擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析課件

擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析

廣東中盈盛達(dá)擔(dān)保投資股份有限公司謝勇東擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析

1引言關(guān)于擔(dān)保第一部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的銀行合作第二部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)體系第三部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審第四部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目調(diào)查引言關(guān)于擔(dān)保2引言一擔(dān)保的本質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱信用管理引言一擔(dān)保的本質(zhì)3引言（一）具有經(jīng)濟(jì)杠桿屬性（最基本、最重要的特征）（二）擔(dān)保行業(yè)具有雙重性1、行業(yè)性質(zhì)：屬中介2、業(yè)務(wù)性質(zhì)：屬金融（三）具有橋梁的作用（四）具有整合社會(huì)資源的作用（五）高風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)（六）既有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，又有廣泛的社會(huì)效益引言（一）具有經(jīng)濟(jì)杠桿屬性（最基本、最重要的特征）4引言二定位擔(dān)保草根金融存在就是合理的發(fā)展模式社會(huì)責(zé)任引言二定位5引言三盈利模式杠桿作用規(guī)模效益協(xié)同效應(yīng)溢出效應(yīng)引言三盈利模式6引言四監(jiān)管思路混亂趨向嚴(yán)格扼殺創(chuàng)新未來發(fā)展如何落地引言四監(jiān)管7引言五關(guān)于再擔(dān)保體系中的地位與作用如何防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有無型手的錯(cuò)位結(jié)合當(dāng)前下如何抱團(tuán)過冬引言五關(guān)于再擔(dān)保8第一部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的銀行合作第一部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的銀行合作9一銀保關(guān)系魚水關(guān)系綠葉與紅花的關(guān)系距離產(chǎn)生美一銀保關(guān)系10二銀保合作重點(diǎn)突破額度寬限期違約條件聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)防范第三方信用專人管理溝通二銀保合作11第二部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)體系第二部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)體系12序言前言：風(fēng)險(xiǎn)管理是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生命線開課有益：行業(yè)的特點(diǎn)注定我們每一個(gè)人都要有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)（生活中）一個(gè)成熟的項(xiàng)目經(jīng)理一定要在風(fēng)險(xiǎn)的熔爐中錘煉風(fēng)險(xiǎn)損失：眾所周知，風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響（100-1=0）艱辛歷程：追償活動(dòng)是一次艱辛的心理及生理歷程司興我榮：積極的心態(tài)與高度的責(zé)任心

序言前言：風(fēng)險(xiǎn)管理是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生命線13一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)理念1、風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)：承受風(fēng)險(xiǎn)是我們業(yè)務(wù)中的主要，風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。2、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：擔(dān)保費(fèi)3、風(fēng)險(xiǎn)收益：政策+經(jīng)濟(jì)4、風(fēng)險(xiǎn)管理：積極主動(dòng)一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理14（二）風(fēng)險(xiǎn)管理理念風(fēng)險(xiǎn)管理是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的第一要?jiǎng)?wù)。中盈盛達(dá)追求穩(wěn)健前提下的高效，因而，確立了“零縫隙”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，形成了獨(dú)具特色的“全員全程風(fēng)險(xiǎn)管理”體系和操作流程。

正確而明確的風(fēng)險(xiǎn)理念才能指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理理念“全程、全員、全面”風(fēng)險(xiǎn)管理體系

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理

全程的風(fēng)險(xiǎn)控制

全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理手段、方法（二）風(fēng)險(xiǎn)管理理念風(fēng)險(xiǎn)管理是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的第一要?jiǎng)?wù)。

正確而151234穩(wěn)?。–ONSERVATIVE）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償（COMPENSATION）內(nèi)部溝通（COMMUNICATION）團(tuán)隊(duì)精神（COLLECTIVE）風(fēng)險(xiǎn)文化（三）1234穩(wěn)健風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償內(nèi)部溝通團(tuán)隊(duì)精神風(fēng)險(xiǎn)文化（三）16

（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)定律

1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)永遠(yuǎn)無法消除。2、風(fēng)險(xiǎn)無處不在，風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有。3、風(fēng)險(xiǎn)是可以規(guī)避、防范和控制的。

（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)定律17

（五）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則

1、風(fēng)險(xiǎn)遞減原則2、風(fēng)險(xiǎn)分散原則3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移原則

4、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則

（五）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則18（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：

規(guī)范、穩(wěn)健、資源、創(chuàng)新、合作、分散二、風(fēng)險(xiǎn)（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：

規(guī)范、穩(wěn)健、資源、創(chuàng)新、合作、分散二、風(fēng)險(xiǎn)19（二）信用風(fēng)險(xiǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別靠經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)防范靠制度。

制度、設(shè)計(jì)、流程（調(diào)查、審查、審批、監(jiān)管）、工具、定價(jià)、持續(xù)跟進(jìn)二、風(fēng)險(xiǎn)（二）信用風(fēng)險(xiǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別靠經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)防范靠制度。

制度、設(shè)20（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)：

制度規(guī)范、職責(zé)分離

稽核審計(jì)、責(zé)任追究

強(qiáng)化意識(shí)、定期培訓(xùn)

二、風(fēng)險(xiǎn)（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)：

制度規(guī)范、職責(zé)分離

稽核審計(jì)、責(zé)任追究

21（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：

業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)構(gòu)成

資金結(jié)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（基金、再擔(dān)保）

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

二、風(fēng)險(xiǎn)（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：

業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)構(gòu)成

資金結(jié)構(gòu)

22（五）法律風(fēng)險(xiǎn)：

合法合規(guī)

專業(yè)人才

有所為有所不為

二、風(fēng)險(xiǎn)（五）法律風(fēng)險(xiǎn)：

合法合規(guī)

專業(yè)人才

有所為有所不為

二、23（六）利率風(fēng)險(xiǎn)：

宏觀、微觀研究

未雨綢繆、科學(xué)評(píng)估

二、風(fēng)險(xiǎn)（六）利率風(fēng)險(xiǎn)：

宏觀、微觀研究

未雨綢繆、科學(xué)評(píng)估

二、風(fēng)24（七）匯率風(fēng)險(xiǎn)：

國(guó)際形勢(shì)

相關(guān)分析

敏感度分析二、風(fēng)險(xiǎn)（七）匯率風(fēng)險(xiǎn)：

國(guó)際形勢(shì)

相關(guān)分析

敏感度分析二、風(fēng)險(xiǎn)2526三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立完善的全程動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)控制風(fēng)險(xiǎn)全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，過程化管理的管理理念擔(dān)保業(yè)務(wù)部門A、B角自控；業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)控制部門的前后臺(tái)互控；審計(jì)部門事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià)26三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立完善的全程動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)控制風(fēng)險(xiǎn)2627三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，過程化管理的管理理念1、擔(dān)保業(yè)務(wù)受理制度2、擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查制度項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制度調(diào)查方案和工作底稿調(diào)查報(bào)告雙人申報(bào)27三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，過程化管理的管理理念2728三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度3、擔(dān)保限額審批制度

4、建立審、保、償分離制度審保分離、風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)控前臺(tái)操作、后臺(tái)監(jiān)控

調(diào)查部門對(duì)申保企業(yè)資信調(diào)查和評(píng)估風(fēng)控部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目審核、審查及保后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控保全部門負(fù)責(zé)逾期催收、代償和追償28三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度3、擔(dān)保限額審批制度2829三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度5、擔(dān)保業(yè)務(wù)保后監(jiān)管制度責(zé)任部門（責(zé)任人）權(quán)、責(zé)、利的明確；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果確定保后監(jiān)管的周期；明確保后監(jiān)管的內(nèi)容、充分認(rèn)識(shí)其重要性；6、擔(dān)保業(yè)務(wù)的追償、保全制度逾期（代償）催收管理辦法；不良資產(chǎn)保全（處置）管理辦法；呆（壞）帳核銷管理辦法；29三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度5、擔(dān)保業(yè)務(wù)保后監(jiān)管制度2930三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度7、內(nèi)部稽核制度對(duì)業(yè)務(wù)部門的事前、事中、事后稽核；對(duì)財(cái)務(wù)部門的稽核；業(yè)務(wù)人員、管理人員的離職審計(jì)；8、擔(dān)保檔案管理制度

客戶資料和重要權(quán)證檔案的收集、移交、整理、分類、立卷歸檔、存放及清退銷毀注：各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作制度必須與崗位職責(zé)和獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制相配套30三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度7、內(nèi)部稽核制度30四、擔(dān)保追償（一）追償?shù)募皶r(shí)性保后監(jiān)管中應(yīng)注意的問題經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱（工人工資、水電費(fèi)、供應(yīng)商、股東及管理矛盾、現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)、情緒及未來發(fā)展、信用狀況、其他資源）四、擔(dān)保追償保后監(jiān)管中應(yīng)注意的問題31（一）追償?shù)募皶r(shí)性時(shí)間第一的原則（時(shí)機(jī)的選擇非常重要)時(shí)間就是金錢快速反應(yīng)持續(xù)作戰(zhàn)（一）追償?shù)募皶r(shí)性32（二）追償?shù)撵`活性風(fēng)險(xiǎn)分析化解的針對(duì)性案例分析：（二）追償?shù)撵`活性風(fēng)險(xiǎn)分析33（三）追償?shù)挠行越杩钊思胺磽?dān)保的分析確定重點(diǎn)、尋找突破點(diǎn)溝通的有效性下定決心、持之以恒心理博弈，法律護(hù)航，多渠道解決（三）追償?shù)挠行越杩钊思胺磽?dān)保的分析34（四）追償?shù)慕M織與策劃有備而戰(zhàn)已經(jīng)成功一半，階段書面確認(rèn)非常重要信息的傳遞要及時(shí)準(zhǔn)確到位這是一個(gè)舞臺(tái)，你方唱罷我登場(chǎng)多層次、多方位、多手段的催收回收才是硬道理（四）追償?shù)慕M織與策劃有備而戰(zhàn)已經(jīng)成功一半，階段書面確35第三部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審第三部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審36合規(guī)性審查退檔合規(guī)性審查退檔37項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審38合法性審查合法性審查39申請(qǐng)人合法性審查

提供擔(dān)保主體是否合法。企業(yè)工商登記、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督登記、稅務(wù)登記手續(xù)齊全，是否按期年檢。個(gè)人的身份證、戶口本、婚姻狀況證明、財(cái)產(chǎn)清單、境外人士護(hù)照或居住證等。屬特種行業(yè)的企業(yè)須有齊全的特許經(jīng)營(yíng)許可手續(xù)。對(duì)環(huán)境造成污染的企業(yè)須取得環(huán)保許可證，是否在許可范圍內(nèi)排放污染物。企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是否合法使用。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否在法定范圍之內(nèi)。企業(yè)信用網(wǎng)查詢。申請(qǐng)人合法性審查提供擔(dān)保主體是否合法。40借款人及反擔(dān)保人的法院訴訟記錄借款人及反擔(dān)保人的法院訴訟記錄41應(yīng)收賬款質(zhì)押登記記錄通過中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)查詢借款人及反擔(dān)保人的應(yīng)收賬款有否提供質(zhì)押，并打印查詢結(jié)果。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記記錄通過中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記42反擔(dān)保措施分類反擔(dān)保措施分類43反擔(dān)保措施的合法性審查反擔(dān)保措施的合法性審查44反擔(dān)保措施分析企業(yè)主要股東和主要負(fù)責(zé)人是否承擔(dān)了無限連帶責(zé)任。反擔(dān)保人是否存在法律禁止作為擔(dān)保主體的情況。制定的反擔(dān)保措施、法律文件中是否存在不生效的法律因素，并提出解決措施。擬作公示登記的反擔(dān)保措施是否存在登記瑕疵。反擔(dān)保措施分析企業(yè)主要股東和主要負(fù)責(zé)人是否承擔(dān)了無限連帶責(zé)任45定量審查定量審查46相對(duì)指標(biāo)分析相對(duì)指標(biāo)分析47擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析課件48定性審查定性審查49一、行業(yè)及其發(fā)展前景分析一、行業(yè)及其發(fā)展前景分析50二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)51三、競(jìng)爭(zhēng)能力分析三、競(jìng)爭(zhēng)能力分析52四、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和管理水平四、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和管理水平53五、信用狀況五、信用狀況54六、環(huán)保與社會(huì)責(zé)任評(píng)估包括對(duì)企業(yè)的員工勞動(dòng)合同、員工工資、社保繳納憑證、員工手冊(cè)、考勤記錄、環(huán)境保護(hù)、職業(yè)安全管理、員工健康檔案與培訓(xùn)檔案、人力資源管理制度等方面進(jìn)行評(píng)估。六、環(huán)保與社會(huì)責(zé)任評(píng)估包括對(duì)企業(yè)的員工勞動(dòng)合同、員工工資、社55七、借款用途和目的七、借款用途和目的56八、還款可能性八、還款可能性57九、反擔(dān)保措施組合分析九、反擔(dān)保措施組合分析58擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析課件59第四部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目調(diào)查第四部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目調(diào)查60一、企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程

項(xiàng)目初審客戶咨詢業(yè)務(wù)受理?yè)?dān)保方案設(shè)計(jì)與反擔(dān)保措施的設(shè)置項(xiàng)目調(diào)查與分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施業(yè)務(wù)審批保后監(jiān)管解除擔(dān)保責(zé)任及代償追償管理一、企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程項(xiàng)目初審客戶咨詢業(yè)務(wù)受理?yè)?dān)保方61二、企業(yè)調(diào)查（一）目的：解決兩個(gè)問題：1、企業(yè)的償還能力（客觀上）2、企業(yè)的還款意愿（主觀上）二、企業(yè)調(diào)查（一）目的：解決兩個(gè)問題：62調(diào)查分析目的判斷對(duì)企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度，確定我公司是否能夠承受該風(fēng)險(xiǎn)？能否做？識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)如何盡量化解風(fēng)險(xiǎn)提出自已的建議并采取措施如何做？控制風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析目的判斷對(duì)企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度，能否做？識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)如何盡63（二）調(diào)查準(zhǔn)備項(xiàng)目經(jīng)理正式受理客戶后提交擔(dān)保調(diào)查工作底稿。準(zhǔn)備企業(yè)應(yīng)填寫的法律性文件：擔(dān)保調(diào)查協(xié)議、貸款申請(qǐng)報(bào)告、擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告、股東會(huì)決議（申請(qǐng)貸款、申請(qǐng)擔(dān)保、同意抵（質(zhì)）押）、法定代表人證明書、股東簽名字樣、各股東收入證明及主要各人財(cái)產(chǎn)清單。（二）調(diào)查準(zhǔn)備項(xiàng)目經(jīng)理正式受理客戶后提交擔(dān)保調(diào)查工作底稿。64（三）盡職調(diào)查是通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查，系統(tǒng)地完成信息采集、整理、甄別的過程。信用擔(dān)保的決策是建立在盡職調(diào)查形成的信息的基礎(chǔ)上，因此，項(xiàng)目經(jīng)理盡職調(diào)查應(yīng)確保信息的完整性、準(zhǔn)確性和有效性。在對(duì)企業(yè)調(diào)查階段，為避免個(gè)人主觀判斷的局限性，建立相互監(jiān)督約束機(jī)制，發(fā)揮專業(yè)互補(bǔ)的優(yōu)勢(shì)，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制度。項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素時(shí)應(yīng)主要包括企業(yè)的基本情況、管理水平、產(chǎn)品及技術(shù)狀況、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響及行業(yè)狀況、生產(chǎn)狀況以及企業(yè)資信狀況幾個(gè)方面。調(diào)查過程中應(yīng)注意，企業(yè)材料的多方調(diào)看與隨機(jī)抽查、與企業(yè)內(nèi)部人員的多方交流，所獲得信息相互印證，以防止虛假、隱蔽信息。（三）盡職調(diào)查是通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查，系統(tǒng)地完成65（四）調(diào)查程序

簽署《調(diào)查協(xié)議》建議收取一定調(diào)查費(fèi)；撰寫調(diào)查報(bào)告報(bào)部門經(jīng)理審批整理分析企業(yè)資料后設(shè)計(jì)、組合落實(shí)反擔(dān)保措施；資料核實(shí)與實(shí)地調(diào)查（四）調(diào)查程序撰寫調(diào)查報(bào)告整理分析企業(yè)資料后資料核實(shí)與實(shí)地66（五）調(diào)查內(nèi)容企業(yè)的盡職調(diào)查主要包含兩項(xiàng)目工作：一是資料的收集與整理；二是資料的核實(shí)。在調(diào)查中，我們收集的任何一份資料的價(jià)值首先在于它的真實(shí)性。（五）調(diào)查內(nèi)容企業(yè)的盡職調(diào)查主要包含兩項(xiàng)目工作：在調(diào)查中，67（六）資料收集關(guān)聯(lián)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀銷售策略企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念股東背景股東資歷個(gè)人財(cái)產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)狀資料收集（六）資料收集關(guān)聯(lián)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀銷售策略企業(yè)經(jīng)營(yíng)理68（七）資料核實(shí)1、核實(shí)客戶資料是否齊全、有效、合法、真實(shí)?？蛻糍Y料須加蓋公章；2、審核反擔(dān)保人提供的文件資料，重點(diǎn)是審核反擔(dān)保提供的反擔(dān)保措施是否符合《擔(dān)保法》的有關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)抵（質(zhì)）押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬是否明晰。（七）資料核實(shí)1、核實(shí)客戶資料是否齊全、有效、合法、真實(shí)?？?9（八）實(shí)地調(diào)查債務(wù)結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金流情況及收入核實(shí)或有損失和或有負(fù)債情況有保留意見審計(jì)報(bào)告的保留意見部份抽查帳表、帳帳、帳證、帳實(shí)相符，核實(shí)收入、成本、資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假；核實(shí)企業(yè)報(bào)表的真實(shí)性；財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行主要會(huì)計(jì)政策，是否按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記帳企業(yè)調(diào)查內(nèi)容（八）實(shí)地調(diào)查債務(wù)結(jié)構(gòu)現(xiàn)金流情況或有損失和有保留意見抽查帳70（九）關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)方定義：在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，如果一方有能力控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則二者存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在調(diào)查中必須對(duì)具備以下兩類關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查：①直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)；②受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)。對(duì)第一類關(guān)聯(lián)企業(yè)要求客戶提供合并報(bào)表，對(duì)于第二類家族式企業(yè)直接考濾關(guān)聯(lián)因素。關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)查方式按照項(xiàng)目決策影響力分成三類，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況確定關(guān)聯(lián)企業(yè)類型和調(diào)查方式。①對(duì)項(xiàng)目決策有重大影響力的關(guān)聯(lián)企業(yè)。此類企業(yè)調(diào)查深度等同于擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)；②對(duì)項(xiàng)目決策有次要影響力的關(guān)聯(lián)企業(yè)。此類企業(yè)調(diào)查重點(diǎn)是股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)情況、銀行負(fù)債情況，提供資料包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記資料、貸款卡、財(cái)務(wù)報(bào)表；③項(xiàng)目決策無影響力的關(guān)聯(lián)企業(yè)。此類企業(yè)調(diào)查重點(diǎn)是股權(quán)結(jié)構(gòu)和銀行負(fù)債情況，提供資料包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記資料、貸款卡。（九）關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)方定義：在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，如果一71（十）管理水平調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)管理水平時(shí)，應(yīng)通過核實(shí)企業(yè)提供的股東、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷，與企業(yè)主要管理者交談以及抽查企業(yè)發(fā)放工資表、交納社保材料了解以下情況：1．管理層的學(xué)歷、專業(yè)背景、工作經(jīng)歷等。2．管理層的關(guān)系及穩(wěn)定性，成員是否有股權(quán)、家族關(guān)系等。3．管理現(xiàn)狀，包括了解內(nèi)部組織架構(gòu)是否健全，決策程序是否嚴(yán)謹(jǐn)，人事管理、財(cái)務(wù)管理、對(duì)關(guān)鍵人員的激勵(lì)機(jī)制是否有效可行，是否存在管理薄弱環(huán)節(jié)等。4．企業(yè)人員情況，包括員工總數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、社保、工資發(fā)放情況。（十）管理水平調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)管理水平時(shí)，應(yīng)通過核實(shí)企72（十一）產(chǎn)品及技術(shù)狀況調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查產(chǎn)品及技術(shù)狀況時(shí)，應(yīng)通過與負(fù)責(zé)人交談，查看企業(yè)提供相關(guān)資料（項(xiàng)目技術(shù)簽訂書、技術(shù)創(chuàng)新報(bào)告等），網(wǎng)絡(luò)調(diào)查以及向有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家咨詢等手段了解一下情況：1．企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，包括產(chǎn)品種類、產(chǎn)品介紹、按主要產(chǎn)品劃分的銷售利潤(rùn)結(jié)構(gòu)表、按主要產(chǎn)品劃分的內(nèi)外銷結(jié)構(gòu)等。2．企業(yè)技術(shù)狀況，包括技術(shù)來源、技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)工藝先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性等。3．企業(yè)對(duì)技術(shù)的重視程度，包括人員配備、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、研發(fā)資金投入等。4．企業(yè)研究與開發(fā)成果包括：專利數(shù)量及質(zhì)量、是否取得軟件著作權(quán)、項(xiàng)目產(chǎn)品是否列入政府扶持發(fā)展計(jì)劃（如863計(jì)劃、火炬計(jì)劃或重點(diǎn)產(chǎn)品計(jì)劃等）。5．企業(yè)技術(shù)發(fā)展前景，如新產(chǎn)品開發(fā)情況及其與未來技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)是否一致等。（十一）產(chǎn)品及技術(shù)狀況調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查產(chǎn)品及技術(shù)狀況時(shí)，應(yīng)73（十二）行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查行業(yè)狀況時(shí),通過與負(fù)責(zé)人交談，查看企業(yè)提供相關(guān)資料（行業(yè)情況介紹、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)分析、營(yíng)銷策略及客戶情況介紹）以及通過網(wǎng)絡(luò)、各類媒體等第三方信息渠道搜索，了解經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)企業(yè)的影響及行業(yè)狀況，具體如下：1．國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化對(duì)該行業(yè)可能造成的沖擊，國(guó)家財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化對(duì)行業(yè)的影響。2．行業(yè)情況，包括行業(yè)發(fā)展歷史，進(jìn)入是否存在商業(yè)及政策上的限制，上下游產(chǎn)業(yè)以及替代產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)近期的重大事件，行業(yè)市場(chǎng)前景分析與預(yù)測(cè)。3．行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)、企業(yè)在該行業(yè)中的地位。4．營(yíng)銷模式，包括品牌、市場(chǎng)定位；銷售渠道建設(shè),售后服務(wù)。5．客戶情況，調(diào)查近年占總銷售額比例較大的主要客戶的基本情況及近期的變化情況。6．銷售變化趨勢(shì)，本年度銷售計(jì)劃和未來兩年銷售預(yù)測(cè)，為完成本年度銷售計(jì)劃該企業(yè)將采取的措施。（十二）行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查行業(yè)狀況時(shí),通過與負(fù)責(zé)人交74（十三）企業(yè)生產(chǎn)能力調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)能力時(shí)，通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，查驗(yàn)相關(guān)文件，如環(huán)保批文、質(zhì)量體系認(rèn)證證書、安全規(guī)范文件、廠房權(quán)屬文件或租賃合同了解企業(yè)的生產(chǎn)狀況，具體如下：1．核查生產(chǎn)場(chǎng)地，包括廠房面積、租賃期限或使用年限、年租金或廠房?jī)r(jià)值。2．核查生產(chǎn)制造方式，如自建廠生產(chǎn)產(chǎn)品，還是委托生產(chǎn)，或其他方式；自動(dòng)化、機(jī)械化程度；產(chǎn)能。3．核查生產(chǎn)管理，包括是否有章可循、是否規(guī)范、現(xiàn)場(chǎng)管理印象。4．核查進(jìn)貨渠道，包括如何保證主要原材料、元器件、配件以及關(guān)鍵零部件等生產(chǎn)必需品的質(zhì)量，進(jìn)貨渠道的穩(wěn)定性、可靠性，了解進(jìn)貨周期及主要供應(yīng)商情況。5．核查質(zhì)量保證體系，如正常生產(chǎn)狀態(tài)下，成品率、返修率、廢品率控制在怎樣的范圍內(nèi)，描述生產(chǎn)過程中產(chǎn)品的質(zhì)量保證體系以及關(guān)鍵質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備。6．核查安全生產(chǎn)問題，如是否有完整的安全規(guī)范，安全防范措施是否齊備，是否存在安全隱患。7．核查環(huán)保問題，是否符合國(guó)家的相關(guān)環(huán)保政策，并獲得相關(guān)環(huán)保批文。（十三）企業(yè)生產(chǎn)能力調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)能力時(shí)，通過現(xiàn)75（十四）企業(yè)信用調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)信用時(shí)，通過調(diào)查銀行記錄、涉訴狀況、納稅、信用網(wǎng)等了解企業(yè)資信狀況。主要包括：1．了解開戶行及主要結(jié)算行情況，包括賬號(hào)、近期月均存款余額、銀行評(píng)價(jià)等。2．通過查詢貸款卡了解近三年企業(yè)貸款記錄，應(yīng)含借款、承兌匯票、信用證等所有融資，不良記錄要重點(diǎn)關(guān)注。3．核查對(duì)外擔(dān)保記錄，重點(diǎn)關(guān)注不良記錄。4．了解企業(yè)訴訟記錄。5．核查納稅記錄，核證企業(yè)近三年的納稅申報(bào)表、完稅憑證，并可抽查納稅賬戶的扣款憑證。6．查詢企業(yè)信用網(wǎng)信用記錄，重點(diǎn)關(guān)注不良記錄。7．查詢?nèi)嗣胥y行公布黑名單記錄，重點(diǎn)關(guān)注不良記錄。8．查詢國(guó)稅網(wǎng)和地稅網(wǎng)記錄，重點(diǎn)關(guān)注不良記錄。（十四）企業(yè)信用調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)信用時(shí)，通過調(diào)查銀行記76（十五）資產(chǎn)狀況核實(shí)在核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)狀況時(shí)應(yīng)注意金額較大、變化較大的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)：1．流動(dòng)資產(chǎn)重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收賬款數(shù)量、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、周轉(zhuǎn)速度。關(guān)注其他應(yīng)收賬款，發(fā)現(xiàn)呆滯的款項(xiàng)應(yīng)以剔除。2．對(duì)固定資產(chǎn)要關(guān)注其質(zhì)量，通過對(duì)固定資產(chǎn)的分析判斷其生產(chǎn)能力。（十五）資產(chǎn)狀況核實(shí)在核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)狀況時(shí)應(yīng)注意金額較大、變化77（十六）負(fù)債狀況核實(shí)在核實(shí)企業(yè)負(fù)債狀況時(shí)應(yīng)注意以下：1．需要關(guān)注應(yīng)付賬款，對(duì)于拖欠供應(yīng)商款項(xiàng)的行為應(yīng)警惕。2．對(duì)企業(yè)短期借款、應(yīng)付票據(jù)等明細(xì)情況應(yīng)列表，并通過銀行打印的貸款卡信息進(jìn)行核對(duì)。3．對(duì)或有負(fù)債如各種賠款、訴訟未決事項(xiàng)及對(duì)外擔(dān)保等責(zé)任引起的負(fù)債應(yīng)詳細(xì)核實(shí)。（十六）負(fù)債狀況核實(shí)在核實(shí)企業(yè)負(fù)債狀況時(shí)應(yīng)注意以下：78（十七）所有者權(quán)益的核實(shí)在核實(shí)企業(yè)所有者權(quán)益狀況時(shí)需要應(yīng)注意所有者權(quán)益內(nèi)部控制是否健全有效和增減變化原因與速度。（十七）所有者權(quán)益的核實(shí)在核實(shí)企業(yè)所有者權(quán)益狀況時(shí)需要應(yīng)注意79（十八）銷售收入的核實(shí)銷售收入作為第一還款來源，其核實(shí)十分重要，應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)。在核實(shí)企業(yè)收入時(shí)應(yīng)注意以下：1．銷售明細(xì)賬、總賬以及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)報(bào)表的檢查，抽查憑證。2．銷售回款的核實(shí)：通過核實(shí)銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金日記賬、應(yīng)收賬款科目等，抽查憑證。3．納稅情況(納稅申報(bào)表、完稅憑證等)。4．生產(chǎn)部門生產(chǎn)記錄，銷售部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門入庫(kù)單、出貨單、運(yùn)輸單。5．發(fā)票(如果有疑問，到稅務(wù)局網(wǎng)上查驗(yàn))；或出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、貿(mào)工局出口證明等。6．通過企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)核證。(關(guān)鍵原材料用量等)7．工業(yè)企業(yè)(如場(chǎng)地、工藝沒有大的變動(dòng))可以通過用電量的對(duì)比，進(jìn)行核證。（十八）銷售收入的核實(shí)銷售收入作為第一還款來源，其核實(shí)十分重80（十九）利潤(rùn)核實(shí)企業(yè)的利潤(rùn)核實(shí)時(shí)應(yīng)注意以下：1．有無漏計(jì)、隱瞞、多計(jì)、虛構(gòu)收入；收入結(jié)算是否存在隨意性；流轉(zhuǎn)稅額與收入匹配程度；有無帳外收入。2．成本內(nèi)部控制制度是否有效；成本與收入口徑是否一致；成本計(jì)算方法是否保持了一貫性；成本結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額的準(zhǔn)確性。3．有無虛增、虛減利潤(rùn)；收益的核算是否真實(shí)正確；營(yíng)業(yè)外支出是否合理；所得稅計(jì)稅依據(jù)是否正確。（十九）利潤(rùn)核實(shí)企業(yè)的利潤(rùn)核實(shí)時(shí)應(yīng)注意以下：81二、企業(yè)分析項(xiàng)目經(jīng)理需在詳盡調(diào)研基礎(chǔ)上，運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方法，對(duì)企業(yè)基本面做出客觀、科學(xué)、系統(tǒng)、全面的綜合評(píng)價(jià)。對(duì)企業(yè)基本面分析包括三個(gè)方面:定量分析特殊分析及特殊因素調(diào)整分析定性分析企業(yè)分析二、企業(yè)分析項(xiàng)目經(jīng)理需在詳盡調(diào)研基礎(chǔ)上，運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方82（一）定性分析定性分析分為企業(yè)能力分析、產(chǎn)品特性分析及經(jīng)營(yíng)者特性分析三個(gè)方面。調(diào)查報(bào)告中涉及到有行業(yè)分析、企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力分析、管理水平分析及重大事項(xiàng)分析四個(gè)模塊。主要是從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)營(yíng)設(shè)施、質(zhì)量管理水平、市場(chǎng)拓展能力、產(chǎn)品的市場(chǎng)定位、產(chǎn)品的銷售渠道、企業(yè)管理人員素質(zhì)（包括組織能力、工作能力、應(yīng)變能力、職業(yè)道德、思想水平等）以及企業(yè)正在進(jìn)行或可能發(fā)生的某些重大事項(xiàng)對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面、完整的分析。它著重于分析企業(yè)將來的發(fā)展趨勢(shì)。（一）定性分析定性分析分為企業(yè)能力分析、產(chǎn)品特性分析及經(jīng)營(yíng)者83（二）定量分析定量分析包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析與現(xiàn)金流分析定量評(píng)價(jià)以財(cái)務(wù)報(bào)表和現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)，并且這些報(bào)表必須是經(jīng)過項(xiàng)目經(jīng)理核實(shí)修正的，能夠基本反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。（二）定量分析定量分析包括財(cái)務(wù)指標(biāo)分析與現(xiàn)金流分析定量評(píng)價(jià)以841、定量分析方法分析方法主要有趨勢(shì)分析法、比率分析法、因素分析法、相關(guān)分析、邊際分析、差額分析法。1、定量分析方法分析方法主要有趨勢(shì)分析法、比率分析法、因素分852、定量分析指標(biāo)1、償債能力指標(biāo)（債權(quán)人）2、營(yíng)運(yùn)能力指標(biāo)（經(jīng)營(yíng)決策者）3、盈利能力指標(biāo)（所有者）4、發(fā)展能力指標(biāo)（政府管理部門）。不同的關(guān)系人對(duì)指標(biāo)的關(guān)注度會(huì)不一樣。2、定量分析指標(biāo)1、償債能力指標(biāo)（債權(quán)人）不同的關(guān)系人對(duì)指標(biāo)86償債能力分析

償債能力分析應(yīng)結(jié)合企業(yè)長(zhǎng)期、短期償債能力指標(biāo)、經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等，綜合分析債務(wù)保障能力。短期償債能力分析長(zhǎng)期償債能力分析分析償債能力時(shí)，不要忽略未在報(bào)表中反映的或有負(fù)債，如各種賠款、訴訟未決事項(xiàng)及對(duì)外擔(dān)保等責(zé)任引起的負(fù)債。償債能力分析償債能力分析應(yīng)結(jié)合企業(yè)長(zhǎng)期、短期償債能力指標(biāo)、87短期償債能力分析是衡量企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)能力，特別是流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能力的重要標(biāo)志。流動(dòng)比率速動(dòng)比率現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率（現(xiàn)金比率）短期償債能力分析是衡量企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)能力，特別是流動(dòng)資產(chǎn)變現(xiàn)能88（二）企業(yè)綜合評(píng)價(jià)企業(yè)綜合評(píng)價(jià)包括：專項(xiàng)特別分析、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示、擔(dān)保預(yù)期效益分析。綜合評(píng)價(jià)能夠補(bǔ)充定量分析的不足，突出強(qiáng)調(diào)部分重要信息，引起評(píng)審人員注意。（二）企業(yè)綜合評(píng)價(jià)企業(yè)綜合評(píng)價(jià)包括：專項(xiàng)特別分析、重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提89（三）專項(xiàng)特別分析影響決策的專項(xiàng)特別提示與分析包括以下：企業(yè)在以下方面是否存在某一突出特點(diǎn)，如有，對(duì)此做出提示并分析論述。例如，在技術(shù)方面，專業(yè)性很強(qiáng)或填補(bǔ)國(guó)內(nèi)空白或國(guó)際先進(jìn)；銷售方面，獨(dú)家銷售市場(chǎng)旺銷或質(zhì)量好、成本低、價(jià)格有競(jìng)爭(zhēng)能力或訂單合同飽滿穩(wěn)定；人才方面，國(guó)際國(guó)內(nèi)知名專家或資本運(yùn)作能力很強(qiáng)或市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)能力很強(qiáng)；管理方面，企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略明確或企業(yè)文化獨(dú)特或激勵(lì)和約束機(jī)制到位或財(cái)務(wù)管理很規(guī)范(或較為規(guī)范)；政策方面，國(guó)家重點(diǎn)扶植或國(guó)家急需或社會(huì)效益貢獻(xiàn)很大等。（三）專項(xiàng)特別分析影響決策的專項(xiàng)特別提示與分析包括以下：90（四）重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析與提示主要就企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素如政策風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、主要經(jīng)營(yíng)管理者道德風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)關(guān)鍵人員依賴風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行分析并采取對(duì)策等。（四）重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)提示重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)分析與提示主要就企業(yè)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)91三、擔(dān)保方案設(shè)計(jì)與反擔(dān)保措施的設(shè)置

擔(dān)保方案設(shè)計(jì)包括：擔(dān)保額度的確定放款計(jì)劃以及還款計(jì)劃的安排。三、擔(dān)保方案設(shè)計(jì)與反擔(dān)保措施的設(shè)置擔(dān)保方案設(shè)計(jì)包括：92四、擔(dān)保額度的確定擔(dān)保額度的確定就是在信用分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上確定信用擔(dān)保額度，并結(jié)合期限、資金用途等設(shè)置對(duì)應(yīng)的制約手段。擔(dān)保的額度應(yīng)基于企業(yè)實(shí)際銷售收入、反擔(dān)保資產(chǎn)的價(jià)值量、企業(yè)凈資產(chǎn)規(guī)模，結(jié)合企業(yè)具體情況確定。四、擔(dān)保額度的確定擔(dān)保額度的確定就是在信用分析與評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上93五、放款計(jì)劃放款計(jì)劃根據(jù)企業(yè)的用款情況可安排為一次、分次以及以綜合授信的形式。五、放款計(jì)劃放款計(jì)劃根據(jù)企業(yè)的用款情況可安排為一次、分次以及94六、還款計(jì)劃還款計(jì)劃的安排應(yīng)充分考慮企業(yè)第一還款來源不足問題，根據(jù)企業(yè)現(xiàn)金流規(guī)律和新增利潤(rùn)預(yù)測(cè)設(shè)置還款計(jì)劃。方式上可分為等額、遞增(減)、不規(guī)則償還，間隔可為日、周、月，以便于把集中的風(fēng)險(xiǎn)分布，增大安全系數(shù)。應(yīng)注意在大額還款到期前2個(gè)月應(yīng)控制企業(yè)的大額支出。六、還款計(jì)劃還款計(jì)劃的安排應(yīng)充分考慮企業(yè)第一還款來源不足問題95七、項(xiàng)目實(shí)施

項(xiàng)目評(píng)審決策后，對(duì)決策的有效實(shí)施，主要通過組織機(jī)構(gòu)中熟悉法律事務(wù)的專業(yè)人員進(jìn)行。主要是執(zhí)行簽約、辦理抵(質(zhì))押法律手續(xù)、放款三個(gè)流程管理。執(zhí)行簽約辦理抵(質(zhì))押法律手續(xù)放款七、項(xiàng)目實(shí)施項(xiàng)目評(píng)審決策后，對(duì)決策的有效實(shí)施，主要通過組織96八、保后監(jiān)管自承保項(xiàng)目放款之后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將開始承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。在解除擔(dān)保責(zé)任之前，項(xiàng)目經(jīng)理必須對(duì)在保項(xiàng)目定期檢查跟蹤和管理，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、有效控制風(fēng)險(xiǎn)。保后跟蹤是擔(dān)保業(yè)務(wù)的繼續(xù)，是程序化、規(guī)范化的業(yè)務(wù)行為，是防范與控制企業(yè)貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的必備手段。八、保后監(jiān)管自承保項(xiàng)目放款之后，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將開始承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。97九、解除擔(dān)保責(zé)任無代償解除擔(dān)保責(zé)任。受保企業(yè)在擔(dān)保貸款到期日足額清償《借款合同》和《保證合同》項(xiàng)下的全部款項(xiàng)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保證責(zé)任即告解除。代償解除擔(dān)保責(zé)任。如果受保企業(yè)在擔(dān)保貸款到期日未能按時(shí)足額歸還銀行貸款，按照《保證合同》的約定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)需代替受保企業(yè)歸還其所欠銀行的債務(wù)，即發(fā)生代償，此時(shí)擔(dān)保責(zé)任亦解除。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保責(zé)任解除后，應(yīng)向銀行索取《解除擔(dān)保責(zé)任通知書》。九、解除擔(dān)保責(zé)任無代償解除擔(dān)保責(zé)任。受保企業(yè)在擔(dān)保貸款到期日98擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析

廣東中盈盛達(dá)擔(dān)保投資股份有限公司謝勇東擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析

99引言關(guān)于擔(dān)保第一部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的銀行合作第二部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)體系第三部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審第四部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目調(diào)查引言關(guān)于擔(dān)保100引言一擔(dān)保的本質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱信用管理引言一擔(dān)保的本質(zhì)101引言（一）具有經(jīng)濟(jì)杠桿屬性（最基本、最重要的特征）（二）擔(dān)保行業(yè)具有雙重性1、行業(yè)性質(zhì)：屬中介2、業(yè)務(wù)性質(zhì)：屬金融（三）具有橋梁的作用（四）具有整合社會(huì)資源的作用（五）高風(fēng)險(xiǎn)、低回報(bào)（六）既有企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，又有廣泛的社會(huì)效益引言（一）具有經(jīng)濟(jì)杠桿屬性（最基本、最重要的特征）102引言二定位擔(dān)保草根金融存在就是合理的發(fā)展模式社會(huì)責(zé)任引言二定位103引言三盈利模式杠桿作用規(guī)模效益協(xié)同效應(yīng)溢出效應(yīng)引言三盈利模式104引言四監(jiān)管思路混亂趨向嚴(yán)格扼殺創(chuàng)新未來發(fā)展如何落地引言四監(jiān)管105引言五關(guān)于再擔(dān)保體系中的地位與作用如何防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)有無型手的錯(cuò)位結(jié)合當(dāng)前下如何抱團(tuán)過冬引言五關(guān)于再擔(dān)保106第一部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的銀行合作第一部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的銀行合作107一銀保關(guān)系魚水關(guān)系綠葉與紅花的關(guān)系距離產(chǎn)生美一銀保關(guān)系108二銀保合作重點(diǎn)突破額度寬限期違約條件聯(lián)合風(fēng)險(xiǎn)防范第三方信用專人管理溝通二銀保合作109第二部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)體系第二部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)體系110序言前言：風(fēng)險(xiǎn)管理是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生命線開課有益：行業(yè)的特點(diǎn)注定我們每一個(gè)人都要有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)（生活中）一個(gè)成熟的項(xiàng)目經(jīng)理一定要在風(fēng)險(xiǎn)的熔爐中錘煉風(fēng)險(xiǎn)損失：眾所周知，風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目對(duì)公司業(yè)績(jī)的影響（100-1=0）艱辛歷程：追償活動(dòng)是一次艱辛的心理及生理歷程司興我榮：積極的心態(tài)與高度的責(zé)任心

序言前言：風(fēng)險(xiǎn)管理是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生命線111一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)理念1、風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)：承受風(fēng)險(xiǎn)是我們業(yè)務(wù)中的主要，風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡。2、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償：擔(dān)保費(fèi)3、風(fēng)險(xiǎn)收益：政策+經(jīng)濟(jì)4、風(fēng)險(xiǎn)管理：積極主動(dòng)一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理112（二）風(fēng)險(xiǎn)管理理念風(fēng)險(xiǎn)管理是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的第一要?jiǎng)?wù)。中盈盛達(dá)追求穩(wěn)健前提下的高效，因而，確立了“零縫隙”的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，形成了獨(dú)具特色的“全員全程風(fēng)險(xiǎn)管理”體系和操作流程。

正確而明確的風(fēng)險(xiǎn)理念才能指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理理念“全程、全員、全面”風(fēng)險(xiǎn)管理體系

全面的風(fēng)險(xiǎn)管理

全程的風(fēng)險(xiǎn)控制

全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)新的風(fēng)險(xiǎn)管理手段、方法（二）風(fēng)險(xiǎn)管理理念風(fēng)險(xiǎn)管理是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的第一要?jiǎng)?wù)。

正確而1131234穩(wěn)?。–ONSERVATIVE）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償（COMPENSATION）內(nèi)部溝通（COMMUNICATION）團(tuán)隊(duì)精神（COLLECTIVE）風(fēng)險(xiǎn)文化（三）1234穩(wěn)健風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償內(nèi)部溝通團(tuán)隊(duì)精神風(fēng)險(xiǎn)文化（三）114

（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)定律

1、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)永遠(yuǎn)無法消除。2、風(fēng)險(xiǎn)無處不在，風(fēng)險(xiǎn)無時(shí)不有。3、風(fēng)險(xiǎn)是可以規(guī)避、防范和控制的。

（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)定律115

（五）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則

1、風(fēng)險(xiǎn)遞減原則2、風(fēng)險(xiǎn)分散原則3、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移原則

4、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則

（五）擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理原則116（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：

規(guī)范、穩(wěn)健、資源、創(chuàng)新、合作、分散二、風(fēng)險(xiǎn)（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：

規(guī)范、穩(wěn)健、資源、創(chuàng)新、合作、分散二、風(fēng)險(xiǎn)117（二）信用風(fēng)險(xiǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別靠經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)防范靠制度。

制度、設(shè)計(jì)、流程（調(diào)查、審查、審批、監(jiān)管）、工具、定價(jià)、持續(xù)跟進(jìn)二、風(fēng)險(xiǎn)（二）信用風(fēng)險(xiǎn)：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別靠經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)防范靠制度。

制度、設(shè)118（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)：

制度規(guī)范、職責(zé)分離

稽核審計(jì)、責(zé)任追究

強(qiáng)化意識(shí)、定期培訓(xùn)

二、風(fēng)險(xiǎn)（三）操作性風(fēng)險(xiǎn)：

制度規(guī)范、職責(zé)分離

稽核審計(jì)、責(zé)任追究

119（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：

業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)構(gòu)成

資金結(jié)構(gòu)

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移（基金、再擔(dān)保）

風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償

二、風(fēng)險(xiǎn)（四）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：

業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)構(gòu)成

資金結(jié)構(gòu)

120（五）法律風(fēng)險(xiǎn)：

合法合規(guī)

專業(yè)人才

有所為有所不為

二、風(fēng)險(xiǎn)（五）法律風(fēng)險(xiǎn)：

合法合規(guī)

專業(yè)人才

有所為有所不為

二、121（六）利率風(fēng)險(xiǎn)：

宏觀、微觀研究

未雨綢繆、科學(xué)評(píng)估

二、風(fēng)險(xiǎn)（六）利率風(fēng)險(xiǎn)：

宏觀、微觀研究

未雨綢繆、科學(xué)評(píng)估

二、風(fēng)122（七）匯率風(fēng)險(xiǎn)：

國(guó)際形勢(shì)

相關(guān)分析

敏感度分析二、風(fēng)險(xiǎn)（七）匯率風(fēng)險(xiǎn)：

國(guó)際形勢(shì)

相關(guān)分析

敏感度分析二、風(fēng)險(xiǎn)123124三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立完善的全程動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)控制風(fēng)險(xiǎn)全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，過程化管理的管理理念擔(dān)保業(yè)務(wù)部門A、B角自控；業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險(xiǎn)控制部門的前后臺(tái)互控；審計(jì)部門事前、事中、事后審計(jì)的監(jiān)控。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)處置、風(fēng)險(xiǎn)后評(píng)價(jià)26三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立完善的全程動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)控制風(fēng)險(xiǎn)124125三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，過程化管理的管理理念1、擔(dān)保業(yè)務(wù)受理制度2、擔(dān)保業(yè)務(wù)調(diào)查制度項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制度調(diào)查方案和工作底稿調(diào)查報(bào)告雙人申報(bào)27三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度全程動(dòng)態(tài)監(jiān)控，過程化管理的管理理念125126三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度3、擔(dān)保限額審批制度

4、建立審、保、償分離制度審保分離、風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)控前臺(tái)操作、后臺(tái)監(jiān)控

調(diào)查部門對(duì)申保企業(yè)資信調(diào)查和評(píng)估風(fēng)控部門負(fù)責(zé)項(xiàng)目審核、審查及保后風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控保全部門負(fù)責(zé)逾期催收、代償和追償28三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度3、擔(dān)保限額審批制度126127三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度5、擔(dān)保業(yè)務(wù)保后監(jiān)管制度責(zé)任部門（責(zé)任人）權(quán)、責(zé)、利的明確；根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分類結(jié)果確定保后監(jiān)管的周期；明確保后監(jiān)管的內(nèi)容、充分認(rèn)識(shí)其重要性；6、擔(dān)保業(yè)務(wù)的追償、保全制度逾期（代償）催收管理辦法；不良資產(chǎn)保全（處置）管理辦法；呆（壞）帳核銷管理辦法；29三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度5、擔(dān)保業(yè)務(wù)保后監(jiān)管制度127128三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度7、內(nèi)部稽核制度對(duì)業(yè)務(wù)部門的事前、事中、事后稽核；對(duì)財(cái)務(wù)部門的稽核；業(yè)務(wù)人員、管理人員的離職審計(jì)；8、擔(dān)保檔案管理制度

客戶資料和重要權(quán)證檔案的收集、移交、整理、分類、立卷歸檔、存放及清退銷毀注：各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作制度必須與崗位職責(zé)和獎(jiǎng)懲激勵(lì)機(jī)制相配套30三、風(fēng)險(xiǎn)管理制度7、內(nèi)部稽核制度128四、擔(dān)保追償（一）追償?shù)募皶r(shí)性保后監(jiān)管中應(yīng)注意的問題經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)道德風(fēng)險(xiǎn)信息不對(duì)稱（工人工資、水電費(fèi)、供應(yīng)商、股東及管理矛盾、現(xiàn)場(chǎng)生產(chǎn)、情緒及未來發(fā)展、信用狀況、其他資源）四、擔(dān)保追償保后監(jiān)管中應(yīng)注意的問題129（一）追償?shù)募皶r(shí)性時(shí)間第一的原則（時(shí)機(jī)的選擇非常重要)時(shí)間就是金錢快速反應(yīng)持續(xù)作戰(zhàn)（一）追償?shù)募皶r(shí)性130（二）追償?shù)撵`活性風(fēng)險(xiǎn)分析化解的針對(duì)性案例分析：（二）追償?shù)撵`活性風(fēng)險(xiǎn)分析131（三）追償?shù)挠行越杩钊思胺磽?dān)保的分析確定重點(diǎn)、尋找突破點(diǎn)溝通的有效性下定決心、持之以恒心理博弈，法律護(hù)航，多渠道解決（三）追償?shù)挠行越杩钊思胺磽?dān)保的分析132（四）追償?shù)慕M織與策劃有備而戰(zhàn)已經(jīng)成功一半，階段書面確認(rèn)非常重要信息的傳遞要及時(shí)準(zhǔn)確到位這是一個(gè)舞臺(tái)，你方唱罷我登場(chǎng)多層次、多方位、多手段的催收回收才是硬道理（四）追償?shù)慕M織與策劃有備而戰(zhàn)已經(jīng)成功一半，階段書面確133第三部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審第三部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審134合規(guī)性審查退檔合規(guī)性審查退檔135項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)審136合法性審查合法性審查137申請(qǐng)人合法性審查

提供擔(dān)保主體是否合法。企業(yè)工商登記、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督登記、稅務(wù)登記手續(xù)齊全，是否按期年檢。個(gè)人的身份證、戶口本、婚姻狀況證明、財(cái)產(chǎn)清單、境外人士護(hù)照或居住證等。屬特種行業(yè)的企業(yè)須有齊全的特許經(jīng)營(yíng)許可手續(xù)。對(duì)環(huán)境造成污染的企業(yè)須取得環(huán)保許可證，是否在許可范圍內(nèi)排放污染物。企業(yè)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所是否合法使用。生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否在法定范圍之內(nèi)。企業(yè)信用網(wǎng)查詢。申請(qǐng)人合法性審查提供擔(dān)保主體是否合法。138借款人及反擔(dān)保人的法院訴訟記錄借款人及反擔(dān)保人的法院訴訟記錄139應(yīng)收賬款質(zhì)押登記記錄通過中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)查詢借款人及反擔(dān)保人的應(yīng)收賬款有否提供質(zhì)押，并打印查詢結(jié)果。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記記錄通過中國(guó)人民銀行征信中心應(yīng)收賬款質(zhì)押登記140反擔(dān)保措施分類反擔(dān)保措施分類141反擔(dān)保措施的合法性審查反擔(dān)保措施的合法性審查142反擔(dān)保措施分析企業(yè)主要股東和主要負(fù)責(zé)人是否承擔(dān)了無限連帶責(zé)任。反擔(dān)保人是否存在法律禁止作為擔(dān)保主體的情況。制定的反擔(dān)保措施、法律文件中是否存在不生效的法律因素，并提出解決措施。擬作公示登記的反擔(dān)保措施是否存在登記瑕疵。反擔(dān)保措施分析企業(yè)主要股東和主要負(fù)責(zé)人是否承擔(dān)了無限連帶責(zé)任143定量審查定量審查144相對(duì)指標(biāo)分析相對(duì)指標(biāo)分析145擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析課件146定性審查定性審查147一、行業(yè)及其發(fā)展前景分析一、行業(yè)及其發(fā)展前景分析148二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)二、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)149三、競(jìng)爭(zhēng)能力分析三、競(jìng)爭(zhēng)能力分析150四、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和管理水平四、經(jīng)營(yíng)者素質(zhì)和管理水平151五、信用狀況五、信用狀況152六、環(huán)保與社會(huì)責(zé)任評(píng)估包括對(duì)企業(yè)的員工勞動(dòng)合同、員工工資、社保繳納憑證、員工手冊(cè)、考勤記錄、環(huán)境保護(hù)、職業(yè)安全管理、員工健康檔案與培訓(xùn)檔案、人力資源管理制度等方面進(jìn)行評(píng)估。六、環(huán)保與社會(huì)責(zé)任評(píng)估包括對(duì)企業(yè)的員工勞動(dòng)合同、員工工資、社153七、借款用途和目的七、借款用途和目的154八、還款可能性八、還款可能性155九、反擔(dān)保措施組合分析九、反擔(dān)保措施組合分析156擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制及案例分析課件157第四部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目調(diào)查第四部分

擔(dān)保機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目調(diào)查158一、企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程

項(xiàng)目初審客戶咨詢業(yè)務(wù)受理?yè)?dān)保方案設(shè)計(jì)與反擔(dān)保措施的設(shè)置項(xiàng)目調(diào)查與分析評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施業(yè)務(wù)審批保后監(jiān)管解除擔(dān)保責(zé)任及代償追償管理一、企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作流程項(xiàng)目初審客戶咨詢業(yè)務(wù)受理?yè)?dān)保方159二、企業(yè)調(diào)查（一）目的：解決兩個(gè)問題：1、企業(yè)的償還能力（客觀上）2、企業(yè)的還款意愿（主觀上）二、企業(yè)調(diào)查（一）目的：解決兩個(gè)問題：160調(diào)查分析目的判斷對(duì)企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度，確定我公司是否能夠承受該風(fēng)險(xiǎn)？能否做？識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)如何盡量化解風(fēng)險(xiǎn)提出自已的建議并采取措施如何做？控制風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析目的判斷對(duì)企業(yè)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)程度，能否做？識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)如何盡161（二）調(diào)查準(zhǔn)備項(xiàng)目經(jīng)理正式受理客戶后提交擔(dān)保調(diào)查工作底稿。準(zhǔn)備企業(yè)應(yīng)填寫的法律性文件：擔(dān)保調(diào)查協(xié)議、貸款申請(qǐng)報(bào)告、擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告、股東會(huì)決議（申請(qǐng)貸款、申請(qǐng)擔(dān)保、同意抵（質(zhì)）押）、法定代表人證明書、股東簽名字樣、各股東收入證明及主要各人財(cái)產(chǎn)清單。（二）調(diào)查準(zhǔn)備項(xiàng)目經(jīng)理正式受理客戶后提交擔(dān)保調(diào)查工作底稿。162（三）盡職調(diào)查是通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查，系統(tǒng)地完成信息采集、整理、甄別的過程。信用擔(dān)保的決策是建立在盡職調(diào)查形成的信息的基礎(chǔ)上，因此，項(xiàng)目經(jīng)理盡職調(diào)查應(yīng)確保信息的完整性、準(zhǔn)確性和有效性。在對(duì)企業(yè)調(diào)查階段，為避免個(gè)人主觀判斷的局限性，建立相互監(jiān)督約束機(jī)制，發(fā)揮專業(yè)互補(bǔ)的優(yōu)勢(shì)，實(shí)行項(xiàng)目經(jīng)理A、B角制度。項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)的非財(cái)務(wù)因素時(shí)應(yīng)主要包括企業(yè)的基本情況、管理水平、產(chǎn)品及技術(shù)狀況、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響及行業(yè)狀況、生產(chǎn)狀況以及企業(yè)資信狀況幾個(gè)方面。調(diào)查過程中應(yīng)注意，企業(yè)材料的多方調(diào)看與隨機(jī)抽查、與企業(yè)內(nèi)部人員的多方交流，所獲得信息相互印證，以防止虛假、隱蔽信息。（三）盡職調(diào)查是通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)狀況的調(diào)查，系統(tǒng)地完成163（四）調(diào)查程序

簽署《調(diào)查協(xié)議》建議收取一定調(diào)查費(fèi)；撰寫調(diào)查報(bào)告報(bào)部門經(jīng)理審批整理分析企業(yè)資料后設(shè)計(jì)、組合落實(shí)反擔(dān)保措施；資料核實(shí)與實(shí)地調(diào)查（四）調(diào)查程序撰寫調(diào)查報(bào)告整理分析企業(yè)資料后資料核實(shí)與實(shí)地164（五）調(diào)查內(nèi)容企業(yè)的盡職調(diào)查主要包含兩項(xiàng)目工作：一是資料的收集與整理；二是資料的核實(shí)。在調(diào)查中，我們收集的任何一份資料的價(jià)值首先在于它的真實(shí)性。（五）調(diào)查內(nèi)容企業(yè)的盡職調(diào)查主要包含兩項(xiàng)目工作：在調(diào)查中，165（六）資料收集關(guān)聯(lián)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀銷售策略企業(yè)經(jīng)營(yíng)理念股東背景股東資歷個(gè)人財(cái)產(chǎn)行業(yè)現(xiàn)狀資料收集（六）資料收集關(guān)聯(lián)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀銷售策略企業(yè)經(jīng)營(yíng)理166（七）資料核實(shí)1、核實(shí)客戶資料是否齊全、有效、合法、真實(shí)。客戶資料須加蓋公章；2、審核反擔(dān)保人提供的文件資料，重點(diǎn)是審核反擔(dān)保提供的反擔(dān)保措施是否符合《擔(dān)保法》的有關(guān)法律法規(guī)及有關(guān)抵（質(zhì)）押登記管理辦法的規(guī)定，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬是否明晰。（七）資料核實(shí)1、核實(shí)客戶資料是否齊全、有效、合法、真實(shí)?？?67（八）實(shí)地調(diào)查債務(wù)結(jié)構(gòu)

現(xiàn)金流情況及收入核實(shí)或有損失和或有負(fù)債情況有保留意見審計(jì)報(bào)告的保留意見部份抽查帳表、帳帳、帳證、帳實(shí)相符，核實(shí)收入、成本、資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益是否有虛假；核實(shí)企業(yè)報(bào)表的真實(shí)性；財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度是否完備并有效執(zhí)行主要會(huì)計(jì)政策，是否按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則記帳企業(yè)調(diào)查內(nèi)容（八）實(shí)地調(diào)查債務(wù)結(jié)構(gòu)現(xiàn)金流情況或有損失和有保留意見抽查帳168（九）關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)方定義：在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，如果一方有能力控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，則二者存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在調(diào)查中必須對(duì)具備以下兩類關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查：①直接或間接地控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)；②受主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員及其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的企業(yè)。對(duì)第一類關(guān)聯(lián)企業(yè)要求客戶提供合并報(bào)表，對(duì)于第二類家族式企業(yè)直接考濾關(guān)聯(lián)因素。關(guān)聯(lián)企業(yè)調(diào)查方式按照項(xiàng)目決策影響力分成三類，項(xiàng)目經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況確定關(guān)聯(lián)企業(yè)類型和調(diào)查方式。①對(duì)項(xiàng)目決策有重大影響力的關(guān)聯(lián)企業(yè)。此類企業(yè)調(diào)查深度等同于擔(dān)保申請(qǐng)企業(yè)；②對(duì)項(xiàng)目決策有次要影響力的關(guān)聯(lián)企業(yè)。此類企業(yè)調(diào)查重點(diǎn)是股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)情況、銀行負(fù)債情況，提供資料包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、公司章程、工商登記資料、貸款卡、財(cái)務(wù)報(bào)表；③項(xiàng)目決策無影響力的關(guān)聯(lián)企業(yè)。此類企業(yè)調(diào)查重點(diǎn)是股權(quán)結(jié)構(gòu)和銀行負(fù)債情況，提供資料包括營(yíng)業(yè)執(zhí)照、工商登記資料、貸款卡。（九）關(guān)于關(guān)聯(lián)企業(yè)關(guān)聯(lián)方定義：在企業(yè)財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策中，如果一169（十）管理水平調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)管理水平時(shí)，應(yīng)通過核實(shí)企業(yè)提供的股東、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷，與企業(yè)主要管理者交談以及抽查企業(yè)發(fā)放工資表、交納社保材料了解以下情況：1．管理層的學(xué)歷、專業(yè)背景、工作經(jīng)歷等。2．管理層的關(guān)系及穩(wěn)定性，成員是否有股權(quán)、家族關(guān)系等。3．管理現(xiàn)狀，包括了解內(nèi)部組織架構(gòu)是否健全，決策程序是否嚴(yán)謹(jǐn)，人事管理、財(cái)務(wù)管理、對(duì)關(guān)鍵人員的激勵(lì)機(jī)制是否有效可行，是否存在管理薄弱環(huán)節(jié)等。4．企業(yè)人員情況，包括員工總數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)、社保、工資發(fā)放情況。（十）管理水平調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)管理水平時(shí)，應(yīng)通過核實(shí)企170（十一）產(chǎn)品及技術(shù)狀況調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查產(chǎn)品及技術(shù)狀況時(shí)，應(yīng)通過與負(fù)責(zé)人交談，查看企業(yè)提供相關(guān)資料（項(xiàng)目技術(shù)簽訂書、技術(shù)創(chuàng)新報(bào)告等），網(wǎng)絡(luò)調(diào)查以及向有關(guān)機(jī)構(gòu)和專家咨詢等手段了解一下情況：1．企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，包括產(chǎn)品種類、產(chǎn)品介紹、按主要產(chǎn)品劃分的銷售利潤(rùn)結(jié)構(gòu)表、按主要產(chǎn)品劃分的內(nèi)外銷結(jié)構(gòu)等。2．企業(yè)技術(shù)狀況，包括技術(shù)來源、技術(shù)先進(jìn)性、生產(chǎn)工藝先進(jìn)性、生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)性等。3．企業(yè)對(duì)技術(shù)的重視程度，包括人員配備、研發(fā)機(jī)構(gòu)設(shè)置、研發(fā)資金投入等。4．企業(yè)研究與開發(fā)成果包括：專利數(shù)量及質(zhì)量、是否取得軟件著作權(quán)、項(xiàng)目產(chǎn)品是否列入政府扶持發(fā)展計(jì)劃（如863計(jì)劃、火炬計(jì)劃或重點(diǎn)產(chǎn)品計(jì)劃等）。5．企業(yè)技術(shù)發(fā)展前景，如新產(chǎn)品開發(fā)情況及其與未來技術(shù)發(fā)展趨勢(shì)是否一致等。（十一）產(chǎn)品及技術(shù)狀況調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查產(chǎn)品及技術(shù)狀況時(shí)，應(yīng)171（十二）行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查行業(yè)狀況時(shí),通過與負(fù)責(zé)人交談，查看企業(yè)提供相關(guān)資料（行業(yè)情況介紹、市場(chǎng)需求、競(jìng)爭(zhēng)分析、營(yíng)銷策略及客戶情況介紹）以及通過網(wǎng)絡(luò)、各類媒體等第三方信息渠道搜索，了解經(jīng)濟(jì)環(huán)境對(duì)企業(yè)的影響及行業(yè)狀況，具體如下：1．國(guó)內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化對(duì)該行業(yè)可能造成的沖擊，國(guó)家財(cái)政、貨幣、產(chǎn)業(yè)政策變化對(duì)行業(yè)的影響。2．行業(yè)情況，包括行業(yè)發(fā)展歷史，進(jìn)入是否存在商業(yè)及政策上的限制，上下游產(chǎn)業(yè)以及替代產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)近期的重大事件，行業(yè)市場(chǎng)前景分析與預(yù)測(cè)。3．行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)劣勢(shì)、企業(yè)在該行業(yè)中的地位。4．營(yíng)銷模式，包括品牌、市場(chǎng)定位；銷售渠道建設(shè),售后服務(wù)。5．客戶情況，調(diào)查近年占總銷售額比例較大的主要客戶的基本情況及近期的變化情況。6．銷售變化趨勢(shì)，本年度銷售計(jì)劃和未來兩年銷售預(yù)測(cè)，為完成本年度銷售計(jì)劃該企業(yè)將采取的措施。（十二）行業(yè)現(xiàn)狀調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查行業(yè)狀況時(shí),通過與負(fù)責(zé)人交172（十三）企業(yè)生產(chǎn)能力調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)能力時(shí)，通過現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，查驗(yàn)相關(guān)文件，如環(huán)保批文、質(zhì)量體系認(rèn)證證書、安全規(guī)范文件、廠房權(quán)屬文件或租賃合同了解企業(yè)的生產(chǎn)狀況，具體如下：1．核查生產(chǎn)場(chǎng)地，包括廠房面積、租賃期限或使用年限、年租金或廠房?jī)r(jià)值。2．核查生產(chǎn)制造方式，如自建廠生產(chǎn)產(chǎn)品，還是委托生產(chǎn)，或其他方式；自動(dòng)化、機(jī)械化程度；產(chǎn)能。3．核查生產(chǎn)管理，包括是否有章可循、是否規(guī)范、現(xiàn)場(chǎng)管理印象。4．核查進(jìn)貨渠道，包括如何保證主要原材料、元器件、配件以及關(guān)鍵零部件等生產(chǎn)必需品的質(zhì)量，進(jìn)貨渠道的穩(wěn)定性、可靠性，了解進(jìn)貨周期及主要供應(yīng)商情況。5．核查質(zhì)量保證體系，如正常生產(chǎn)狀態(tài)下，成品率、返修率、廢品率控制在怎樣的范圍內(nèi)，描述生產(chǎn)過程中產(chǎn)品的質(zhì)量保證體系以及關(guān)鍵質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備。6．核查安全生產(chǎn)問題，如是否有完整的安全規(guī)范，安全防范措施是否齊備，是否存在安全隱患。7．核查環(huán)保問題，是否符合國(guó)家的相關(guān)環(huán)保政策，并獲得相關(guān)環(huán)保批文。（十三）企業(yè)生產(chǎn)能力調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)生產(chǎn)能力時(shí)，通過現(xiàn)173（十四）企業(yè)信用調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)信用時(shí)，通過調(diào)查銀行記錄、涉訴狀況、納稅、信用網(wǎng)等了解企業(yè)資信狀況。主要包括：1．了解開戶行及主要結(jié)算行情況，包括賬號(hào)、近期月均存款余額、銀行評(píng)價(jià)等。2．通過查詢貸款卡了解近三年企業(yè)貸款記錄，應(yīng)含借款、承兌匯票、信用證等所有融資，不良記錄要重點(diǎn)關(guān)注。3．核查對(duì)外擔(dān)保記錄，重點(diǎn)關(guān)注不良記錄。4．了解企業(yè)訴訟記錄。5．核查納稅記錄，核證企業(yè)近三年的納稅申報(bào)表、完稅憑證，并可抽查納稅賬戶的扣款憑證。6．查詢企業(yè)信用網(wǎng)信用記錄，重點(diǎn)關(guān)注不良記錄。7．查詢?nèi)嗣胥y行公布黑名單記錄，重點(diǎn)關(guān)注不良記錄。8．查詢國(guó)稅網(wǎng)和地稅網(wǎng)記錄，重點(diǎn)關(guān)注不良記錄。（十四）企業(yè)信用調(diào)查項(xiàng)目經(jīng)理在調(diào)查企業(yè)信用時(shí)，通過調(diào)查銀行記174（十五）資產(chǎn)狀況核實(shí)在核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)狀況時(shí)應(yīng)注意金額較大、變化較大的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)：1．流動(dòng)資產(chǎn)重點(diǎn)關(guān)注應(yīng)收賬款數(shù)量、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量、周轉(zhuǎn)速度。關(guān)注其他應(yīng)收賬款，發(fā)現(xiàn)呆滯的款項(xiàng)應(yīng)以剔除。2．對(duì)固定資產(chǎn)要關(guān)注其質(zhì)量，通過對(duì)固定資產(chǎn)的分析判斷其生產(chǎn)能力。（十五）資產(chǎn)狀況核實(shí)在核實(shí)企業(yè)資產(chǎn)狀況時(shí)應(yīng)注意金額較大、變化175（十六）負(fù)債狀況核實(shí)在核實(shí)企業(yè)負(fù)債狀況時(shí)應(yīng)注意以下：1．需要關(guān)注應(yīng)付賬款，對(duì)于拖欠供應(yīng)商款項(xiàng)的行為應(yīng)警惕。2．對(duì)企業(yè)短期借款、應(yīng)付票據(jù)等明細(xì)情況應(yīng)列表，并通過銀行打印的貸款卡信息進(jìn)行核對(duì)。3．對(duì)或有負(fù)債如各種賠款、訴訟未決事項(xiàng)及對(duì)外擔(dān)保等責(zé)任引起的負(fù)債應(yīng)詳細(xì)核實(shí)。（十六）負(fù)債狀況核實(shí)在核實(shí)企業(yè)負(fù)債狀況時(shí)應(yīng)注意以下：176（十七）所有者權(quán)益的核實(shí)在核實(shí)企業(yè)所有者權(quán)益狀況時(shí)需要應(yīng)注意所有者權(quán)益內(nèi)部控制是否健全有效和增減變化原因與速度。（十七）所有者權(quán)益的核實(shí)在核實(shí)企業(yè)所有者權(quán)益狀況時(shí)需要應(yīng)注意177（十八）銷售收入的核實(shí)銷售收入作為第一還款來源，其核實(shí)十分重要，應(yīng)重點(diǎn)核實(shí)。在核實(shí)企業(yè)收入時(shí)應(yīng)注意以下：1．銷售明細(xì)賬、總賬以及對(duì)應(yīng)時(shí)點(diǎn)報(bào)表的檢查，抽查憑證。2．銷售回款的核實(shí)：通過核實(shí)銀行存款日記賬、銀行對(duì)賬單、現(xiàn)金日記賬、應(yīng)收賬款科目等，抽查憑證。3．納稅情況(納稅申報(bào)表、完稅憑證等)。4．生產(chǎn)部門生產(chǎn)記錄，銷售部門、倉(cāng)儲(chǔ)部門入庫(kù)單、出貨單、運(yùn)輸單。5．發(fā)票(如果有疑問，到稅務(wù)局網(wǎng)上查驗(yàn))；或出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、貿(mào)工局出口證明等。6．通過企業(yè)采購(gòu)環(huán)節(jié)核證。(關(guān)鍵原材料用量等)7．工業(yè)企業(yè)(如場(chǎng)地、工藝沒有大的變動(dòng))可以通過用電量的對(duì)比，進(jìn)行核證。（十八）銷售收入的核實(shí)銷售收入作為第一還款來源，其核實(shí)十分重178（十九）利潤(rùn)核實(shí)企業(yè)的利潤(rùn)核實(shí)時(shí)應(yīng)注意以下：1．有無漏計(jì)、隱瞞、多計(jì)、虛構(gòu)收入；收入結(jié)算是否存在隨意性；流轉(zhuǎn)稅額與收入匹配程度；有無帳外收入。2．成本內(nèi)部控制制度是否有效；成本與收入口徑是否一致；成本計(jì)算方法是否保持了一貫性；成本結(jié)轉(zhuǎn)數(shù)額的準(zhǔn)確性。3．有無虛增、虛減利潤(rùn)；收益的核算是否真實(shí)正確；營(yíng)業(yè)外支出是否合理；所得稅計(jì)稅依據(jù)是否正確。（十九）利潤(rùn)核實(shí)企業(yè)的利潤(rùn)核實(shí)時(shí)應(yīng)注意以下：179二、企業(yè)分析項(xiàng)目經(jīng)理需在詳盡調(diào)研基礎(chǔ)上，運(yùn)用信用風(fēng)險(xiǎn)的度量方法，對(duì)企業(yè)基本面做出客觀、科學(xué)、系統(tǒng)、全面的綜合評(píng)價(jià)。對(duì)企業(yè)基本面分析包括三個(gè)方面:定量分析特殊分析及特殊因素調(diào)整分析定性分析企業(yè)分析二、企業(yè)分析項(xiàng)目經(jīng)理需在詳盡