銀行實(shí)習(xí)報(bào)告計(jì)劃

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經(jīng)過(guò)在建行的1個(gè)半月的實(shí)習(xí)，我從客觀上對(duì)自己在學(xué)校里所學(xué)的知識(shí)有了感性的認(rèn)識(shí)，使自己更為充分地理解了理論與實(shí)質(zhì)的關(guān)系。我此次實(shí)習(xí)所波及的內(nèi)容，主若是會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)(對(duì)公業(yè)務(wù))，其他一般認(rèn)識(shí)的有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、信用卡業(yè)務(wù)、貸款業(yè)務(wù)。

會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)

對(duì)公業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)部門的核算(主要指單據(jù)業(yè)務(wù))主要分為三個(gè)步驟，記帳、復(fù)核與出納。這里所講的單據(jù)業(yè)務(wù)主若是指支票，包括轉(zhuǎn)帳支票與現(xiàn)金支票兩種。關(guān)于辦理現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)，第一是要審查，看出票人的印鑒可否與銀行預(yù)留印鑒符合，方式就是經(jīng)過(guò)電腦驗(yàn)印，或許是手工查對(duì);再看大小寫金額可否一致，出票金額、出票日期、收款人要素等有無(wú)涂改，支票可否已經(jīng)高出提示付款限時(shí)，支票可否透支，若是有背書(shū)，則背書(shū)人簽章可否符合，值得注意的是大寫金額到元為整，到分則不能夠在記整。關(guān)于現(xiàn)金支票，會(huì)計(jì)記帳員審查無(wú)誤后記帳，此后傳達(dá)給會(huì)計(jì)復(fù)核員，會(huì)計(jì)復(fù)核員確認(rèn)為無(wú)誤后，就傳達(dá)給出納，由出納人

員加蓋現(xiàn)金付訖章，收款人即可出納處領(lǐng)取現(xiàn)金(出納與收款人口頭對(duì)帳后)。轉(zhuǎn)帳支票的審查內(nèi)容同現(xiàn)金支票相同，在辦理上是由會(huì)計(jì)記帳員審查記帳，會(huì)計(jì)復(fù)核員復(fù)核。這里需

要說(shuō)明的是一個(gè)入帳時(shí)間的問(wèn)題?，F(xiàn)金支票以及付款行為本行的轉(zhuǎn)帳支票(如與儲(chǔ)蓄所的內(nèi)部來(lái)往，收付雙方都是本行開(kāi)戶單位的)都是要直接入帳的。而關(guān)于收款人、出票人不在同一家行開(kāi)戶的情況下，如一些委托收款等的轉(zhuǎn)帳支票，經(jīng)過(guò)單據(jù)互換后才能入帳，由

于縣級(jí)支行未在當(dāng)?shù)厝嗣胥y行開(kāi)戶，在會(huì)計(jì)賬上就反應(yīng)在“寄存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”科目，而與央行直接接觸的省級(jí)分行才使用“寄存中央銀行款項(xiàng)”科目。而我們?cè)趯W(xué)校里學(xué)習(xí)中比較認(rèn)識(shí)的是后者。還有一些科目如“內(nèi)部來(lái)往”，指會(huì)計(jì)部與儲(chǔ)蓄部的資本劃撥，如代公司發(fā)薪水;“寄存系統(tǒng)內(nèi)款項(xiàng)”，指有隸屬關(guān)系的下級(jí)行寄存于上級(jí)行的清理備付金、調(diào)撥資本、存款準(zhǔn)備金等。而我們熟知的是“寄存中央銀行款項(xiàng)”，則是與中央銀行直接來(lái)往

的省級(jí)分行所使用的會(huì)計(jì)科目。一些數(shù)額比較大的款項(xiàng)的支取(一般是大于或等于5萬(wàn)元)要登記大額款項(xiàng)登記表，并且該筆款項(xiàng)的支票也要由會(huì)計(jì)主管署名后，方可支取。

“一天之際在于晨”，會(huì)計(jì)部門也是這樣。負(fù)責(zé)記帳的會(huì)計(jì)每日清晨的工作就是對(duì)昨天的帳務(wù)進(jìn)行查對(duì)，如打印工前準(zhǔn)備，科目日結(jié)單，日總帳表，對(duì)昨日發(fā)生的全部業(yè)務(wù)的記帳憑據(jù)進(jìn)行平衡檢查等，一一對(duì)應(yīng)。此后才開(kāi)始一天的平時(shí)業(yè)務(wù)，主要有支票，電匯等。在中午從前，有單據(jù)互換提入，依照互換軋差單編制特種轉(zhuǎn)帳借、貸方憑據(jù)等，檢查可否有退票。下午，將其他工作人員上門收款提入的支票進(jìn)行審查，加蓋“收妥抵用”章，交予復(fù)核員錄入計(jì)算機(jī)互換系統(tǒng)。在今天業(yè)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)行日終辦理，打印今天發(fā)生業(yè)務(wù)的全部有關(guān)憑據(jù)，對(duì)帳;打印“流水軋差”，檢查今天的帳務(wù)的借貸方可否平衡。最后，軋帳。這些打印的憑據(jù)由特地的工作人員裝訂起來(lái)，再次審查，看科目章可否蓋反、有無(wú)漏蓋經(jīng)辦人員名章等，此后裝訂憑據(jù)交予上級(jí)前進(jìn)行稽核。這樣一天的會(huì)計(jì)工作也就告一段落了。

儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)

儲(chǔ)蓄部門當(dāng)前推行的是柜員負(fù)責(zé)制，就是每個(gè)柜員都能夠辦理全部的儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，即開(kāi)戶，存取現(xiàn)金，辦理儲(chǔ)蓄卡等，憑據(jù)不在想對(duì)公業(yè)務(wù)部門那樣在會(huì)計(jì)之間傳達(dá)，而是每個(gè)柜員獨(dú)自進(jìn)行帳務(wù)辦理，記帳?？墒敲總€(gè)柜員所制的單據(jù)都要交予有關(guān)行內(nèi)負(fù)責(zé)人先審查，此后再傳達(dá)到上級(jí)行“過(guò)后稽核”。

信用卡業(yè)務(wù)

信用卡按可否擁有開(kāi)支信貸(透支)功能分為信用卡與借計(jì)卡。信用卡又按持卡人可否向發(fā)卡銀行繳納準(zhǔn)備金分為貸計(jì)卡與準(zhǔn)貸計(jì)卡。貸計(jì)卡是銀行授予持卡人必然的信用額度，無(wú)需開(kāi)初繳納準(zhǔn)備金即可在這個(gè)額度內(nèi)進(jìn)行開(kāi)支，銀行每個(gè)月會(huì)打印一張?jiān)摽蛻舯驹麻_(kāi)支的清單，客戶就能夠選擇全部付清或支付部分，若是選擇后者，則未付清部分作為銀行的短期貸款以復(fù)利計(jì)。而準(zhǔn)貸計(jì)卡則是繳納必然的準(zhǔn)備金，此后銀行再授予其必然的開(kāi)支額度的一種信用卡。借計(jì)卡是沒(méi)有透支功能的，但能夠進(jìn)行轉(zhuǎn)帳結(jié)算，存取，開(kāi)支的一種卡。如

建行的儲(chǔ)蓄龍卡。信用卡還能夠按使用對(duì)象分為單位卡與個(gè)人卡;按信用等級(jí)分為金卡與一般卡。

信貸業(yè)務(wù)

由于當(dāng)前的實(shí)質(zhì)情況，中小公司融資難，只管央行再三出臺(tái)有關(guān)激勵(lì)銀行向中小公司貸款的方案，可是，在各個(gè)銀行內(nèi)部都有嚴(yán)格的控制。建行也是這樣。所以，銀行當(dāng)前也投入了個(gè)人貸款領(lǐng)域。需要注意的是，銀行的個(gè)人貸款業(yè)務(wù)其實(shí)不是直接將款貸給個(gè)人，而是與商家簽署必然的協(xié)議，實(shí)質(zhì)上是將款貸給商家，此后商家把商品賣給個(gè)人，個(gè)人再還款給銀行。銀行在與商家簽署協(xié)議時(shí)，審查商家的證件可否齊備。而個(gè)人要向銀行供應(yīng)有關(guān)的收

入證明，身份證明等。一般都是以購(gòu)置的標(biāo)的物作為抵押，最常有的就是動(dòng)產(chǎn)抵押(如汽車貸款)和不動(dòng)產(chǎn)抵押(如住所貸款)。信貸部門推行的是審貸分別制，就是進(jìn)行貸款客戶開(kāi)發(fā)與詳細(xì)發(fā)放貸款，審查貸款可能性的工作人員是各司其職的。

小結(jié)

經(jīng)過(guò)此次的實(shí)習(xí)，我對(duì)自己的專業(yè)有了更為詳細(xì)而深刻的認(rèn)識(shí)，也是對(duì)這幾年大學(xué)里所學(xué)知識(shí)的牢固與運(yùn)用。此后次實(shí)習(xí)中，我領(lǐng)悟到了實(shí)質(zhì)的工作與書(shū)本上的知識(shí)是有必然距離的，并且需要進(jìn)一步的再學(xué)習(xí)。誠(chéng)然此次實(shí)習(xí)的業(yè)務(wù)多會(huì)集于比較簡(jiǎn)單的前臺(tái)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，可是，這幫助我更深層次地理解銀行會(huì)計(jì)的流程，核算程序供應(yīng)了極大的幫助，使我在銀行的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)方面，不在限制于書(shū)本，而是有了一個(gè)比較全面的認(rèn)識(shí)。特別是會(huì)計(jì)分工，關(guān)于商業(yè)銀行防備會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)有重視要的意義，其起到了會(huì)計(jì)之間互相限制，互相監(jiān)察的作用，也有利于減少錯(cuò)誤的發(fā)生，防備錯(cuò)帳。俗話說(shuō)，日異月新，這些最基本的業(yè)務(wù)經(jīng)常是不能夠在書(shū)本上完滿理解的，所以基礎(chǔ)的實(shí)務(wù)特別顯得重要，特別是當(dāng)前的就業(yè)局勢(shì)下所反應(yīng)的高級(jí)技工的工作機(jī)遇要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于大學(xué)本科生，就是由于他們的著手能力要比本科生強(qiáng)。此后次實(shí)習(xí)中