2022年投資銀行業(yè)務保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫模考300題加下載答案(廣東省專用)

《投資銀行業(yè)務保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項中，只有一個符合題意)

1、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU2U8A10G8D4X7B5HX9C2W10T1O6G6M3ZM1N10A3O3C6H5D92、某公司為全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)且構成重大資產(chǎn)重組，以下說法正確的是（）。

A.該公司向特定對象發(fā)行股份購買資產(chǎn)后股東累計超過200人的，經(jīng)股東大會決議后，應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定編制申請文件并申請核準

B.該公司向特定對象發(fā)行股份作為交易對價的，應當以董事會召開前一定期間內(nèi)該公司股票的市場價格為定價依據(jù)

C.獨立財務顧問持續(xù)督導的期限自該公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起，應當對該公司進行終身督導

D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券募集資金，支付擬購買資產(chǎn)的交易對價

E.本次重大資產(chǎn)重組涉及發(fā)行股份的，特定對象以資產(chǎn)認購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結束之日起至少12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓【答案】ACC1R3J5J8N2D3Q7HQ9B3N3Z10F9R5N1ZP6C3D10B7O4D7Q23、下列各項中，體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是（）。

A.確認預計負債

B.對應收賬款計提壞賬準備

C.對外公布財務報表時提供可比信息

D.將融資租入固定資產(chǎn)視為自有資產(chǎn)入賬【答案】DCA9C5E9P8G1G4H9HP9H10C6X8M3I2W5ZE3T1K10F5I9P1Y74、發(fā)審委委員審核股票發(fā)行申請文件時，有下列情形之～的，應及時提出回避（）

A.某發(fā)審委委員持有發(fā)行人的股票

B.某發(fā)審委委員私下與本次所審核的發(fā)行人進行過接觸

C.某發(fā)審委委員擔任經(jīng)理的公司與發(fā)行人有行業(yè)競爭關系

D.某發(fā)審委委員的弟弟的配偶擔任發(fā)行人所聘請的保薦人的獨立董事【答案】DCJ6B3K3P9Q2M6F5HD3G7T9I3J5U2L5ZD10I4Q2Y7C6Z1E65、根據(jù)《關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見》，上市公司的下列事件中，屬于需要獨立董事發(fā)表獨立意見的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACZ7G1M9T4D4H3Y2HM10W5Q9K1H9N4L8ZP3L10T1P5C6W9T16、以下情形中，創(chuàng)業(yè)板上市公司需要對半年度報告進行審計的有（）。[2015年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ3R2J1V2G2X7J2HR2L1O3O9N10G10P5ZX10U1N4S5K2V3Q47、長江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，長江公司向甲公司銷售一件產(chǎn)品，銷售價格為900萬元，增值稅稅額為153萬元，成本為800萬元，未計提存貨跌價準備，相關款項已收存銀行。甲公司將購入的該產(chǎn)品確認為管理用固定資產(chǎn)（增值稅進項稅額可抵扣）并于當日投入使用，預計使用壽命為10年，預計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。長江公司采用資產(chǎn)負債表債務法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。長江公司編制2016年合并財務報表時的抵銷調(diào)整中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACF2O2L7U2V9I1X5HE2I6U9O4E5S10D1ZS2X5G9K5R4W3V108、甲公司持有乙公司70%股權并控制乙公司。甲公司2018年度合并財務報表中少數(shù)股東權益為950萬元。2019年度，乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元，無其他所有者權益變動。除乙公司外，甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素，下列關于甲公司在編制2019年度合并財務報表的處理中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCG2S10M3W7H3J1P10HO4Y6C6V9A4M1P8ZY2O9O8C10L3Q9V99、上市公司重大資產(chǎn)重組中，下列中介機構不一定需要聘請的是（）

A.獨立財務顧問

B.會計師事務所

C.律師事務所

D.資產(chǎn)評估機構【答案】DCE3U5O6P9H1N7R8HP6A6L8A4S3B2F4ZV1C3A10G1U10N1B710、甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人，銷售動產(chǎn)適用的增值稅稅率為13%。2×20年3月，甲公司以其持有的10000股丙公司股票（作為交易性金融資產(chǎn)核算）交換乙公司生產(chǎn)的一臺辦公設備，并將換入的辦公設備作為固定資產(chǎn)核算。甲公司所持有丙公司股票的賬面價值為180萬元（成本170萬元，公允價值變動收益10萬元），在交換日的公允價值為200萬元。乙公司的辦公設備在交換日的賬面價值為170萬元，公允價值和計稅價格均為200萬元。甲公司另向乙公司支付價款26萬元。假定該項資產(chǎn)交換具有商業(yè)實質(zhì)，不考慮其他因素。下列說法正確的是（）。

A.甲公司換入辦公設備的入賬價值為180萬元

B.甲公司換入辦公設備的入賬價值為200萬元

C.乙公司換入股票的入賬價值為226萬元

D.乙公司換入股票的入賬價值為190萬元【答案】BCP7E1A8X3K5Q4U2HQ1D9M4E1T2S9V5ZJ6Q2F6K10I10S1W111、下列關于內(nèi)部控制以及風險評估說法錯誤的是（）。

A.自動化程序和控制可能降低了發(fā)生無意錯誤的風險，但是因內(nèi)部控制的固有限制，并沒有消除個人凌駕于控制之上的風險

B.內(nèi)部控制雖由企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層和全體員工實施，但防止或發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制的缺陷是企業(yè)管理層和治理層的責任

C.企業(yè)針對財務報告目標的風險評估過程的作用是識別和評估企業(yè)經(jīng)營風險

D.企業(yè)應當結合風險評估結果，運用如不相容職務分離控制、授權審批控制和績效考評控制等控制措施，將風險控制在可承受度之內(nèi)【答案】CCG2L5M9J2I7W10Q5HN9N10B3U4H2N1I2ZL10Y4Z9P3E3J4Z412、以下情形中，投資者應自事實發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權益變動報告書，向證監(jiān)會、交易所提交書面報告，通知上市公司，并予公告的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ2V5S1B5J3X7O4HS8Z2W2D3F3U9Y9ZA8O1B3O5Y2O1L713、按照企業(yè)所得稅口徑應該確認為收入的包括下面那些（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCM4V2O5B7Q3K6O4HX7K10P7Q6G10H9M9ZT1I5H2Z6V8V7S914、保薦機構在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應當對以下（）人員進行輔導。

A.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】DCS8X6B9T7K10U5C1HE7G3Y4F9Y10C2E4ZC10I8T7V6B3A10M215、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCR10I7C10O10Y6Z8X3HQ6T4D6M4U5Z9B5ZC7O7M4L7D1Q9Q216、關于可轉(zhuǎn)換公司債券的會計處理，以下說法正確的是（）。

A.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時記入當期損益

B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應當在負債成分和權益成分之間按照各自的相對公允價值進行分攤

C.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時全部記入權益

D.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)生的交易費用，應當于發(fā)生時全部記入負債【答案】BCW2Z9J4N2F1L7P4HM1N6N9E2B7S1S3ZX8C9A2C3K1Y10H617、公司債券受托管理人應當履行的職責是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD7I8P5O1S5E2H4HS6T7M5Q4T4B8L3ZO2H8T1X2L5H5R718、某主板上市公司在2019年5月1日通過董事會決議，甲公司通過發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式收購該上市公司控制權，董事會決議前一個交易日該上市公司的股份數(shù)為2億股。通過該次交易，甲公司取得該上市公司的控制權。該上市公司2018年度經(jīng)審計合并報表的營業(yè)收入為16億元，2020年度經(jīng)審計的合并報表營業(yè)收入為20億元。在不考慮其他情況下，假設下列各事項獨立發(fā)生，下列說法正確的是（）。

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCM10Z9D9U10S6I5R7HC1H4X8W5V2W7E8ZJ5C8W3Q8Q5C4P819、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20%，2013年初和2013年末的產(chǎn)權比率均為1.5，則以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ【答案】CCJ3K7D1T6S2J5J8HT5O2N3P10W1S10L3ZY2E8O5S2E7F6H220、創(chuàng)新層掛牌公司出現(xiàn)下列（）情形之一的，全國股轉(zhuǎn)公司將其調(diào)出創(chuàng)新層。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT1F8T4D5L5N1T1HD8F4J6V3K8O3Y3ZJ5Z7P2F6T4O5N621、以下關于發(fā)行公司債券，債券持有人保護的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】BCC2S7L2V7L10B5G10HL6X7G4K10G9C9Y8ZC2F10V8V5C2W7M722、我國上市公司發(fā)行證券進行再融資，發(fā)行過程中不需要聘請具有保薦機構資格的保薦人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL2Y4J8J1G7M6A10HI4Z8Y10P2J3O5I5ZJ4R1P4W3H9U8W1023、以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCX9H10O6K5J3H8M10HR4A3S2O5I5W9O9ZM9B3U3X6T6C3E224、不具有商業(yè)實質(zhì)、不涉及補價的非貨幣性資產(chǎn)交換中，影響換入資產(chǎn)入賬價值的因素有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACD10P3A4Z1X3Z7H4HB9D9Q8B1I1Q4E5ZF9U2I5R5T3Z5Q1025、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核問答》，以下說法錯誤的是（）。

A.最近三年，上市公司及其控股股東、實際控制人存在欺詐發(fā)行、虛假陳述、內(nèi)幕交易、市場操縱的，原則上視為嚴重損害上市公司利益、投資者合法權益、社會公共利益的重大違法行為

B.通過非全資控股子公司或參股公司實施募投項目的，應當說明中小股東或其他股東是否提供同比例增資或提供貸款，同時需明確增資價格和借款的主要條款（貸款利率）

C.年度股東大會已根據(jù)公司章程的規(guī)定授權董事會向特定對象發(fā)行融資總額人民幣不超過三億元且不超過最近一年末凈資產(chǎn)百分之二十的股票的，可以申請適用向特定對象發(fā)行股票簡易程序

D.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序，上市公司及其保薦人應當在董事會通過本次發(fā)行事項后的三十個工作日內(nèi)向本所提交申請文件

E.上市公司申請適用向特定對象發(fā)行股票的簡易程序的，深交所收到申請文件后的兩個工作日內(nèi)決定是否受理、受理之日起三個工作日內(nèi)出具審核意見并報送證監(jiān)會注冊【答案】DCB2T6U2S2E5U7D8HI5H5W8Q2H7U2B3ZV5D2W5C7C7Q8T926、甲企業(yè)是一家大型機床制造企業(yè)，2013年12月1日與乙公司簽訂了一項不可撤銷銷售合同，約定于2014年4月1日以300萬元的價格向乙公司銷售大型機床一臺，若不能按期交貨，甲企業(yè)需按照總價款的10%支付違約金。至2013年12月31日，甲企業(yè)尚未開始生產(chǎn)該機床，由于原料上漲等因素，甲企業(yè)預計生產(chǎn)該機床成本不可避免地升至320萬元。假定不考慮其他因素，2013年12月31日，甲企業(yè)的下列處理中，正確的是（）。

A.確認預計負債20萬元

B.確認預計負債30萬元

C.確認存貨跌價準備20萬元

D.確認存貨跌價準備30萬元【答案】ACG6Q4F1T1R6W8Z10HB3A2J9B9B5P8C2ZY8L8Y2P4T3D10H627、首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC4B10V10B3Q1J10R4HJ3N7T7Y3B10Q4M9ZR6Y5E10U2A1E4V728、A公司計劃向上交所科創(chuàng)板申請股票發(fā)行上市，下列情形可能導致中止發(fā)行上市審核的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACE7Y9A4R1X10X4A9HD5L7E1F6G9I9J8ZJ3Y4T9V8D6H5M829、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認股權證，該認股權證將于2013年末期滿時行權，行權時高管將以3元每股購入該公司股票，該認股權證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月31日該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預計10％的高管會離職，甲公司因該項股份支付應計人2009年管理費用的金額為（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCB1B9N9A3P8U3L2HD6R1L6F10X8U9J8ZQ3U10F4A8Y5O4Q930、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書（2020年修訂）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR7G1R2N7Z7I6O9HF1J4L3A5B7Q9T8ZC7Y2I3D3A3P6T331、某工業(yè)企業(yè)發(fā)生下列事項，應該在其他綜合收益中核算的有（）

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL6M8S6H9Q5J8L6HX3V7I4X3F3S3J10ZI5H5B7R7O4J2A532、外國投資者對上市公司進行戰(zhàn)略投資應符合的要求包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCJ6V6B10S3K1U3T2HR9F3P2W1T10M6N3ZD2X6Q5A4B10M1Q333、根據(jù)《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下應認定為不予行政處罰的考慮情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS9C6W7H7Q3F9F8HA3E9M1H3P8B6Q1ZO3T3I4M5U7X7R234、上市公司及相關信息披露義務人違反《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》（2008年修訂）規(guī)定，深圳證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.I,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】ACN9C10I1C3U6A6P1HD7X4Q10E4X10L10Q9ZO10C7N1U3K9N1F535、在證券發(fā)行審核過程中，需要進行預先披露的文件是（）。

A.招股說明書摘要

B.招股說明書（申報稿）

C.債券募集說明書

D.發(fā)行保薦書

E.發(fā)行保薦工作報告【答案】BCH4R3F4I6U3Z7C8HG7Z3K5E3L6S9M9ZL10Z8K8F9F10R7B636、投資者李強被某上市公司的股東大會選舉為該公司的董事，根據(jù)規(guī)定，李強應當從被選舉之日起（）內(nèi)簽署《董事聲明及承諾書》，并報交易所和公司董事會備案。

A.15日

B.20日

C.1個月

D.3個月【答案】CCP9U1Z9V3F4I7L1HD3D5P7L2O7E3X5ZC4H1F4Q5Z7N1T137、以下關于深交所中小企業(yè)板上市公司配股的發(fā)行條件，說法正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX1J10L2T9V10V2U9HL7J2K5Y1Y5I10F6ZF1H10H7U9X7P8J538、下列各項中，會引起所有者權益總額變動的是（）。

A.實際發(fā)放現(xiàn)金股利

B.資本公積轉(zhuǎn)增資本

C.分配股票股利

D.作為債務人與控股股東控股的其他公司達成債務重組協(xié)議【答案】DCS7F3C8J10B5G9S1HT10L10D2F6P8P5I10ZG4E9U7H6H2O4R739、下列各項屬于擁有上市公司控制權的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅳ【答案】BCN3W8J3A9Z2V1E2HD9K9D10E3N1O7S6ZX5X8D8F5Y5U7I940、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股權，對乙公司有重大影響，采用權益法核算此項投資。取得投資時，乙公司一項固定資產(chǎn)公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計提折舊。一項無形資產(chǎn)公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預計尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負債的公允價值和賬面價值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本200萬元，截止2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨立第三方乙公司，2013年度實現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應確認的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACI9T1O7T10L8S8X2HK3B2L2D8N6I10O9ZJ5V6M10Y5V7B3T941、下列非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ2P9F7G4S10U9I1HU8U4A4I5J1T8U5ZT3X9E6H5J6V9C1042、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第28號——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書（2020年修訂）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV3P7K3W3N3R7T3HU9H5N3L10I1N3U6ZG8C1C4X3P1N4W743、某有限責任公司2017年股改，股改前經(jīng)審計凈資產(chǎn)60000萬元，擬以經(jīng)審計凈資產(chǎn)折股。計劃2018年申報，預計2018年凈利潤15000萬元，市盈率20倍。擬募集資金60000萬元，請問以下折股比例和發(fā)行股份數(shù)量合理的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCN8S9S4B4N7G4X8HR1R10Y7X3H2Q7Q10ZL3W1W8C10K5L3I444、下列關于精選層投資價值研究報告的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV9X9X7K7V2X10X3HI7J2G4R3S2I3M7ZU6U6U9D2C1Z6Y645、以下關于上市公司股東權利與義務的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ【答案】BCT4C5L4E1P8T6Q9HB10W6X9M8K8X3G10ZS2X7T10D4J2C9R646、下列關于主板上市公司股份鎖定期的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACF5E1T6L5K8H10S1HQ9W7V6T3J10O1Q7ZC7E10U5X10Y1Q8Z747、新三板掛牌公司出現(xiàn)下列哪些情形時，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)公司對股票轉(zhuǎn)讓實行風險警示，在公司股票簡稱前加注標識并公告。（）

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCX5Z4A6B9L4M8F4HA5W5O1N1L1K2W1ZG2D2Y2R6G2V5R148、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款，截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、

C.Ⅰ、Ⅲ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCT10N6T6D9P7M4R3HS2V5D1Q4S2A3S1ZP4Z3L8A1E6A9C349、某公司2013年度的資產(chǎn)凈利率為20％．2013年初和2013年末的產(chǎn)權比率均為1．5，則以下說法正確的有（）。

A.該公司2013年度的權益凈利率為40％

B.該公司2013年度的權益凈利率為50％

C.該公司2013年末的資產(chǎn)負債率為60％

D.該公司2013年末的資產(chǎn)負債率為40％【答案】BCN4V10Z2P3T10I6I3HK10C1H8T6X9U9V10ZJ5H7H7Y3J5D8C850、某可轉(zhuǎn)換債券的面值為1000元，轉(zhuǎn)換價格為20元。標的股票的市場價格為25元，可轉(zhuǎn)債的市場價格為1100元，則目前該可轉(zhuǎn)換債券屬于（）。

A.轉(zhuǎn)換貼水

B.轉(zhuǎn)換平價

C.轉(zhuǎn)換升水

D.轉(zhuǎn)換溢價【答案】ACI2I4F5O4C4G5E2HO7J2C6K1Y9F4H6ZS10Z5I5Q5H4P5Y951、下列交易可能引起所有者權益總額發(fā)生變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACQ10E6B3D9J5X2D5HJ7P3G7K9D9S8S6ZJ9D7C2E4K1W2V652、下列有關要約收購豁免申請的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN4L10H10J4S3Y5F10HN6R1I1K9S6S4G3ZH8C4F10S3T5N3P953、根據(jù)《關于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題的通知》，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCV2T5N6Y4D1M10O10HW5J6U8E10P5Y2E2ZD5X6I10T7K6Z8B154、上市公司非公開發(fā)行股票時，認購邀請書發(fā)送對象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認購邀請書發(fā)送對象包括（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCA3A3X7D5C4F5G9HK2A1D4D6B3I10T10ZS1D3V8M6K7O2A355、股東會決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCM5C10G6V5W2H7J2HF7D8Z3F5F1S9X4ZM5F5Y7N8V4V4V956、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,IV【答案】ACU1F6W1P7M1H1E10HF6T3Q1C6X9S4C3ZJ3K10F9K8E2D8K857、關于上市公司重大資產(chǎn)重組方案中基于相關資產(chǎn)實際盈利數(shù)超過利潤預測數(shù)而設置對標的資產(chǎn)交易對方、管理層或核心技術人員的獎勵對價、超額業(yè)績獎勵等業(yè)績獎勵安排，下列說法正確的是（）。

A.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價的20%

B.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價的50%

C.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，或不超過其交易作價的50%

D.獎勵總額不應超過其超額業(yè)績部分的100%，且不超過其交易作價的20%【答案】DCG4I2N8G8I5J2B2HT8P5R4Z7E10G4W5ZZ5Z7R9A6Q3M7E658、以下應計入其他綜合收益的項目有()。

A.持有至到期投資公允價值變動

B.現(xiàn)金分紅

C.股東投資時形成的股本溢價

D.作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)換時公允價值大于賬面價值

E.以權益結算的股份支付形成的資本公積【答案】DCF8N9K9F6E8O4Q9HV1R6S10J6B8P1X9ZJ8G5A7J1U7P7I1059、在上市公告書中，發(fā)行人應披露股票首次公開發(fā)行后至上市公告書公告前已發(fā)生的可能對發(fā)行人有較大影響的其他重要事項，主要包括()。

A.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】DCR4V3A10M2K2D5P9HE3I10O7C3D1H2W9ZR8M5H3E6R1O1Z360、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，下列關于簡易程序的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCM10L7Q4A9B5G6T6HQ3X7J10P10A1R7U4ZG8P3T10D4G9H7T261、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第1號——招股說明書》的規(guī)定，在招股說明書中，發(fā)行人應披露影響本行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素，包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCJ4K2Z7V2T2Z2I10HG9Z8S3M3Q7J10Z4ZR9G3E4K1X6B1N962、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應符合的規(guī)定有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO6O6F6B9J7G5V3HE7U5I5J1L2K8Z2ZY7F8Q5L3Q9G9J563、甲公司2016年財務報表于2017年4月10日對外報出，假定其2017年發(fā)生的下列有關事項均具有重要性，甲公司應當據(jù)以調(diào)整2016年財務報表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCW2H2O3J2Z3U9K4HQ5T10W10T10M6O3I8ZH2R7T4S9S9K7N264、甲上市公司監(jiān)事李某，2019年5月買了甲公司300萬股票，2019年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACR5B7S10L1M3P3H8HS2X7T6R4K5R2Y3ZN5G3T1R10V10Y8I765、國有獨資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構可以授權公司董事會行使的職權有（）。

A.Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】ACP7H5U6Z1K8K3V8HY2X7K7K3O5K1F10ZF4X4B2G9P3S10N966、某投資者于2019年12月通過證券交易所交易持有某上市公司的股份達到5%。2020年7月1日，他通過證交所交易持有該公司股份的比例增加到10%，并在7月2日公告了簡式權益變動報告書。則該投資者在（）起可再行增持該公司股票。

A.7月2日

B.7月3日

C.7月5日

D.7月6日【答案】DCA7F2M3E2R7E7A8HK1N3Z10U8P10P4Q2ZQ4V10U3A8U9I6V667、上市公司應當提交臨時報告的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO5W2X4J1E3D9C2HC9N1B8S5B8I2V2ZS7X1T3V8H4S10I468、不考慮稅費等其他因素，甲公司2019年的下列會計處理中，正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX6L9N3X1B9O8Y5HL3V1N2Q1S4G3E3ZR9M4W7X2P6L4I869、股票期權可能風險有限但收益無限的情形有（）

A.買入看漲期權

B.買入看跌期權

C.賣出看漲期權

D.賣出看跌期權【答案】ACS10B2K7V5G2V8K1HC4U6F3T8B5Y10F1ZV2V3L8S4O6R7N670、企業(yè)以400萬從外部購買了一個研究階段項目，后來又發(fā)生了150的資本化開發(fā)支出，請問無形資產(chǎn)的確認金額是多少（）

A.150萬元

B.400萬元

C.550萬元

D.0萬元【答案】CCQ5N6P5N10E9C6W9HY2M2C2J8H7D3G10ZD7I8Q2F1V7L1O971、根據(jù)《北京證券交易所向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并上市審核規(guī)則（試行）》，以下關于審核機構審核說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG10D8H4M9B10T10W2HC9D7L3J4C4G7P10ZO6N5J6I8D9X10N872、（）依法對保薦代表人進行注冊登記管理。

A.中國證監(jiān)會

B.中國證券業(yè)協(xié)會

C.國務院

D.證券交易所【答案】BCH6X2V5E7E2L7W4HS4L7I1X1R7X7I2ZK10Q10Y3S5Z8O9Z573、根據(jù)《優(yōu)先股試點管理辦法》，下列事項中優(yōu)先股股東有權出席并表決的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACS5C5A5I4V1I7J3HR7G3V1B8I7L9H7ZA3F6M3C3T4Z5W374、某企業(yè)當期凈利潤為600萬元，投資收益為100萬元，財務費用為100萬元，其中與籌資活動有關的財務費用50萬元，銷售產(chǎn)品應收票據(jù)貼現(xiàn)的利息支出50萬元，經(jīng)營性應收項目增加75萬元，經(jīng)營性應付項目減少25萬元，固定資產(chǎn)折舊60萬元，其中計人在建工程20萬元，計入管理費用40萬元，無形資產(chǎn)攤銷10萬元，全部影響當期凈利潤。沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該企業(yè)當期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.400

B.850

C.450

D.500【答案】DCZ5R5Y8E3U1Q3J8HT8T1A1W2O9A1O9ZT9M2P6B4Z10E4S375、甲房地產(chǎn)公司于2016年1月1日將一棟商品房對外出租并采用公允價值模式計量，租期為3年，每年12月31日收取租金100萬元。出租的時候，該商品房的成本為2000萬元，公允價值為2200萬元。2016年12月31日，該商品房的公允價值為2150萬元。甲公司2016年應確認的公允價值變動損益為（）萬元。

A.損失50

B.收益150

C.收益100

D.損失100【答案】ACH4P8B5I1S1I9X9HW4P4G10V2L9T3T5ZX3A4G5K6W8N4X676、下列關于上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的表述正確的是（）。

A.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預計所附認股權證全部行權后募集資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

B.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預計所附認股權證全部行權后募集資金總量不超過總發(fā)行公司債券金額40％

C.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末總資產(chǎn)的50％

D.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)的50％【答案】ACT2L5U2O2I1B6A5HA6V4O9Z1W8T3B9ZO3Y10X2I5W1X2U777、下列關于邊際貢獻和安全邊際的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCY7X9G7W3W8T3I4HA2H10D5C9U2L9Q5ZE2F3Y5Z4W7T9Y378、關于母公司在報告期增減子公司在合并利潤表的反映，下列說法中不正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】CCV1U9S4X7X6M3L4HT3O7P6S2R7F9J10ZW8T4I7V6K3I2F279、保薦機構推薦發(fā)行人證券上市，應當向證券交易所提交上市保薦書，上市保薦書應當包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCT8F3R6A10P2G6F3HZ9U4L8S8R10R10L3ZS8B3Z1W9S5H2R680、發(fā)行人擬申請在上交所科創(chuàng)板上市，關于市值及財務指標應當符合的標準，說法錯誤的是（）。

A.預計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5000萬元，或者預計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元

B.預計市值不低于人民幣10億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣2億元，且最近三年累計研發(fā)投入占最近三年累計營業(yè)收入的比例不低于15%

C.預計市值不低于人民幣20億元，最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元，且最近三年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額累計不低于人民幣1億元

D.預計市值不低于人民幣30億元，且最近一年營業(yè)收入不低于人民幣3億元

E.預計市值不低于人民幣40億元，主要業(yè)務或產(chǎn)品需經(jīng)國家有關部門批準，市場空間大，目前已取得階段性成果【答案】BCC9T8J6E1O5Z10M7HQ6P9V8S4Q8F4L3ZK4D10P1E5I5K8S881、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構或自行銷售的發(fā)行人應當在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。

A.中國證券業(yè)協(xié)會

B.中國基金業(yè)協(xié)會

C.證券交易所

D.全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】ACS10W2Q1S8P4X9R6HR5T5S10Y4F7M5N7ZM5V2R2F1C1B1O582、某期間市場無風險報酬率為10%，市場平均風險股票必要報酬率為16%，股票的β值為1.1，則股票的成本為（）。

A.10%

B.16%

C.16.6%

D.26%【答案】CCO7J9K10T4V9F7E7HV7B5I1L5J2R8J9ZY10C7S8N6P8J8U183、承租人對融資租入的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分攤未確認融資費用所采用的分攤率是()。

A.銀行同期貸款利率

B.租賃合同中規(guī)定的利率

C.出租人出租資產(chǎn)的無風險利率

D.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率【答案】DCX9J10Y2K7W2G6Q9HP8P5U8Z5B3P6N3ZD4W5G10N7L6U2S584、Ⅰ，關于配股，深交所主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引均規(guī)定，持有限售股份的股東在上市公司配股時通過行使配股權所認購的股份，限售期限與原持有的限售股份的限售期限相同。未見上交所作出相似規(guī)定。Ⅱ、Ⅲ，可轉(zhuǎn)債、增發(fā)均無限售期規(guī)定。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCP3I9G4D8D4H10R9HT1V5X10R6T4N10Y2ZH9G5L3E4J2H4X285、首次公開發(fā)行股票并在科創(chuàng)板上市需要提交的申請文件包括（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE7P3T3K8S4R5J7HV8B6I5D4J7U10A2ZH3Y9I5H10N2Q1I386、A日發(fā)行人第一次董事會通過了非公開發(fā)行議案，準備向控股股東購買子公司：8日因增加了1個募投項目，又召開了第二次董事會，并確定了發(fā)行額為3億股；C日股東大會通過，D日取得證監(jiān)會核準批文。定價基準日應為（）

A.A日

B.B日

C.C日

D.D日【答案】BCL2Z1S1W6P10K6P2HX7N5F8N8M9J10G4ZL1P9X1H7A5F4L1087、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCV10K9I6M5P10N2Q4HV2J3C5C9P1U6L5ZL10C9U8J6S8P3Q988、關于信用級別對債券價值的影響，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCE1L8W2O7N6U9N3HG6T6V2B5C1S2N8ZV9G8U10G1C5F10Y889、華華服飾公司是一家生產(chǎn)服裝的上市公司，該公司的業(yè)務主要是出口，由于受到金融危機的影響，該公司經(jīng)營管理發(fā)生了嚴重困難，公司股東普遍認為這種狀況如果繼續(xù)存續(xù)的話，肯定會導致股東利益的巨大損失，且未找到其他途徑解決。此時，持有公司全部股東表決權（）以上的股東，可請求人民法院解散公司。

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%【答案】DCS6U8L2L8D5I6O3HY6L2B1X3A5P1B9ZJ5V2N1V4C7U10S690、下列關于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯誤的是（）。

A.重大資產(chǎn)重組的交易對方提供的信息存在誤導性陳述，嚴重誤導投資者的，則證監(jiān)會可以對相關責任人員采取市場禁入措施

B.上市公司2021年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標的公司2021年盈利預測為2億元。由于標的公司管理層判斷失誤，導致標的公司2021年實際盈利為800萬元，證監(jiān)會可以對相關責任人員出具警示函

C.財務顧問未履行報告和公告義務的，證監(jiān)會可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施

D.上市公司2021年完成重大資產(chǎn)重組，2021年盈利預測為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實際盈利為600萬元，則在披露年度報告時，上市公司董事長應當向投資者公開道歉【答案】DCE2T6P6I2H2G3S3HN10A1R1F10E8A3L3ZL7T5I9H9T6O10N991、某企業(yè)于近期動工興建廠房，在該廠房建造過程中，該企業(yè)發(fā)生的下列支出或者費用中，屬于規(guī)定的資產(chǎn)支出的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCJ7M1P1H10M2O8C3HD6L2L5Y1M1S6U3ZU5I3T8D9Q9X1K492、全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司擬募集資金用于購買非股權資產(chǎn)，根據(jù)《掛牌公司股票發(fā)行常見問題解答（三）》，下列關于本次股票發(fā)行方案的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS4G5U9M5N8X3Z4HG7G9U8H9Q2G7V1ZV4Y10D9F5W6A5N993、保薦機構、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的，保薦機構應當自變化之日起（）個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告，由中國證監(jiān)會予以變更登記。

A.4

B.5

C.6

D.10【答案】BCN5S1Q3A10B7Q8W3HD5X7P5Z5H8D3M7ZB1X2M8U6D4O7H894、下列行為中，視同銷售貨物繳納增值稅的是（）。

A.將購進的貨物用于集體福利

B.將購進的貨物用于個人消費

C.將購進的貨物用于對外投資

D.將購進的貨物用于非應稅項目【答案】CCR8O5N5F9N6T5V10HM7E9W8F8J3G4X4ZL4Z6F8S4V4H9V595、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。

A.資產(chǎn)的帳面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債

B.負債的帳面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產(chǎn)

C.資產(chǎn)負債表上資產(chǎn)和負債的帳面價值和計稅基礎的差額都是暫時性差異

D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】CCD8Q2G3C5D8L9V3HE5J2I8J3C3R6N3ZM1Q7F1S6R7F10D596、2015年1月1日，長城公司支付2360萬元購入360萬元購入甲公司于當日發(fā)行的5年期債券20萬張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關交易費用20萬元。長城公司將其劃分為持有至到期投資，經(jīng)計算確定其實際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應確認的投資收益金額為（）萬元。

A.62.4

B.71.4

C.69.342

D.140【答案】CCY8H5C10I8F5D5J3HL6N2T1L8J4J9T6ZJ2X7I5M2L8Y8I197、某公司IPO，發(fā)行前公司股本總額為4億股，本次公開發(fā)行1億股。根據(jù)網(wǎng)上投資者公募基金、社?；鸷推渌W(wǎng)下機構投資者的申購情況，不考慮其他因素，下列關于投資者獲配情況的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCB1F10Y1Y8B10M8C10HP10A5P9I9L10B6T3ZF7J5K5K10P2J7U298、甲企業(yè)集團決定出售其專門從事酒店管理的下屬子公司乙公司，酒店管理構成甲企業(yè)集團的一項主要業(yè)務。乙公司管理一個酒店集團和一個連鎖健身中心。為獲取最大收益，甲企業(yè)集團決定允許將酒店集團和連鎖健身中心出售給不同買家，但酒店和健身中心的轉(zhuǎn)讓是相互關聯(lián)的，即兩者或者均出售，或者均不出售。甲企業(yè)集團于2017年12月6日與丙公司就轉(zhuǎn)讓連鎖健身中心正式簽訂了協(xié)議，假設此時連鎖健身中心符合了持有待售類別的劃分條件，但酒店集團尚不符合持有待售類別的劃分條件。下列項目中正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】BCF7Z8F9Z3Q8D2J10HS8F3Z7N9N9A10V1ZT10Y10H1E9T7N3X1099、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應當符合的規(guī)定有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCL9D4G4A4E10H2W9HU1G3S3G2P8F4O6ZC3X9Z3G10W8D10L5100、收購人在收購上市公司A進行信息披露時，故意隱瞞自己1年前因偷稅漏稅1200萬元被公安機關刑事立案事項（目前尚未結案），而披露說自己最近3年未有重大違法行為和涉嫌有重大違法行為。對于這種情況，收購人可能面臨的監(jiān)管措施或處罰措施有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCO9O10C8M6N1Z3B6HI6A3M1S5S3Q7T6ZR9J7J3D7G3K5Q7101、以下可以參與掛牌公司股票公開轉(zhuǎn)讓的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACW9G3X8R7R1V3J1HR2J8D7Z4V3N10D4ZZ4X4A7S6S7K2Q7102、甲公司為制造企業(yè)，2016年發(fā)生以下現(xiàn)金流量：（1）將銷售產(chǎn)生的應收賬款申請向銀行保理，取得現(xiàn)金1200萬元，銀行對于標的債券具有追索權；（2）購入作為交易性金融資產(chǎn)核算的股票支付現(xiàn)金200萬元；（3）收到保險公司對存貨損毀的賠償款120萬元；（4）收到所得稅返還款260萬元；（5）向其他方提供勞務收取現(xiàn)金400萬。不考慮其他因素，甲公司2016年經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額是（）。

A.780萬元

B.2180萬元

C.980萬元

D.1980萬元【答案】ACX3X7V8U1Y4Y3C7HE3R5R5N3I10U4Y3ZF6P10F8D5D7L4S2103、根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，信息披露的基本原則為()。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCC5S3U1Z2R2O5K8HH9M7C5G8D6Y3U10ZX3Y9Y8R5P6Z7L1104、下列資料中，股份公司優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC1G3A7A8D10B1X6HE7V4I7S9M5Q1E5ZK3L8J5G3I5Q2P6105、以下關于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】DCK2M4I2Y2P3C1V10HS7U3R1I6Y3G8F10ZL8S1S6S1Z10C5E3106、根據(jù)《上市公司章程指引》的規(guī)定，上市公司有權提議召開臨時董事會的有（）。Ⅰ．3%的股東

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM9F4F8K4R6A5Y8HH4I2F9K9H9J1L5ZV10B3I2Y1B1H7F2107、甲公司2020年3月在對2019年報表審計時發(fā)現(xiàn)其2019年末庫存商品賬面余額為305萬元。經(jīng)檢查，該批產(chǎn)品的預計售價為270萬元，預計銷售費用和相關稅金為15萬元。當時，由于疏忽，將預計售價誤記為340萬元，未計提存貨跌價準備,甲公司所得稅率為25%，則下列處理中正確的有（?）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG10O1C1Y10L1Z2N1HR5G9U9N2L4Z9M5ZZ10Q7Z8T6X5K2P2108、某主板上市公司最近1期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)為5億元，以下應提交股東大會審議的關聯(lián)交易有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCA8X1U8B9S8T7H6HN10I1G10O10N8P6F6ZD6A2G8P1D1M8I9109、下列關于保薦機構和保薦代表人資格管理的說法，不正確的是（）。

A.保薦機構及其保薦代表人履行保薦職責，可以減輕或者免除發(fā)行人及其高管人員、中介機構及其簽名人員的責任

B.保薦機構應當在申請發(fā)行股票的推薦文件中承諾有充分理由確信發(fā)行人申請文件和公開發(fā)行募集文件不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏

C.保薦人及其保薦代表人應當遵循勤勉盡責、誠實守信的原則，認真履行審慎核查和輔導義務，并對其所出具的發(fā)行保薦書的真實性、準確性、完整性負責

D.投資銀行業(yè)務人員申請注冊登記為保薦代表人，必須參加中國證監(jiān)會認可的保薦代表人勝任能力考試且成績合格【答案】ACP4D5J7H1O2F2E6HC7Q9C3R8B9I3R8ZD6Y10K3Z4Q7A6P6110、下列各項不屬于內(nèi)部控制環(huán)境要素的是（）。

A.信息與溝通實務

B.企業(yè)文化

C.管理層理念

D.人力資源政策

E.內(nèi)部機構設置【答案】ACO3J9B7N5B1D4N6HY4Q1N5R4G1K8H8ZG6Y6K9C7T9U3Z9111、公司非公開發(fā)行優(yōu)先股，具有網(wǎng)下合格投資者資格的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCP2K8M6A1N3R7U8HX3B1A7K5Q10M4E6ZK4K6N8P4A9K7H6112、下列公眾投資者可以認購及交易的債券有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACC6P8D7N1G1N6Y10HL7H10O1R2H8E4I7ZM1E6C5A8M4G2L4113、在申請首次公開發(fā)行股票并上市時，董事會成員中應當至少包括1/3獨立董事，且獨立董事中至少包括1名會計專業(yè)人士，該會計專業(yè)人士指()。

A.I,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅲ,Ⅴ【答案】CCQ5P10B8G3R3N6P6HK6S1U9N8I3X5M4ZA1S6M2C10X5M5O7114、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權換取乙企業(yè)80％的股權，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，則關于甲公司會計處理的說法正確的有（）。[2012年真題]

A.Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACG5J3A4H9I2Z5T4HQ4N5T9A9O6J8O4ZT1O5N3Q9R7T5E6115、下列影響創(chuàng)業(yè)板上市公司非公開發(fā)行股票的是（）。

A.去年盈利，前年虧損，扣除非經(jīng)常性損益后連續(xù)兩年盈利

B.最近一期末資產(chǎn)負債率低于45％

C.最近兩年按照公司章程的規(guī)定進行現(xiàn)金分紅

D.最近三個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均為5％【答案】ACU8F8E9D5K6J10I4HQ4V10U7D10L3K8X10ZP1M6T3U1J1G9C8116、下列各項中，屬于籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCC2T10X10T4S6U7A1HR9H10S1J6E3F8E9ZA1K8J9Y6N7B6K7117、信用評級報告的主要事項包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACG8K7E10A10L10F1S9HO9X7U6K1V3J8P9ZO2Y7G8Z8C5B9N3118、下列關于劃分為持有待售的處置組的說法中，不正確的是（）。

A.對于持有待售的處置組確認的資產(chǎn)減值損失金額，如果該處置組包含商譽，應當先抵減商譽的賬面價值

B.后續(xù)資產(chǎn)負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，在劃分為持有待售類別后確認的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回以前減記的金額

C.后續(xù)資產(chǎn)負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，應當首先恢復商譽的減值金額

D.后續(xù)資產(chǎn)負債表日后如果持有待售的處置組公允價值減去出售費用后的凈額增加，劃分為持有待售類別前確認的資產(chǎn)減值損失不得轉(zhuǎn)回【答案】CCV6W1Q2E3A3Y1N10HB8Q10C7V9A9O5Y5ZT2M8I3T1J8N4Q5119、某生產(chǎn)型企業(yè)，出口增值稅率征稅率為17％，退稅率為13％，其2012年2月份發(fā)生以下業(yè)務：采購貨物增值稅進項稅額300萬元，國內(nèi)銷售貨物1000萬元，增值稅率17％，出口貨物1000萬元，退稅率13％，月初留抵稅20萬元，問該公司2月份繳納稅款情況（）。

A.退稅40萬元

B.交稅130萬元

C.退稅110萬元

D.退稅130萬元【答案】CCH6P2N5N10O9W1V1HL1Z3Q6J3V3H2Y1ZX3J1C5V8T7Y6K2120、以下商業(yè)銀行應在定期報告中披露的表外項目余額中，屬于信貸承諾事項的有（）。

A.Ⅰ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】CCB7E1G1G4Y6M9U5HA4M4X1F5X6U10L7ZV1F4C9F7S7O9L5121、證券公司、證券投資咨詢機構和其他財務顧問機構出現(xiàn)以下哪些情形時，會導致其不得擔任財務顧問？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL1Z9S8D3F6A4G4HQ7L10X9O10F6C2V9ZS5O1L3F9S2D10T2122、甲公司2×16年財務報表于2×17年4月10日對外報出。假定其2×17年發(fā)生的下列有關事項均具有重要性，甲公司應當據(jù)以調(diào)整2×16年財務報表的是（）。

A.5月2日，自2×16年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準

B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2×16年一項重要交易會計處理未充分考慮當時情況，導致虛增2×16年利潤

C.3月12日，某項于2×16年資產(chǎn)負債表日已存在的未決訴訟結案，由于新的司法解釋出臺，甲公司實際支付賠償金額大于原已確認預計負債

D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災害造成重大損失，導致甲公司2×16年資產(chǎn)負債表日應收該客戶貨款按新的情況預計的壞賬高于原預計金額【答案】CCP2M5H1R8O6X5R3HG7E9B10I1H5G4O1ZX1A5H2F6G9G3S2123、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCQ6C5Z10M5W5X7G5HH3U7Q10B2V3E5O9ZL1D2Q6W4U9I3E10124、關于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】BCI6F9O10I10L3V10Y8HZ9D1E7U4N4G7E10ZQ3C2U2Y2P4J4N10125、下列交易或事項產(chǎn)生的現(xiàn)金流量中，屬于投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCY8C4C6B2Z7M5R5HQ5W4S3L4G2R5S9ZA10J1B1R7Q2H9G1126、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，以下說法正確的是（）。

A.違約類債券指發(fā)行人的償債能力或增信措施的有效性嚴重惡化、按期還本付息存在重大不確定性且預計將發(fā)生違約的債券

B.受托管理人出現(xiàn)不再適合繼續(xù)任職情形的，在依法變更受托管理人之前，由上交所臨時指定的相關機構履行債券風險管理職責

C.未聘請受托管理人的債券，由資金監(jiān)管銀行參照該指引的規(guī)定履行受托管理人的相關職責

D.對初步列為關注類的債券，受托管理人應當至少在債券還本付息日前2個月開展風險排查【答案】DCT8L1N3P1B8H5I5HL5H4M10Q1M8O1O10ZO7G5U9G3A1W2G1127、下列說法正確的有（）。

A.某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時間價值為7元

B.期權的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時問的縮短而減小，呈線性關系

C.通常情況下，期權價值與股票價格的波動率成正相關

D.看漲期權，行權價格越高，期權價值越大【答案】CCZ2O1M5I3G3C5E6HN1Y10Y3K10P7L8B2ZE2C9O9G5I2D1G10128、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業(yè)務的說法正確的是（）。

A.Ⅲ

B.Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX8U2O10L10P10F10Y2HR5S7C5J5K1Z2B7ZV4L10B7V9I9F7A5129、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT10V10Y4X10P3L1Z10HR5O5G8E8B3F3L2ZB2N10W8V5J6N10Z6130、關于被并購境內(nèi)公司債權和債務的處置，下列敘述正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX7C9Q7J3H3P2J9HI2J5C6L6J6F8X7ZO9W3Y10P10K7U7E1131、下列關于創(chuàng)業(yè)板上市公司關聯(lián)交易審議和披露的表述中，符合《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》要求的是（）。

A.上市公司直接或者通過子公司向董事、監(jiān)事和高級管理人員提供借款的，如借款金額在30萬元以上，應當及時披露

B.上市公司與關聯(lián)法人發(fā)生的交易金額在100萬元人民幣以上，且占上市公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.3%以上的關聯(lián)交易，應當及時披露

C.上市公司與關聯(lián)人發(fā)生的交易金額在300萬元以上，且占公司最近1期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關聯(lián)交易，除應當及時披露外，還應當按照規(guī)定聘請具有從事證券、期貨相關業(yè)務資格的中介機構，對交易標的進行評估或?qū)徲?，并將該交易提交股東大會審議

D.對于首次發(fā)生的日常關聯(lián)交易和已經(jīng)公司董事會或者股東大會審議通過且正在執(zhí)行的日常關聯(lián)交易協(xié)議，如協(xié)議沒有具體交易金額，都應當提交股東大會審議【答案】DCE5L4H8Q8E4H6X8HW2T3P10J9I7B1B6ZR4R1Q9V9U7B10H1132、某上市公司進行公開增發(fā)股票，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC2L3M10T7H8N7R4HB9G5U8V5S7F8T4ZM1B3Z10W4V10F3M7133、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCX2N10S1M7X8B6J1HD9L1L4D8I6G6E9ZG9Y2K1F4B9T8B3134、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務細則》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCX2E10N7J3W4Z7Y7HB8T7M7O7T9E5Y8ZG10K2J10E5N7Q4P8135、主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人，在財務與會計方面應當符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCP10L8I6C3D1C7O9HQ7E2Y8Y4V7P8R1ZR2U7X4C1D2R5K5136、上市公司非公開發(fā)行股票結束后，發(fā)行人應在發(fā)行情況報告書中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。

A.5

B.10

C.15

D.20【答案】BCN5E4P1U6W2Y5P9HF3E5X10O7H1D6A9ZC4N3G3W7C10R10A6137、假設因為天氣惡劣，被審計單位的一批木材在預定的監(jiān)盤日期仍被積雪覆蓋，導致無法實施存貨監(jiān)盤程序，而這批木材的數(shù)量又非常大，注冊會計師應當（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCB2R6O8W6O3V10G10HD8Y2J8F7K6Y4R3ZM7S8Z7P3S3Q10P10138、2012年1月1日，甲企業(yè)取得專門借款2000萬元，直接用于當日開工建造的廠房，年利率為5％。2012年累計發(fā)生建造支出1800萬元，2013年1月1日，又取得一般借款500萬元，年利率為6％，當日發(fā)生建造支出300萬元，以借入款項支付（無其他一般借款）。2013年10月至12月，因可預見東北冬季嚴寒無法施工導致停工。2013年該企業(yè)應予資本化的利息費用為（）萬元。（不考慮閑置收益）

A.106

B.79.5

C.100

D.130【答案】ACH8X4E4F6D9D1N5HA6O5C3T6H2U1C4ZY7L8T7U2N5T3W10139、首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售時，發(fā)行人和主承銷商不得向下列（）對象配售股票。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCK10U3E4A5D1K10H5HO10N5G5F4J5P3O3ZO6O10V5J4W2I4J8140、甲上市公司股東大會于2013年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項于當日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當日用銀行存款支付。3月31日，計提當月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關的支出，則甲公司專門借款利息費用應開始資本化的時間為（）。

A.3月5日

B.3月15日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCD10U5P9T8P2T6J2HO1Y2P8W6R1X2X4ZZ2A5B2T1Z6U5Q4141、關于非貨幣性資產(chǎn)交換，以下說法不正確的有（）。[2015年9月真題]

A.Ⅲ、Ⅳ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCQ9P7T8M8A10T6F3HZ9D5G1D5M4E1T10ZI8W8N1A4P5P4U2142、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，投資者通過行使表決權能夠決定一個上市公司董事會（）成員選任，構成對上市公司實際控制。

A.半數(shù)以上

B.2/3以上

C.3/4以上

D.全體【答案】ACC6J3V5X3J6M6C10HI9X8I2G7M1B1S4ZK10F5X5O8K6P2S7143、甲公司于2015年1月1日以3000萬元購入乙公司30％股權，另支付交易費用10萬元，購入時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為11000萬元（資產(chǎn)、負債的賬面價值和公允價值相等），乙公司2015年實現(xiàn)凈利潤為600萬，甲公司對乙公司有重大影響，則該投資對甲公司2015年利潤總額的影響是（）。

A.470

B.180

C.480

D.290【答案】ACU1I5X9X4J9T5B6HT2F7V9K5Y7C1A8ZN3G3A6C2T6V5U1144、上海證券交易所上市公司控股股東擬通過證券交易的形式增持上市公司股份，在下列時間窗口可以進行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACZ9S5C9W2N2G2C6HS3K7N8N7Y3Y4P8ZH8P4I10Z10D3E7L1145、下列關于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機構和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報價應當包含每股價格和該價格對應的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價

C.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應當剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】CCR5J2M2G8Z6R9H2HL9X7E3R6T6S6C10ZV10B2K9W2J6B9A3146、公司反收購策略中，管理層防衛(wèi)策略包括()。

A.Ⅰ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCE8W4D9E4D5R1V5HK7Z5G4A2B6A4M5ZE7C4J9Z3H10B2O10147、關于租賃，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ【答案】DCK9V2Z4C9K1T8W8HG9C6P6V7H6O3D6ZV10F1D9R9V9C6I2148、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，非公開發(fā)行公司債券的交易場所包括（）。Ⅰ．證券交易所

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACR1J2Y9O8E9T10E6HF5U5A2I9O5Q6B3ZG7X8H8N10C4Q4Q9149、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關于律師及律師事務所從事證券業(yè)務的說法正確的是（）。[2015年9月真題]

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅴ【答案】DCU5E8R2J3A7Q7G1HK2K4B9Q3K1S5U7ZZ1P4J2Q3V10R2W1150、下列關于B0T會計處理的說法正確的是（）

A.在某些情況下，合同投資方為了服務協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎設施，也應比照B0T業(yè)務的原則處理。

B.項目公司未提供實際建造服務，將基礎設施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認建造服務收入。

C.B0T業(yè)務所建造基礎設施可以確認為項目公司的固定資產(chǎn)。

D.授予方向項目公司提供除基礎設施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構成授予方應付合同價款的一部分，項目公司應