(xué)習(xí)財政學(xué)為什么從政府和市場關(guān)系說起？市場：市場效率和市場失靈政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題32第一章32第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題33第一章財政概念和財政職能學(xué)習(xí)財政學(xué)為什么從政府和市場關(guān)系說起？市場經(jīng)濟體制下，市場是一種資源配置系統(tǒng)，政府也是一種資源配置系統(tǒng)，二者共同構(gòu)成社會資源配置體系。財政是一種政府的經(jīng)濟行為，是一種政府配置資源的經(jīng)濟活動。明確政府與市場關(guān)系是學(xué)習(xí)財政學(xué)、研究財政問題的基本理論前提。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題33第一章33第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題34第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈1.市場主體與市場活動家庭、企業(yè)、政府、外國部門沒有政府介入的市場活動政府通過法律、行政和經(jīng)濟等手段，介入市場、干預(yù)市場。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題34第一章34第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題35第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈2.市場機制與市場效率市場是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率的商品交易機制法制、競爭、“看不見的手”、價值規(guī)律、帕累托最優(yōu)第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題35第一章35第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題36第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈3.市場失靈及其表現(xiàn)廣義的市場失靈是指市場不能有效配置資源的情況以及市場運行所產(chǎn)生的自身不能解決的收入分配不公和經(jīng)濟波動。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題36第一章36第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題37第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈市場失靈主要表現(xiàn)在以下幾個方面：壟斷信息不充分和不對稱外部效應(yīng)與公共產(chǎn)品收入分配不公經(jīng)濟波動第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題37第一章37第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題38第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈（1）壟斷市場效率是以完全競爭為前提的，壟斷破壞了這個前提。壟斷者可能通過限制產(chǎn)量，抬高價格，獲得超額利潤，使消費者受損，還會造成社會福利損失。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題38第一章38第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題39第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈（2）信息不充分和不對稱會帶來逆向選擇和道德風(fēng)險等問題，造成效率損失。逆向選擇（adversesection）是指市場的一方不能察知另一方的商品的類型或質(zhì)量時，市場中大量的劣貨會排擠好貨并最終占領(lǐng)市場的過程。二手車市場阿克洛夫《檸檬市場：產(chǎn)品質(zhì)量的不確定性與市場機制》（1970）；保險市場第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題39第一章39在消費上具有非競爭性，但可以輕易地做到排他。政府在本質(zhì)上，應(yīng)是一個公共產(chǎn)品的安排者或提供者。機會主義強調(diào)損人利己。第一章財政概念和財政職能非排他性（Non-excludability）正是由于消費這些產(chǎn)品的使用者數(shù)目總是一定的，而這在人們的印象中是和俱樂部中的產(chǎn)品消費一樣，所以形象地稱之為俱樂部產(chǎn)品。廣義的市場失靈是指市場不能有效配置資源的情況以及市場運行所產(chǎn)生的自身不能解決的收入分配不公和經(jīng)濟波動。第一章財政概念和財政職能第一章財政概念和財政職能第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念市場：市場效率和市場失靈社會共同消費的公共產(chǎn)品和地方性公共產(chǎn)品第一章財政概念和財政職能對消費者收費不易，或者收費本身所需成本過高。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題40第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈道德風(fēng)險（moralhazard）①起源于簽訂合同的兩方，其中一方（通常為代理方）不能忠誠地執(zhí)行合約，因此其可能不用承擔(dān)不好的結(jié)果或享受其大于他付出努力的結(jié)果。②人們享有自己行為的收益，而將成本轉(zhuǎn)嫁給別人，從而造成他人損失的可能性。即從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增加自身效用的同時，做出不利于他人的行動。機會主義強調(diào)損人利己。威廉姆森把人一有機會就會不惜損人而利己的“本性”，稱之為機會主義。在消費上具有非競爭性，但可以輕易地做到排他。第二節(jié)政府和40第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題41第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈（3）外部效應(yīng)與公共產(chǎn)品負外部效應(yīng)使生產(chǎn)者不用負擔(dān)全部成本，正外部效應(yīng)不能使生產(chǎn)者獲得全部收益，會出現(xiàn)產(chǎn)品過度提供和提供不足的情況，損失社會福利。公共產(chǎn)品可以理解為正外部性的特例。公共產(chǎn)品一般具有規(guī)模大、周期長、收益低等特點，還不能有效排除“搭便車”行為，私人沒有能力，沒有激勵提供。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題41第一章41第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題42第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈（4）收入分配不公收入分配不公是市場競爭的結(jié)果，與經(jīng)濟波動都可以理解為市場的缺陷。公平既是經(jīng)濟問題，也是社會問題，收入差距過大，嚴重不公，會帶來社會不安定，反過來又會影響市場效率。（5）經(jīng)濟波動會導(dǎo)致通貨膨脹、經(jīng)濟蕭條、失業(yè)率上升、貿(mào)易環(huán)境惡化等。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題42第一章42第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題43第一章財政概念和財政職能政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效1.政府的經(jīng)濟作用政府廣泛地執(zhí)行政治、社會和經(jīng)濟的職能，財政學(xué)關(guān)注的是政府的經(jīng)濟職能。資源配置、收入分配、經(jīng)濟增長和穩(wěn)定。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題43第一章43第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題44第一章財政概念和財政職能政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效2.政府干預(yù)程度和干預(yù)手段政府干預(yù)程度是和政府規(guī)模相聯(lián)系的，而政府規(guī)模一般是以財政支出占GDP的比重來表示。不同的經(jīng)濟制度，不同的發(fā)展階段，干預(yù)程度不同。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題44第一章44第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題45第一章財政概念和財政職能政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效政府干預(yù)的手段可以概括為三個方面：（1）立法和行政手段。主要是制定市場法規(guī)、規(guī)定市場行為，制定經(jīng)濟政策，實行公共管制等。（2）組織公共生產(chǎn)和提供公共產(chǎn)品。直接出資舉辦企事業(yè)單位。（3）財政手段。通過征稅和收費為政府提供公共產(chǎn)品和服務(wù)籌集資金，通過收入和支出政策調(diào)節(jié)市場經(jīng)濟運行。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題45第一章45第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題46第一章財政概念和財政職能政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效3.政府干預(yù)失效（政府失靈）當(dāng)政府政策或集體行動所采取的手段不能改善經(jīng)濟效率或道德上可接受的收入分配時，政府失靈便產(chǎn)生了。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題46第一章46第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題47第一章財政概念和財政職能政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效政府干預(yù)失效的原因和表現(xiàn)可能發(fā)生在以下方面：（1）政府決策失誤（2）尋租行為（3）政府提供信息不及時甚至失真（4）政府職能的“越位”和“缺位”第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題47第一章47第三節(jié)財政職能48第一章財政概念和財政職能資源配置職能收入分配職能經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展職能第三節(jié)財政職能48第一章財政概念和財政職能資源配置48第三節(jié)財政職能49第一章財政概念和財政職能資源配置職能資源配置，廣義地理解可以是指社會總產(chǎn)品的配置，狹義地理解可以是指生產(chǎn)要素的配置。無論何種理解，資源配置就是運用有限的資源形成一定的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)以及技術(shù)結(jié)構(gòu)和地區(qū)結(jié)構(gòu)，達到優(yōu)化資源配置的目標(biāo)。資源配置的核心是效率問題。由于存在市場失靈，需要政府介入和干預(yù)經(jīng)濟，實現(xiàn)全社會資源的最優(yōu)效率狀態(tài)。第三節(jié)財政職能49第一章財政概念和財政職能資源配置49第三節(jié)財政職能50第一章財政概念和財政職能資源配置職能財政配置的機制和手段主要有：（1）在明確政府經(jīng)濟職能的前提下，確定社會公共需要的基本范圍，確定財政收支占GDP的合理比例，從而實現(xiàn)資源配置的總體效率。（2）優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，保證重點支出，壓縮一般支出，提高資源配置的結(jié)構(gòu)效率。（3）合理安排政府投資的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，保證國家重點建設(shè)。（4）通過政府投資、稅收政策和財政補貼等手段，帶動和促進民間投資、吸引外資和對外貿(mào)易，提高經(jīng)濟增長率。（5）提高財政資源配置本身的效率。第三節(jié)財政職能50第一章財政概念和財政職能資源配置50第三節(jié)財政職能51第一章財政概念和財政職能收入分配職能市場經(jīng)濟按要素的貢獻進行分配，會導(dǎo)致經(jīng)濟主體或個人獲得的收入差距較大。收入分配的核心是公平問題。一般用洛倫茲曲線和基尼系數(shù)一衡量。第三節(jié)財政職能51第一章財政概念和財政職能收入分配51第三節(jié)財政職能52第一章財政概念和財政職能收入分配職能財政實現(xiàn)收入分配職能的機制和手段主要有：（1）劃清市場分配與財政分配的界限和范圍，原則上屬于市場分配的范圍，財政不應(yīng)介入，凡屬于財政分配的范圍，財政應(yīng)盡其職。（2）規(guī)范工資制度。（3）加強稅收調(diào)節(jié)。（4）通過轉(zhuǎn)移性支付，使每個社會成員得以維持起碼的生活水平和福利水平。第三節(jié)財政職能52第一章財政概念和財政職能收入分配52第三節(jié)財政職能53第一章財政概念和財政職能經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能經(jīng)濟穩(wěn)定包含充分就業(yè)、物價穩(wěn)定和國際收支平衡等多重含義。增長通常指GDP的增加，發(fā)展是一個通過物質(zhì)生產(chǎn)的不斷增長來全面滿足人們不斷增長的基本需要的概念。第三節(jié)財政職能53第一章財政概念和財政職能經(jīng)濟穩(wěn)定53第三節(jié)財政職能54第一章財政概念和財政職能經(jīng)濟穩(wěn)定和發(fā)展職能實現(xiàn)穩(wěn)定和發(fā)展職能的機制和手段主要有：（1）經(jīng)濟穩(wěn)定的目標(biāo)集中體現(xiàn)為社會總供給和社會總需求的大體平衡。財政政策是維系總供求大體平衡的重要手段?？梢圆捎谩跋鄼C抉擇”的財政政策。（2）在財政實踐中，還可以通過一種制度性安排，發(fā)揮某種“自動”穩(wěn)定作用。如累進稅制度和失業(yè)救濟金制度。（3）通過投資、補貼和稅收等多方面安排，加快公共設(shè)施發(fā)展，支持第三產(chǎn)業(yè)等。（4）應(yīng)切實保證非生產(chǎn)性的社會公共需要。如安定的社會環(huán)境、良好的生態(tài)環(huán)境，提高公共衛(wèi)生水平等。第三節(jié)財政職能54第一章財政概念和財政職能經(jīng)濟穩(wěn)定54第一章財政概念和財政職能55第一章財政概念和財政職能第一節(jié)財政概念第二節(jié)政府和市場關(guān)系——財政學(xué)的基本問題

第三節(jié)財政職能第一章財政概念和財政職能1第一章財政概念和財政職能55第一節(jié)財政概念56財政的基本含義和基本特征公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念關(guān)于財政與“公共財政”第一章財政概念和財政職能第一節(jié)財政概念2財政的基本含義和基本特征第一章財政56第一節(jié)財政概念57第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本含義1.“財政”一詞的來源財政是伴隨國家的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。綜觀我國幾千年留下來的古籍，可以找到關(guān)于古代財政即政府理財之道的記載，如“國計”、“國用”、“大司農(nóng)”等。日本引進西方Finance一詞，同時借鑒中國古代的“財”與“政”的詞意，創(chuàng)立“財政”一語。1882年日本率先使用“財政奏折”一詞。我國文獻中最初啟用“財政”一詞，見于1898年戊戌變法“明定國是”詔書中“改革財政，實行國家預(yù)算”。第一節(jié)財政概念3第一章財政概念和財政職能財政的基本57第一節(jié)財政概念58第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本含義《辭海》對“財政”作如下解釋：財政謂理財之政，即國家或公共團體以維持其生存發(fā)達之目的，而獲得收入、支出經(jīng)費之經(jīng)濟行為也。第一節(jié)財政概念4第一章財政概念和財政職能財政的基本58第一節(jié)財政概念59第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本含義2.財政是一種經(jīng)濟行為或經(jīng)濟現(xiàn)象財政是一種國家或政府的經(jīng)濟行為（經(jīng)濟現(xiàn)象），換言之，財政行為的主體是國家或政府。因而，財政學(xué)是一門名副其實的政治經(jīng)濟學(xué)。當(dāng)代西方基于財政與政府國家之間的關(guān)系，把財政學(xué)等同于政府經(jīng)濟學(xué)、公共部門經(jīng)濟學(xué)和公共經(jīng)濟學(xué)。

第一節(jié)財政概念5第一章財政概念和財政職能財政的基本59第一節(jié)財政概念60第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本含義3.簡略的財政概念財政是一種以國家為主體的經(jīng)濟行為，是政府集中一部分國民收入用于滿足公共需要的收支活動，以達到優(yōu)化資源配置、公平分配及經(jīng)濟穩(wěn)定與發(fā)展的目標(biāo)。第一節(jié)財政概念6第一章財政概念和財政職能財政的基本60第一節(jié)財政概念61第一章財政概念和財政職能財政的基本含義和基本特征——財政的基本特征1.階級性與公共性2.強制性與非直接償還性3.收入與支出的對稱性(或平衡性)第一節(jié)財政概念7第一章財政概念和財政職能財政的基本61第一節(jié)財政概念62第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的定義1.布坎南的定義：在《民主財政論》一書中，他指出：“任何集團或社團因為任何原因通過集體組織提供的商品或服務(wù)，都將被定義為公共產(chǎn)品”。也就是說，凡是由團體提供的產(chǎn)品都是公共產(chǎn)品。第一節(jié)財政概念8第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與62第一節(jié)財政概念63第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的定義2.奧爾森的定義：在《集體行動的邏輯》一書中，指出：“任何物品，如果一個集團X1,…,Xi，…，Xn中的任何個人Xi能夠消費它，它就不能適當(dāng)?shù)嘏懦馄渌藢υ摦a(chǎn)品的消費?！眲t該產(chǎn)品就是公共產(chǎn)品。也就是說，該集團是不能把那些沒有付錢的人排除在公共產(chǎn)品的消費之外的。第一節(jié)財政概念9第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與63第一節(jié)財政概念64第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的定義3.薩繆爾森的定義：所謂公共產(chǎn)品就是所有成員集體享用的集體消費品，社會全體成員可以同時享用該產(chǎn)品；而每個人對該產(chǎn)品的消費都不會減少其他社會成員對該產(chǎn)品的消費。第一節(jié)財政概念10第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品64第一節(jié)財政概念65第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的定義現(xiàn)代經(jīng)濟學(xué)廣泛接受的定義所謂公共產(chǎn)品，就是那些在消費上同時具有非排他性和非競爭性的產(chǎn)品。第一節(jié)財政概念11第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品65第一節(jié)財政概念66第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征基本特征：非排他性

非競爭性私人產(chǎn)品的特征其是具有排他性和競爭性。排他性是指通過收費能夠阻止他人消費的特征；競爭性是指某人消費了某產(chǎn)品會減少他人對該產(chǎn)品的消費。第一節(jié)財政概念12第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品66第一節(jié)財政概念67第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征1.非排他性（Non-excludability）對于純粹私人產(chǎn)品來說，每個消費者只有在支付產(chǎn)品價格之后，才能獲得消費這些產(chǎn)品的權(quán)利，從而存在將那些沒有支付價格的人排除在消費之外的現(xiàn)實手段。公共產(chǎn)品的非排他性是指，產(chǎn)品一旦提供出來，就不可能排除任何人對它的不付代價的消費。

第一節(jié)財政概念13第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品67第一節(jié)財政概念68第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征它包含兩層含義：⑴任何人都不可能不讓別人消費它。其原因有二：第一，是在技術(shù)上不可能，或不易于排斥眾多的受益者。第二，技術(shù)上可行，但成本太高，不可接受。也就是說，排他的成本通常要大于排他后所帶來的好處，因此在經(jīng)濟上是不劃算的。⑵任何人自己都不得不消費它。即使有人不愿意，也無法對它加以拒絕。第一節(jié)財政概念14第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品68第一節(jié)財政概念69第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征2.非競爭性（Non-rivalry）對于純粹私人產(chǎn)品來說，一種產(chǎn)品讓更多人消費會發(fā)生額外的成本，某個人已經(jīng)享用的給定產(chǎn)品無法同時被其他人享用，由此產(chǎn)生私人產(chǎn)品消費的競爭性。而公共產(chǎn)品，在一定范圍內(nèi)，一旦被提供出來，任何人對某一公共產(chǎn)品的消費都不會影響他人對這一產(chǎn)品的消費，也不會影響整個社會的利益。第一節(jié)財政概念15第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品69第一節(jié)財政概念70第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征公共產(chǎn)品的非競爭性有兩層含義：⑴新增他人消費，或使用這一產(chǎn)品的邊際成本為零。⑵邊際擁擠成本為零。每個消費者的消費都不影響其他消費者的消費數(shù)量和質(zhì)量。也就是說，這種產(chǎn)品不但是共同消費的，而且也不存在消費中的擁擠現(xiàn)象。第一節(jié)財政概念16第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品70第一節(jié)財政概念71第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征其他特征1.效用具有不可分割性。即指的是它要么向集體內(nèi)所有的人提供，要么不向任何人提供。2.規(guī)模效益大。規(guī)模經(jīng)濟往往是公共產(chǎn)品產(chǎn)生的一個重要原因。3.初始投資特別大，以后所需的經(jīng)營資本額卻較小。如電信光纜。第一節(jié)財政概念17第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品71第一節(jié)財政概念72第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的特征4.生產(chǎn)具有自然壟斷性。如，鐵路交通。5.對消費者收費不易，或者收費本身所需成本過高。6.其消費具有社會文化價值。如，國家對文化事業(yè)的支持。第一節(jié)財政概念18第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品72第一節(jié)財政概念73第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類[1]私人產(chǎn)品——同時具有競爭性和排他性。[2]俱樂部產(chǎn)品——有排他性，無競爭性。[3]公共資源——有競爭性，無排他性。[4]純公共產(chǎn)品——無競爭性，無排他性。

排他性有無競有爭性無[1]私人產(chǎn)品[3]公共資源

[2]俱樂部產(chǎn)品[4]純公共產(chǎn)品1.純公共產(chǎn)品和準公共產(chǎn)品的劃分第一節(jié)財政概念19第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品73第一節(jié)財政概念74第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類純公共產(chǎn)品：嚴格滿足非競爭性和非排他性兩個條件的產(chǎn)品。這種純粹的公共產(chǎn)品實際中是很少的。準公共產(chǎn)品：只具備兩個特征之一的產(chǎn)品。包括俱樂部產(chǎn)品和公共資源兩類。

第一節(jié)財政概念20第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品74第一節(jié)財政概念75第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類⑴俱樂部產(chǎn)品在消費上具有非競爭性，但可以輕易地做到排他。例如，那些可以收費的公路橋，以及公共游泳池、電影院、圖書館等都是這方面產(chǎn)品的例子。正是由于消費這些產(chǎn)品的使用者數(shù)目總是一定的，而這在人們的印象中是和俱樂部中的產(chǎn)品消費一樣，所以形象地稱之為俱樂部產(chǎn)品。第一節(jié)財政概念21第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品75第一節(jié)財政概念76第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類⑵公共資源在消費上具有競爭性，但無法有效地進行排他。①非排他性與純公共產(chǎn)品相同。公共資源總量既定，具有向任何人開放的非排他性，這種性質(zhì)意味著在消費中會產(chǎn)生不合作的問題，也就是每個人都按自己的理性行事，怎么對自己有利怎么做，卻導(dǎo)致了集體的非理性，破壞了公共資源，過度濫用公共資源。第一節(jié)財政概念22第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品76第一節(jié)財政概念77第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類②消費上的競爭性與私人產(chǎn)品相同，不同于純公共產(chǎn)品。公共資源的競爭性意味著個體消費的增加，會給其他人帶來外部負效應(yīng)，影響別人的充分消費。

第一節(jié)財政概念23第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品77第一節(jié)財政概念78第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類2.混合產(chǎn)品和公共中間品混合產(chǎn)品：是指具有較大范圍的正的外部效應(yīng)的產(chǎn)品。或者說，是同時具有公共產(chǎn)品性質(zhì)和私人產(chǎn)品性質(zhì)的產(chǎn)品。這些產(chǎn)品的非競爭性和非排他性是不完全的。公共中間品：是指未被最終消費，而是被用作投入生產(chǎn)過程的公共產(chǎn)品。它的消費主體是一個生產(chǎn)者，廠商。

第一節(jié)財政概念24第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品78第一節(jié)財政概念79第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類3.社會共同消費的公共產(chǎn)品和地方性公共產(chǎn)品社會共同消費的公共產(chǎn)品：顧名思義，是指由整個社會共同消費的公共產(chǎn)品。按照薩繆爾森的觀點，所有公共產(chǎn)品的可得性對于所有人來說，都是相同的。每個人都同樣容易得到這種公共產(chǎn)品。地方性公共產(chǎn)品：只有居住在特定地區(qū)的人才能消費，個人可以通過選擇移居來選擇他要消費的公共產(chǎn)品。

第一節(jié)財政概念25第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品79第一節(jié)財政概念80第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類4.幾點說明（1）即使每個人消費該產(chǎn)品的數(shù)量都一樣，也不能要求所有人對這種消費的評價都相同。（2）公共產(chǎn)品的劃分取決于市場和技術(shù)條件，不是絕對的。（3）許多在傳統(tǒng)上不被認為是商品的事物具有公共產(chǎn)品的特征。如誠實，可以使整個社會節(jié)省商業(yè)交易成本而獲益。第一節(jié)財政概念26第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品80第一節(jié)財政概念81第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共產(chǎn)品的分類（4）私人產(chǎn)品并不一定完全由私人部門來提供；公共產(chǎn)品也并不一定必須由公共部門來提供。實際上，許多私人產(chǎn)品是由公共部門提供的——政府提供競爭性產(chǎn)品。（5）公共部門提供某產(chǎn)品并不一定必須由公共部門來生產(chǎn)這種產(chǎn)品。政府在本質(zhì)上，應(yīng)是一個公共產(chǎn)品的安排者或提供者。

第一節(jié)財政概念27第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品81第一節(jié)財政概念82第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念——公共需要所謂公共需要，指的是那些由個人和企業(yè)無法通過自身的市場活動得到滿足，但又是為了市場經(jīng)濟的正常運行和社會的良好發(fā)展所必需的，這些共同消費需求就是市場經(jīng)濟條件下的公共需要。

第一節(jié)財政概念28第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品82第一節(jié)財政概念83第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政與“公共財政”1.有關(guān)英文“publicfinance”一詞的譯法問題Finance

含義廣泛，一般理解為“金融”publicfinance

財政

businessfinance

公司財務(wù)第一節(jié)財政概念29第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政83第一節(jié)財政概念84第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政與“公共財政”2.從理論上講，涉及財政學(xué)的發(fā)展方向問題1776年，亞當(dāng)·斯密創(chuàng)立了財政學(xué)1892年，英國經(jīng)濟學(xué)家巴斯塔布爾第一次以《公共財政學(xué)》為書名出版了財政學(xué)專著，標(biāo)志著國家財政學(xué)向公共財政學(xué)的轉(zhuǎn)變。20世紀50、60年代，公共經(jīng)濟學(xué)產(chǎn)生，80年代，公共經(jīng)濟學(xué)理論被西方經(jīng)濟學(xué)界廣為接受。90年代引入我國。第一節(jié)財政概念30第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政84第一節(jié)財政概念85第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政與“公共財政”3.“公共財政”一詞的實際應(yīng)用問題在實際應(yīng)用上，“公共財政”并沒有在財政概念、財政改革和財政管理等詞匯所表達的含義之外提出什么新思路，因而本書沒有使用“公共財政”一詞。第一節(jié)財政概念31第一章財政概念和財政職能關(guān)于財政85第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題86第一章財政概念和財政職能學(xué)習(xí)財政學(xué)為什么從政府和市場關(guān)系說起？市場：市場效率和市場失靈政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題32第一章86第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題87第一章財政概念和財政職能學(xué)習(xí)財政學(xué)為什么從政府和市場關(guān)系說起？市場經(jīng)濟體制下，市場是一種資源配置系統(tǒng)，政府也是一種資源配置系統(tǒng)，二者共同構(gòu)成社會資源配置體系。財政是一種政府的經(jīng)濟行為，是一種政府配置資源的經(jīng)濟活動。明確政府與市場關(guān)系是學(xué)習(xí)財政學(xué)、研究財政問題的基本理論前提。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題33第一章87第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題88第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈1.市場主體與市場活動家庭、企業(yè)、政府、外國部門沒有政府介入的市場活動政府通過法律、行政和經(jīng)濟等手段，介入市場、干預(yù)市場。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題34第一章88第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題89第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈2.市場機制與市場效率市場是一種結(jié)構(gòu)精巧而且具有效率的商品交易機制法制、競爭、“看不見的手”、價值規(guī)律、帕累托最優(yōu)第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題35第一章89第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題90第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈3.市場失靈及其表現(xiàn)廣義的市場失靈是指市場不能有效配置資源的情況以及市場運行所產(chǎn)生的自身不能解決的收入分配不公和經(jīng)濟波動。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題36第一章90第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題91第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈市場失靈主要表現(xiàn)在以下幾個方面：壟斷信息不充分和不對稱外部效應(yīng)與公共產(chǎn)品收入分配不公經(jīng)濟波動第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題37第一章91第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題92第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈（1）壟斷市場效率是以完全競爭為前提的，壟斷破壞了這個前提。壟斷者可能通過限制產(chǎn)量，抬高價格，獲得超額利潤，使消費者受損，還會造成社會福利損失。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題38第一章92第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題93第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈（2）信息不充分和不對稱會帶來逆向選擇和道德風(fēng)險等問題，造成效率損失。逆向選擇（adversesection）是指市場的一方不能察知另一方的商品的類型或質(zhì)量時，市場中大量的劣貨會排擠好貨并最終占領(lǐng)市場的過程。二手車市場阿克洛夫《檸檬市場：產(chǎn)品質(zhì)量的不確定性與市場機制》（1970）；保險市場第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題39第一章93在消費上具有非競爭性，但可以輕易地做到排他。政府在本質(zhì)上，應(yīng)是一個公共產(chǎn)品的安排者或提供者。機會主義強調(diào)損人利己。第一章財政概念和財政職能非排他性（Non-excludability）正是由于消費這些產(chǎn)品的使用者數(shù)目總是一定的，而這在人們的印象中是和俱樂部中的產(chǎn)品消費一樣，所以形象地稱之為俱樂部產(chǎn)品。廣義的市場失靈是指市場不能有效配置資源的情況以及市場運行所產(chǎn)生的自身不能解決的收入分配不公和經(jīng)濟波動。第一章財政概念和財政職能第一章財政概念和財政職能第一章財政概念和財政職能公共產(chǎn)品與公共需要——財政學(xué)的兩個基礎(chǔ)性概念市場：市場效率和市場失靈社會共同消費的公共產(chǎn)品和地方性公共產(chǎn)品第一章財政概念和財政職能對消費者收費不易，或者收費本身所需成本過高。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題94第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈道德風(fēng)險（moralhazard）①起源于簽訂合同的兩方，其中一方（通常為代理方）不能忠誠地執(zhí)行合約，因此其可能不用承擔(dān)不好的結(jié)果或享受其大于他付出努力的結(jié)果。②人們享有自己行為的收益，而將成本轉(zhuǎn)嫁給別人，從而造成他人損失的可能性。即從事經(jīng)濟活動的人在最大限度地增加自身效用的同時，做出不利于他人的行動。機會主義強調(diào)損人利己。威廉姆森把人一有機會就會不惜損人而利己的“本性”，稱之為機會主義。在消費上具有非競爭性，但可以輕易地做到排他。第二節(jié)政府和94第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題95第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈（3）外部效應(yīng)與公共產(chǎn)品負外部效應(yīng)使生產(chǎn)者不用負擔(dān)全部成本，正外部效應(yīng)不能使生產(chǎn)者獲得全部收益，會出現(xiàn)產(chǎn)品過度提供和提供不足的情況，損失社會福利。公共產(chǎn)品可以理解為正外部性的特例。公共產(chǎn)品一般具有規(guī)模大、周期長、收益低等特點，還不能有效排除“搭便車”行為，私人沒有能力，沒有激勵提供。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題41第一章95第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題96第一章財政概念和財政職能市場：市場效率和市場失靈（4）收入分配不公收入分配不公是市場競爭的結(jié)果，與經(jīng)濟波動都可以理解為市場的缺陷。公平既是經(jīng)濟問題，也是社會問題，收入差距過大，嚴重不公，會帶來社會不安定，反過來又會影響市場效率。（5）經(jīng)濟波動會導(dǎo)致通貨膨脹、經(jīng)濟蕭條、失業(yè)率上升、貿(mào)易環(huán)境惡化等。第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題42第一章96第二節(jié)政府和市場的關(guān)系

——財政學(xué)的基本問題97第一章財政概念和財政職能政府：政府干預(yù)與政府干預(yù)失效1.政府的經(jīng)濟作用政府廣泛地執(zhí)行政治、社會和經(jīng)濟的職能，財政