2022年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人(保薦代表人勝任能力)考試題庫通關(guān)300題含答案下載(貴州省專用)

《投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人》職業(yè)考試題庫

一,單選題(共200題，每題1分，選項(xiàng)中，只有一個符合題意)

1、下列關(guān)于股票向特定對象轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致股東累計超過200人的非上市公眾公司，說法正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACY10E8A10F3V9P3L1HV6R8V1Z4M6U3J7ZL5B10Y5S10X7K2Z72、甲公司2014年7月以860萬元取得100萬股乙公司普通股，占乙公司發(fā)行在外普通股股份的0.5%，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。乙公司股票2014年年末收盤價為每股10.2元。2015年4月1日，甲公司又出資27000萬元取得乙公司15%的股份，按照乙公司章程規(guī)定，自取得該股份之日起，甲公司有權(quán)向乙公司董事會派出成員；當(dāng)日，乙公司股票價格為每股9元。2016年5月，乙公司經(jīng)股東大會批準(zhǔn)進(jìn)行重大資產(chǎn)重組（接受其他股東出資），甲公司在該項(xiàng)重大資產(chǎn)重組后持有乙公司的股權(quán)比例下降為10%，但仍能向乙公司董事會派出董事并對乙公司施加重大影響。不考慮其他因素，下列關(guān)于因持有乙公司股權(quán)對甲公司各期間利潤影響的表述中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCQ4N8S4C8J1G5Y5HP5P4S1H8M5N10H10ZQ9N1Z10Z5J7U6J73、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCA4V4O9Q1R5V7J2HE3A1C5W9T2X8A4ZB5Z4X4T5A3X8H54、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定，以下關(guān)于外國投資者買賣上市公司A股鎖定期的表述正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCY4W8X2B3S1R6S5HJ10Y1T4M2W3V3I6ZQ10F1P5X6N9P7L25、下列關(guān)于發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司在滬深交易所進(jìn)行信息披露的表述，符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA3P3I3Y9G9A4A1HR1N9B4Z1N10L6V8ZO1C2C1L10H7N10L16、融資需求預(yù)測的方法有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCO3P10O6T9V10Y1U6HY1W2J5N6F6J9F7ZT4Z5W3U7I4X5J87、某上市公司業(yè)績快報中的財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)差異幅度達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)時，上市公司應(yīng)當(dāng)以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項(xiàng)差異幅度的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是（）。

A.40%以上

B.30%以上

C.20%以上

D.10%以上

E.5%以上【答案】CCS5T9J5S6F1V9V6HX7Y5K3Z7M2D1W8ZM3W7J3L4Q5K6A78、關(guān)于保薦機(jī)構(gòu)，下列表述正確的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCF1E5O4V1D9D2R2HO7W4H2A2F8V3X4ZJ3B3Z6F6W4D5U89、證券公司長期次級債可按照一定比例計入凈資本，到期期限在3、2、1年以上的，計入凈資本的比例分別為（）

A.100％、50％、25％

B.100％、50％、15％

C.100％、70％、50％

D.100％、70％、25％【答案】CCB7S9L5O10U5W5E10HG7K2X9R2S6M3L1ZM7S4E7Z9A9O1W510、某公司2015年末有形資產(chǎn)9億元，負(fù)債2億元，資產(chǎn)10億元，則產(chǎn)權(quán)比率是（）。

A.0.2

B.0.25

C.0.8

D.0.22【答案】BCH2K8R3M5N8A3V6HY10T4A6O5Q6K6W10ZI1W3P7W3Q5U2I611、向外商轉(zhuǎn)讓上市公司國有股或法人股，外商可采取的支付方式有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCW2K6Y7S6Y6Y9E8HH7Q10U7F5D6G2Y1ZN9P8O5A5X2D10G612、主板發(fā)行人向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏的，中國證監(jiān)會將采取終止審核并在（）個月內(nèi)不受理發(fā)行人的股票發(fā)行申請的監(jiān)管措施。

A.6

B.12

C.18

D.36【答案】DCP5Z2B8V7S3G7A10HY3F5U5W3Y5M6R4ZK6O5J1S1R3E2J713、某創(chuàng)業(yè)板上市公司于2018年8月26日公告非公開發(fā)行股票預(yù)案，則非公開發(fā)行股票預(yù)案中董事會關(guān)于本次發(fā)行對公司影響的討論與分析應(yīng)當(dāng)根據(jù)情況說明的內(nèi)容有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCR1W9E1W7Z9V3Z9HE6U7U10C5E9A3Y8ZU6E8U9W6V6W6L114、對是否接受短期融資券的發(fā)行注冊作出判斷時，注冊委員會委員應(yīng)該回避的情形包括()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】BCY4H7U2V9A7D6N1HX8Y8G3Y3S8Y5Z4ZM5C8Z1A3I4X2Y815、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為4元，單價的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時的產(chǎn)品單價為（）元。

A.5

B.4

C.3

D.2

E.2.5【答案】CCC6J7B7K7Z6I7M4HG8H2Y3P10M5D9Z5ZO10G9S1I1G2G6H916、以下關(guān)于董事會的職權(quán)說法正確的有（）

A.決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃

B.決定監(jiān)事、經(jīng)理人選及其報酬

C.制定公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案

D.制定公司的具體規(guī)章制度【答案】CCT7Y8Y1F1J3J7J8HS4X4W9T4K2C8F4ZP8J6Q8C8D7U6S417、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30％的股權(quán)，對乙公司有重大影響，采用權(quán)益法核算此項(xiàng)投資。取得投資時，乙公司一項(xiàng)固定資產(chǎn)公允價值為1000萬元，賬面價值600萬元，尚可使用年限為10年，凈殘值為0，按平均年限法計提折舊。一項(xiàng)無形資產(chǎn)公允價值為600萬元，賬面價值為400萬元，預(yù)計尚可使用年限為5年按直線法攤銷。除此之外，乙公司其他資產(chǎn)和負(fù)債的公允價值和賬面價值相等。2013年5月甲公司將一批存貨銷售給乙公司，售價為400萬元，成本200萬元，截止2013年年末，乙公司將該批存貨的40％銷售給獨(dú)立第三方乙公司，2013年度實(shí)現(xiàn)凈利潤為1200萬元。不考慮其他因素，固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷均影響損益。2013年甲公司應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）萬元。

A.300

B.312

C.276

D.336【答案】ACU4G6N5J9U10F7T5HV8O1R6K8A8V7M3ZU4J2R9W7W7X1G918、以下屬于發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有（）。[2015年11月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT2C1F2R5G1Y10Q7HF8Y7I3V5E5C7K4ZF10C8L1O10S8P10W919、承租人采用融資租賃方式租入一臺設(shè)備，該設(shè)備尚可使用年限為8年，租賃期為6年，承租人租賃期滿時以1萬元的優(yōu)惠價購買該設(shè)備。已知該設(shè)備在租賃期滿時的公允價值為30萬元，則該設(shè)備計提折舊的期限為()年。

A.2

B.6

C.7

D.8【答案】DCI4P5K2K7Y3G5I4HW5S10Y9I4H5X2G4ZE9H8O10O9C6Q8S820、2010年3月，母公司以1000萬元的價格（不含增值稅額）將其生產(chǎn)的設(shè)備銷售給其子公司作為管理用固定資產(chǎn)，該設(shè)備的生產(chǎn)成本為800萬元。子公司采用年限平均法對該設(shè)備計提折舊，該設(shè)備預(yù)計使用年限為10年，預(yù)計凈殘值為零。編制2010年合并報表時，因該設(shè)備相關(guān)的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤的抵消而影響合并凈利潤的金額為()萬元。

A.180

B.185

C.200

D.215【答案】BCS9O1W1F7G10L1O9HM9L10E7W6M5B3Q7ZK8J1H10O7X6D1I721、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》規(guī)定，下列說法錯誤的是（）。

A.《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》是依據(jù)《證券法》《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》和《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》等規(guī)定制定的

B.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第一道防線，應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險實(shí)施過程管理和控制，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項(xiàng)目執(zhí)行過程中的問題

C.證券公司開展投資銀行類業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《證券公司內(nèi)部控制指引》和本指引的規(guī)定，建立健全內(nèi)部控制體系和機(jī)制，保證內(nèi)部控制有效執(zhí)行

D.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循健全、統(tǒng)一、合理、制衡、獨(dú)立的原則，確保內(nèi)部控制有效

E.本指引所稱證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制是指證券公司根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定和中國證監(jiān)會的監(jiān)管要求，對投資銀行類業(yè)務(wù)經(jīng)營管理和執(zhí)業(yè)活動過程中的風(fēng)險進(jìn)行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施【答案】BCE1B7A7R4W1N6X3HL1J9L3I2L9G7S2ZD2N8N2G8Q2V6Y1022、財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)設(shè)立由專業(yè)人員組成的()，保持獨(dú)立判斷，對相關(guān)業(yè)務(wù)活動進(jìn)行充分論證與復(fù)核，并就所出具的財務(wù)顧問專業(yè)意見提出核查意見。

A.業(yè)務(wù)審核單位

B.專業(yè)小組

C.財務(wù)評估部門

D.內(nèi)部核查機(jī)構(gòu)【答案】DCE2G1R10H7U10G8A9HN9R4C7S3I9S5A2ZO9F9F3I2C8J4C1023、以下關(guān)于政府補(bǔ)助說法正確的是（）

A.企業(yè)取得的綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。

B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬計入當(dāng)期損益。

C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補(bǔ)助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年5月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬進(jìn)入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益。

D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷?！敬鸢浮緼CZ2C2J8L2P4L7O10HF8E3P6U2Y3J7H7ZR2J6M7B8B6U7E424、某股票為固定增長股票，當(dāng)前市價為22元，今年每股股利為0.8元，股利增長率為10％，則期望報酬率為（）。

A.11％

B.12％

C.13％

D.14％【答案】DCM3Y10C7O2N4Y8O1HG1E9D5Z7Q9N3N8ZS6X9Q7K9S2N7P1025、甲公司擬在中小板上市，乙公司為其控股股東，丙公司為乙公司全資子公司。李某為甲公司董事長兼總經(jīng)理，下列說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCH6C7K9C10O8Y7N4HM10J4H6T5F8V1M3ZT10E5R5I5S8Y10R926、甲公司2008年的銷售凈利率比2007年下降5％，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率提高10％，假定其他條件與2007年相同，那么甲公司2008年的凈資產(chǎn)收益率比2007年提高（）。

A.4.5％

B.5.5％

C.10％

D.10.5％【答案】ACJ1B8T6S3I1O5W4HS4Y4P3H9Z6S1T1ZY4A6C7K10Q7W9V327、關(guān)于持續(xù)督導(dǎo)，下列說法正確的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】BCE6I10L10H6X9W3U10HK3P1Z8W10E3L9E5ZI6F7X10Y5V6Z8W128、證券發(fā)行募集文件存在虛假記載，致使投資者在證券交易中遭受損失的，下列主體應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任，說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCN2L2T8Y1Z9I8O6HG7T10S1R4H2E7H10ZE1D1F10A2A2S3J829、下列關(guān)于非公開發(fā)行股票的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCK3N2H3H6D10U8F10HQ10B10B8B4H8Y10T2ZK10K8W9Y6C7V9Z230、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，下列說法中正確的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCO2H4D10F8U10H8U10HY9J3U5B9L7I1K5ZM10I9E9T6P5W3S231、下列關(guān)于上市公司股權(quán)激勵的表述，正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ【答案】CCM6Z1D6A2S2U6X6HJ3T8F4U4X9T1P9ZN3T8O10E8D4V3P832、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)聘請具有保薦機(jī)構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ【答案】CCT1E3X3S8U9V3S3HZ5I8Q2H2J7V3O3ZN7L6G8T7N6V2G133、根據(jù)《上海證券交易所債券市場投資者適當(dāng)性管理辦法》（2017年修訂），公眾投資者可以認(rèn)購及交易在上交所上市的下列（）債券。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE9Q5F1T9D6I2P10HW9B9Z4F6Y8Q8R10ZO3P7K8R8K1E6U334、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下說法錯誤的是（）。

A.上市公司實(shí)施重大資產(chǎn)重組或者發(fā)行股份購買資產(chǎn)的，標(biāo)的資產(chǎn)所屬行業(yè)應(yīng)當(dāng)符合創(chuàng)業(yè)板定位，或者與上市公司處于同行業(yè)或者上下游

B.上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換為股票的公司債券購買資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)規(guī)定，并可以與特定對象約定轉(zhuǎn)股期、利率及付息方式、贖回、回售、轉(zhuǎn)股價格向下或者向上修正等條款，但轉(zhuǎn)股期起始日距離本次發(fā)行結(jié)束之日不得少于十二個月

C.上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對應(yīng)的經(jīng)營實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，控股股東、實(shí)際控制人自本次交易所取得的股份登記之日起3個完整會計年度內(nèi)，不得減持該部分股份

D.上市公司實(shí)施重組上市，標(biāo)的資產(chǎn)對應(yīng)的經(jīng)營實(shí)體尚未盈利的，在上市公司重組上市后首次實(shí)現(xiàn)盈利前，自本次交易所取得的股份登記之日起第4個完整會計年度和第5個完整會計年度內(nèi)，每年減持的該部分股份不得超過上市公司股份總數(shù)的2%

E.上市公司實(shí)施發(fā)行股份購買資產(chǎn)或者重組上市的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定聘請獨(dú)立財務(wù)顧問，并委托獨(dú)立財務(wù)顧問在股東大會作出重大資產(chǎn)重組決議后3個工作日內(nèi)，通過深交所并購重組審核業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送申請文件【答案】BCC8M2B8T3M2N1C8HH3N5Z5X3A9X8J7ZT2X1W7K1H9L3Z735、下列各項(xiàng)中，達(dá)到北京證券交易所規(guī)定的財務(wù)類強(qiáng)制退市標(biāo)準(zhǔn)的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCU4K8D7H7U4T7F5HF1L10R10T4C7A10Y9ZD6T3U5Z9A6K8V736、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬非公開發(fā)行股票，募集資金用于收購某有限公司，以下屬于該上市公司應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACL10D6F9N7A5F3Y6HS10B8K5H5M10D8T10ZT8V7O9L8L6S8N237、甲企業(yè)2017年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項(xiàng)，甲企業(yè)已為該項(xiàng)債權(quán)計提了3．5萬元的壞賬準(zhǔn)備。2018年5月份，甲、乙達(dá)成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)3萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬元貨款，下列關(guān)于甲、乙兩公司會計處理說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅳ【答案】BCU9K10S10G8V4U8D4HY7S10M2L1I4P7L5ZG3C1F1F1B6H6O138、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCE6H6K9I1Z2N10E6HV7V2E7S3E9F10B9ZF5D4G7C10E5Z8O339、下列關(guān)于上市公司發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的表述正確的是（）。

A.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過擬發(fā)行公司債券金額

B.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，預(yù)計所附認(rèn)股權(quán)證全部行權(quán)后募集資金總量不超過總發(fā)行公司債券金額40％

C.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末總資產(chǎn)的50％

D.分離交易可轉(zhuǎn)債發(fā)行后，累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)的50％【答案】ACC10Y4Y7D8I9R5M5HO2N4V1T5V1D2N7ZJ5L3K3C6B2C3K840、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》，下列關(guān)于發(fā)行人在財務(wù)會計方面需要符合的發(fā)行條件，說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCN6S3H10E2F9G5T1HR4K6V9N9A8F1F3ZR8D7N10J8Z4G6S441、根據(jù)《關(guān)于已通過發(fā)審會擬發(fā)行證券的公司會后事項(xiàng)監(jiān)管及封卷工作的操作規(guī)程》，下列情形中屬于通過發(fā)審會后需要暫緩發(fā)行的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCT2M8Q4L5Z9T8F5HE1L1I7X8K2W2N5ZC5C10S8D4D7B8C142、下列影響管理用財務(wù)報表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACC8S10N2D4I6Q2H4HI3B6R3K9F4L5U1ZH5L9Y9L8N7E7K543、上市公司申請可轉(zhuǎn)換公司債券在證券交易所上市，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCM2M3U3B10I6M6Z9HU3P4N4B3G4L9B9ZF7U7D3V6F7N7B444、長江公司系甲公司的母公司，2016年6月30日，長江公司向甲公司銷售一件產(chǎn)品，銷售價格為900萬元，增值稅稅額為153萬元，成本為800萬元，未計提存貨跌價準(zhǔn)備，相關(guān)款項(xiàng)已收存銀行。甲公司將購入的該產(chǎn)品確認(rèn)為管理用固定資產(chǎn)（增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣）并于當(dāng)日投入使用，預(yù)計使用壽命為10年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊。長江公司采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算所得稅，適用的所得稅稅率為25%，不考慮其他因素。長江公司編制2016年合并財務(wù)報表時的抵銷調(diào)整中正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACL1I9L1P2M3C3T7HC10T3F3L2M2J6P9ZL10J6L6I3L5F7F145、外國投資者股權(quán)并購境內(nèi)企業(yè)的，注冊資本在210萬美元以上至500萬美元的，投資總額不得超過注冊資本的（）倍。

A.10/7

B.2

C.2.5

D.3【答案】BCB1O7Y3O1X7R9I1HD4S10N5E8M7D10K6ZR9S5F1K1C9D3I746、下列各項(xiàng)不屬于流動性偏好理論基本觀點(diǎn)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCB9E2C1V7X3M6U10HA2W4H2G5E5G5O5ZV5W10V6Y9J7I9X347、股東會決議內(nèi)容違反公司章程的，股東可以自決議作出之日起()日內(nèi)，請求人民法院撤銷。

A.15

B.30

C.60

D.90【答案】CCO1H5A3P3U4I2W9HH10Q9J3F3G5R10N6ZR4D3A7J4Y7I7I148、下列關(guān)于銀行詢證函的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCU7Y2T4T6T3O8E10HM1I2P4E9J4Z6T5ZU8T1E7B6C7Y10J349、2015年12月31日，甲公司以銀行存款4200萬元從二級市場購入乙公司80%的有表決權(quán)股份，能控制乙公司并將其作為一個資產(chǎn)組。合并前甲公司和乙公司不存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值和賬面價值均為4000萬元。2016年12月31日，甲公司在合并財務(wù)報表層面確定的乙公司按購買日公允價值持續(xù)計算的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的賬面價值為5400萬元，乙公司可收回金額為5000萬元。甲公司合并財務(wù)報表中，2016年12月31日對乙公司投資產(chǎn)生商譽(yù)的減值損失金額為（）萬元。

A.1250

B.1000

C.1650

D.0【答案】BCY8S10R3T7W3J1R7HP1J7E1A8V7Z1C9ZX1M8O10O7L10U8O250、下列產(chǎn)品中，屬于消費(fèi)稅征稅范圍的是（）。

A.輪胎

B.電池

C.卡丁車

D.酒精【答案】BCH7E9N2M2O1Y10S9HE9F2T8X3T4A10W10ZW9K1Z1I2T6S1M751、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強(qiáng)風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCN6K3V1Y9K4E10K8HV3I7G5I10C5L9N8ZI10O5M5F7M3W2V152、下列各項(xiàng)中，屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是（）。

A.以持有的應(yīng)收賬款換取乙公司的產(chǎn)品

B.以持有的商品換取乙公司的產(chǎn)品作為固定資產(chǎn)使用

C.以持有的應(yīng)收票據(jù)換取乙公司的電子設(shè)備

D.以持有的準(zhǔn)備持有至到期的債權(quán)投資換取乙公司的一項(xiàng)股權(quán)投資【答案】BCJ5T3N4Q10W8M1T6HN10X3J3Y4L6M10F9ZQ8J8M9M2O1U9C853、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下是監(jiān)事會可以行使的職權(quán)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU7H2A4I7P7K1O1HI9Q8T3V4Y5L8K4ZR9J10W10N10J4O4V354、下列項(xiàng)目中，可能引起資本公積變動的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCJ9S4A8T8Z3B6N7HM4Y9I3R2M2N9Z9ZX6Z10L7M10R9J5Q255、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，下列敘述錯誤的是()。

A.保薦人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性進(jìn)行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項(xiàng)意見

B.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定

C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)之日起6個月內(nèi)發(fā)行股票

D.股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請【答案】DCX2Y9X2G6N9H7J8HN2C3A4S3B7F8P6ZP5V7R8E8X9K4S156、上市公司非公開發(fā)行股票，下列發(fā)行對象中可以競價方式參與認(rèn)購的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG7Q8E10Y8O4W5T6HZ6Q2P4G7N3J6Q10ZS4L4D6F3Q1M2J457、根據(jù)《上市公司國有股權(quán)監(jiān)督管理辦法》，下列說法正確的是（）。

A.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)國有股東發(fā)行可交換公司債券時，應(yīng)當(dāng)審核的必備文件中可以不包括律師事務(wù)所出具的法律意見書

B.國有控股股東發(fā)行可交換公司債券，未導(dǎo)致其持股比例低于合理持股比例的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審核批準(zhǔn)

C.國有參股股東發(fā)行可交換公司債券事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)由國家出資企業(yè)審核批準(zhǔn)

D.國有股東發(fā)行的可交換公司債券交換為上市公司每股股份的價格，應(yīng)不低于債券募集說明書公告日前10個交易日、前20個交易日、前30個交易日該上市公司股票均價中的最高者【答案】CCO3V1L10E1M2R6V10HA5P7O5M3W1W9V2ZT4S7P2S10J8P1L958、下列說法不符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（）。

A.單一股東及其一致行動人擁有權(quán)益的股份比例在10％及以上的上市公司，應(yīng)當(dāng)采用累積投票制

B.股東大會在董事、監(jiān)事選舉中應(yīng)當(dāng)積極推行累積投票制

C.采用累積投票制度的公司應(yīng)當(dāng)在公司章程中規(guī)定該制度的實(shí)施細(xì)則

D.股東大會以累積投票方式選舉董事的，獨(dú)立董事和非獨(dú)立董事的表決應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行【答案】ACZ3L5V8N6E10J8G7HS5L2F6B1M4E5V3ZR2V6F7U10N2X5J859、以協(xié)議方式進(jìn)行上市公司收購的，自簽訂收購協(xié)議起至相關(guān)股份完成過戶的期間為上市公司收購過渡期。下列在上市公司協(xié)議收購過渡期內(nèi)的做法正確的是（）。

A.在有充分理由的情況下，收購人甲公司通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方改選了被收購上市公司董事會，被收購上市公司董事會由9名董事組成，改選后來自收購人的董事為4名

B.收購人丁公司為挽救被收購上市公司的財務(wù)危機(jī)，通過關(guān)聯(lián)方向該上市公司購買積壓存貨

C.收購人乙公司資金暫時緊張，被收購上市公司為收購人提供擔(dān)保從而使得收購人從銀行獲取貸款，支付收購款項(xiàng)

D.上市公司公開增發(fā)股份【答案】BCS8C5Z5H1E2Z6E9HH8X10E2C7O7P5E7ZH4W9E8N2G9T3I860、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCV10I4G1K4L7X2V6HW5K8F2B4V1Y6R9ZT9R4X6Q6A9C7P861、下列關(guān)于可交換公司債券的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】DCW2K3I3U8G4S4L2HH7Z4Z9H1X6B3P8ZZ3O9R9O1L1M7B662、以下關(guān)于證券發(fā)行承銷的說法正確的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】CCS4S10B1R5O3D4U1HA9E5U9E4Z2B7N10ZE2C5Z7L1K3P2I963、某股票為固定增長股票，當(dāng)前市價為22元，今年每股股利為0.8元，股利增長率為10％，則期望報酬率為（）。

A.11％

B.12％

C.13％

D.14％【答案】DCI3U5K10V2H7F4J6HY9E3S8S3Q6X7N8ZJ3E3P2I8D3W8V864、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及到的股權(quán)的說法，正確的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL6E3A6B4G9O1L4HJ7T3P8Z10V4F9W9ZD3U7A6L3E6F3Y165、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員違反《上海證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定或者向上海證券交易所作出的承諾，上海證券交易所視情節(jié)輕重給予()處分。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】BCB8O3S2Z6M7Q6D5HL6S1R1G10D6H1B6ZB3V5C6N3A4V1C566、下列關(guān)于認(rèn)股權(quán)證杠桿作用的說法，正確的是()。

A.杠桿作用反映認(rèn)股權(quán)證市場價格是可認(rèn)購股票市場價格的幾倍

B.杠桿作用反映認(rèn)股權(quán)證行權(quán)價格是可認(rèn)購股票市場價格的幾倍

C.能夠度量杠桿作用的指標(biāo)是“認(rèn)股權(quán)證的行權(quán)價格變化百分比／可認(rèn)購股票的市場價格變化百分比”

D.能夠度量杠桿作用的指標(biāo)是“認(rèn)股權(quán)證的市場價格變化百分比／可認(rèn)購股票的市場價格變化百分比”【答案】DCW10D9N8O6V3W8D3HT5U6U4Q8R4M5R7ZA8S10Y10P1Z4V6I467、下列各項(xiàng)業(yè)務(wù)中，不能同時引起資產(chǎn)和所有者權(quán)益變化的是（）。

A.回購本公司股票

B.總額法下，企業(yè)非日?；顒又信c資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助遞延收益的攤銷

C.接受控股股東現(xiàn)金捐贈

D.存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回

E.以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)期末公允價值的增加【答案】BCS7L9J10G1J2C6X10HI7Z8T7M1W7P6H3ZJ8G3T9W7G8Q9K968、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.I11、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS8G5Y8G4E9V3P5HT9S7U4O10D9I5P9ZD8H9K8Q8Z9T6Z269、某掛牌公司2018年審計報告顯示，其合并財務(wù)報表總資產(chǎn)為5000萬元，凈資產(chǎn)為2000萬元。2019年5月6日，該公司購買甲公司51%股權(quán)，交易作價3000萬元，甲公司經(jīng)審計總資產(chǎn)4000萬元，凈資產(chǎn)1000萬元。2019年8月9日，該公司購買乙公司30%股權(quán)，未取得乙公司控股權(quán)，交易作價1800萬元，乙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)1300萬元，凈資產(chǎn)500萬元。2019年9月19日，該公司出售其控股51%的丙公司全部股權(quán)，交易作價400萬元，丙公司經(jīng)審計總資產(chǎn)為1000萬元，凈資產(chǎn)為600萬元。2019年11月8日，該公司購買一處房產(chǎn)，賬面值為1000萬元，交易作價1600萬元。對于該掛牌公司的資產(chǎn)買賣行為是否構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD2H1L10T2J4R5J3HY2R4A6Z6X8O8H1ZX1E1J2H2H5Q5Q170、下列關(guān)于網(wǎng)下投資者參與首次公開發(fā)行股票申購的說法，正確的是（）。

A.網(wǎng)下投資者持有非限售股票在基準(zhǔn)日的流通市值應(yīng)為1000萬元（含）以上

B.網(wǎng)下投資者的每個配售對象僅能注冊兩個證券賬戶，上海、深圳證券交易所各注冊一個

C.網(wǎng)下個人投資者應(yīng)當(dāng)從事證券交易時間達(dá)到兩年（含）以上

D.經(jīng)行政許可的基金公司作為網(wǎng)下機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營時間達(dá)到兩年（含）以上【答案】BCX2A3X3T9L5C2Y5HQ1X4G4L6J4S4H10ZM6E3B4N3Z8P8K171、關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表的列報，下列說法正確的有（）。[2014年6月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACP7Q2R6F9U3I9A2HA6C5Y1X1H1T3G7ZL7J6C5V7L9L9O472、下列影響管理用財務(wù)報表中經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的因素的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR3A3Z5Z3D1S7R2HP3Y1K8M7C6T3B3ZF7Z3X1F1Z6G1J373、下列說法符合中小板規(guī)范運(yùn)作指引的是（）

A.上市公司章程中可規(guī)定單獨(dú)或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監(jiān)事候選人人選

B.選舉一名監(jiān)事時，需要進(jìn)行累計投票

C.選舉一名董事時，需要進(jìn)行累計投票

D.進(jìn)行表決時，獨(dú)立董事可以委托非獨(dú)立董事進(jìn)行表決【答案】ACQ3I3D4S10I6K6A10HL1W6V6B2Y1O5H5ZJ2A4P8L4J2N10U574、關(guān)于政府補(bǔ)助，以下說法正確的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCD2N7S2L2K3J6C1HS8S2I8A3L5B2P9ZS6E5G1M1X6N2O175、下列關(guān)于證券公司短期融資券的說法中，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCX6D1A7J10W1K3R1HJ4E7C2Q5O10F3F4ZJ7V7F6U7M2Y4A876、甲證券投資咨詢機(jī)構(gòu)擬申請從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格，根據(jù)《財務(wù)顧問管理辦法》，下列情形構(gòu)成障礙的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】ACH7I2Z10W2G9U9H6HZ8C2O2U9X6T1J7ZB5P4K1N8W7P5M1077、發(fā)行人首次公開發(fā)行股票申請受理后至通過發(fā)審會期間，會導(dǎo)致中止審查的情形有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCT6T5P7Z4P1V5Y5HK4W8C4O3H6T7J2ZM3J3F7E7D1S6U878、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列屬于創(chuàng)新層掛牌公司維持條件的是（）。

A.最近兩年的凈利潤均不少于1000萬元

B.最近兩年完成過股票發(fā)行融資，且融資額累計不低于1000萬元

C.最近兩年加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于8%

D.合格投資者不少于50人【答案】DCX2Y4M8R1G7Y6G9HT10D2T7Y3B4G4Y2ZQ10B4P8P3O4D1L179、外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司，下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCU8R7Q7W9E4P9P7HS4M1W10J9R1L5Y9ZJ1Z6X7O2R8Q8S580、下列關(guān)于證券公司內(nèi)部控制保障的規(guī)定，錯誤的是（）。

A.證券公司投資銀行業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)為每個投資銀行類項(xiàng)目配備具備相關(guān)專業(yè)知識和履職能力、數(shù)量適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)人員，保證投資銀行類項(xiàng)目的執(zhí)行質(zhì)量

B.證券公司不得將投資銀行類業(yè)務(wù)人員薪酬收入與其承做的項(xiàng)目收入直接掛鉤，應(yīng)當(dāng)綜合考慮其專業(yè)勝任能力、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、合規(guī)情況、業(yè)務(wù)收入等各項(xiàng)因素

C.證券公司應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部控制人員回避制度，明確回避的情形。內(nèi)部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責(zé)的項(xiàng)目審核、表決工作

D.內(nèi)部控制人員的薪酬收入與單個投資銀行類項(xiàng)目收入掛鉤。內(nèi)部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應(yīng)當(dāng)不低于公司同級別人員的平均水平【答案】DCW5R6S3V7V2I2R10HT2R3N5S7F3W5R4ZR4Q2Z3U8N5W2Y981、根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCR7S2G7M7N8V10C10HN4G3J1I6J3I7T6ZD2F8P1G3C4X7W782、下列表述符合可轉(zhuǎn)換公司債券相關(guān)規(guī)定的情形是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】ACJ8Y9U9N7R8P8K5HK7Z6N2S10S2R3S2ZN3T7E9U6F8F5V983、下列各項(xiàng)，能夠引起所有者權(quán)益總額變化的是（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACT6G2S4O10N3M2S5HH9Y1U10D5X4Z9X10ZV9W10K6J9C10Q8Q1084、深交所中小板上市公司使用暫時閑置的募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理的，投資產(chǎn)品的期限不得超過（）。

A.6個月

B.24個月

C.3個月

D.12個月【答案】DCH3V8I6K10F8C2Y5HC9O1K3A10J3R5F8ZG3E7B6A3N2T8C185、以下租賃中，不考慮其他因素，應(yīng)將其劃分為融資租賃的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCO10A3U6I7R10U6E4HM3S5F10F4O10H6D3ZL5I1Z3W7J1Q7F986、公司對以前年度已經(jīng)公布的年度財務(wù)報告進(jìn)行更正，在臨時報告中應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL6Q8K9U10E8M2Y3HQ7O1D3N8J8L5I3ZY4Q1D5J6M3N6Z687、某公司2017年的營業(yè)凈利率較2016年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2016年相同，則該公司2017年權(quán)益凈利率較2016年提高（）。

A.5.02%

B.4.98%

C.9.26%

D.9.31%【答案】DCY5A3T9A1G3A7P6HZ5L2P8C8Q5B2Z9ZX5H7K8Q6C8Y3E588、下列關(guān)于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCO1V2D6O1W4V3I7HL8U10M9P7P2V4Y9ZJ10E9S5M8A7M2K289、非上市公司取得上市公司的控制權(quán)，構(gòu)成反向購買的，上市公司在其個別財務(wù)報表中應(yīng)當(dāng)按照()的規(guī)定執(zhí)行。

A.《企業(yè)會計準(zhǔn)則第2號——長期股權(quán)投資》

B.《企業(yè)會計準(zhǔn)則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》

C.《企業(yè)會計準(zhǔn)則第11號——股份支付》

D.《企業(yè)會計準(zhǔn)則第20號——企業(yè)合并》【答案】ACR1X9M1C4R5Q8L1HH10R5B4P9A10M5T4ZA4J3M10C2G8J9P390、某產(chǎn)品本月完工26件，月初無在產(chǎn)品，月末在產(chǎn)品10件，平均完工程度40%，本月發(fā)生直接生產(chǎn)成本2600元，輔助生產(chǎn)成本400元，假定采用約當(dāng)產(chǎn)量法進(jìn)行成本分配，正確的是（）。

A.在產(chǎn)品成本1000元

B.完工產(chǎn)品成本2600元

C.在產(chǎn)品成本600元

D.單位成本67元

E.完工產(chǎn)品成本3000元【答案】BCR6H2S9P5L7R6N1HC5Y8B5I5J7B2F7ZW1T2L4C9O6E5N491、符合《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)證監(jiān)會關(guān)于開展創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行股票或存托憑證試點(diǎn)若干意見的通知》相關(guān)規(guī)定的紅籌企業(yè)申請在上交所科創(chuàng)板上市，應(yīng)達(dá)到的市值及財務(wù)指標(biāo)是（）。

A.預(yù)計市值不低于人民幣100億元

B.最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元

C.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，或最近一年?duì)I業(yè)收入不低于人民幣5億元

D.預(yù)計市值不低于人民幣50億元，且最近一年凈利潤不低于人民幣5億元【答案】ACX4K10V5U2F3K1Q2HK10L9G5Y3W7I9G8ZA9J6V3L9Y8W4X792、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》，以下說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK10A2Z1T9H3U6L6HB7H8A7P10S3R7B3ZY7X4O5G2Z3L1R493、公開發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的，境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA7S1B9G10N7C8H9HL2U8L6O1A6C2N6ZW9A8C10T7E6Z3W294、甲公司有A產(chǎn)品1000件，單位成本為1元，甲公司與乙公司簽訂了產(chǎn)品銷售合同，約定由甲公司銷售A產(chǎn)品500件給乙公司，合同單價為1．2元，A市場銷售價格為每件0．90元，預(yù)計每件A產(chǎn)品銷售稅費(fèi)為0．1元，則A產(chǎn)品應(yīng)提取的跌價準(zhǔn)備為（）

A.100

B.50

C.0

D.200【答案】ACN2F1F9A4L2B10Q9HW5E4L8O10Z4G7D6ZN3N8S4A7Y7F5P995、出現(xiàn)下列情形的上市公司，深交所可決定暫停其股票上市的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCK8R7A2T10W5Q2F5HC10P5D10N4F4O5K10ZR6A4S6C6W3E6N396、K公司于2011年6月2日在深圳證券交易所主板上市，近日，公司擬委托理財機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資理財。根據(jù)規(guī)定，該公司選擇理財機(jī)構(gòu)時，應(yīng)當(dāng)以()作為標(biāo)準(zhǔn)。

A.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】CCQ8Y4U1K5A1P6D5HL2G2N4B8P2H9D10ZF3F1K2V1J3N8E397、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導(dǎo)致其不得擔(dān)任財務(wù)顧問（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】BCE1A2Q9M10V4W3A4HM6E6Z7I9G1L9Q5ZD5E10C9O9N8E7D898、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的轉(zhuǎn)股價格應(yīng)當(dāng)不低于認(rèn)購邀請書發(fā)出前（）個交易日上市公司股票交易均價和前一個交易日的均價，且不得向下修正，發(fā)行可轉(zhuǎn)債購買資產(chǎn)的除外。

A.5

B.10

C.15

D.20

E.30【答案】DCI1Z10G2R5N8E10W8HP6A8E9S2I4J3B3ZJ4P6Y3I4E5G6X299、根據(jù)《上市公司股權(quán)激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE1G5W6T10L8V10Q9HR2W4N8T10J1U4C6ZJ7P7G5C6F10U4O7100、某企業(yè)于2016年1月1日從銀行取得一筆專門借款1000萬元用于固定資產(chǎn)建造，年利率12％，該固定資產(chǎn)建造在2016年度發(fā)生的資產(chǎn)支出如下：4月1日支出100萬、7月1日支出200萬、9月1日支出200萬，余額資金月收益率為0．2％。假設(shè)不考慮其他因素，2016年度應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用是（）萬元。

A.120

B.77.8

C.100

D.99.8【答案】BCF1N7O9X10E5E6X7HM7T7F3A8W3I2C9ZR10K2U8D5C6M5I10101、以下關(guān)于或有事項(xiàng)的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCZ7F4O3L5N10D2H1HU1B4N4X9F1Y7E10ZK3F4E9N9G6B8X5102、A公司為甲產(chǎn)品生產(chǎn)和銷售企業(yè)，按季度對外提供中期報告。2016年第一季度、第二季度分別銷售甲產(chǎn)品5000臺、8000臺，每臺售價為0.4萬元。對購買其產(chǎn)品的消費(fèi)者，A公司做出如下承諾：甲產(chǎn)品售出后3年內(nèi)如出現(xiàn)非意外事件造成的甲產(chǎn)品故障和質(zhì)量問題，A公司免費(fèi)負(fù)責(zé)保修（含零部件更換）。根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)，發(fā)生的保修費(fèi)一般為銷售額的2%～3%之間。假定A公司2016年第一、二個季度實(shí)際發(fā)生的維修費(fèi)分別為20萬元、60萬元；同時，假定2016年“預(yù)計負(fù)債——產(chǎn)品質(zhì)量保證”科目年初余額為100萬元。A公司所得稅稅率為25%，稅法規(guī)定產(chǎn)品保修費(fèi)用于實(shí)際發(fā)生時允許稅前扣除。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】CCL9L7P3K10U9B10N5HX6S8Q7E1E2G7M7ZN1O3G3A4X3O3B10103、甲上市公司2016年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財務(wù)費(fèi)用為500萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目增加750萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項(xiàng)目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。

A.4000

B.8500

C.4500

D.5000【答案】DCZ2K8C7Y6S9P10N8HK2B4Z4M10Y6W3J6ZI3P5V1R5L5Z1D8104、依據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)主辦券商推薦業(yè)務(wù)規(guī)定（試行）》，下列關(guān)于主辦券商推薦業(yè)務(wù)的說法正確的有（）。[2016年5月真題]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCS2C6I3E5E3J7P5HA10P10C9N3Y9I6M8ZY9I4I8U2L5P4L2105、關(guān)于《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》中持續(xù)督導(dǎo)的說法，正確的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCI2M1R5R9K3A4W1HJ5Z10A7Z6W2F7T1ZN9P1D7W10S7H8I8106、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅴ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCG7Q10O4V8F4U8D9HH9Q2O6W10D1S10E5ZE1I5L5J4C1Q5H2107、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費(fèi)用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費(fèi)約為0．1萬元／件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準(zhǔn)備（）

A.100萬元

B.0萬元

C.166.67

D.-100【答案】ACX10U5W1H2O8F3X8HB5A5W7A10J9P8B9ZI2C8J9Y6L9P4R8108、某上市公司于2018年3月1日停牌公告擬進(jìn)行重大資產(chǎn)重組，并于2018年5月31日發(fā)布相關(guān)重組公告。依據(jù)公告內(nèi)容，本次交易不構(gòu)成重組上市，該上市公司擬通過發(fā)行股份的方式，以10億元的價格購買甲公司100%股權(quán)，乙公司、丙公司、丁公司分別持有甲公司70%、10%、20%的股權(quán)，其中丙公司的股權(quán)系2018年3月31日以資產(chǎn)增資方式獲得，丁公司的股權(quán)系2017年12月31日以現(xiàn)金增資的方式獲得。若該上市公司擬將該事項(xiàng)作為重大資產(chǎn)重組提交證監(jiān)會上市部進(jìn)行審核，不考慮其他因素，則下列說法符合目前監(jiān)管要求的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCL7B2I1F3J8T2I3HD8W3H7I2N7G10G8ZO6Z4O2B7A9P7H3109、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票采用詢價方式定價的表述中，不正確的是（）。

A.符合條件的網(wǎng)下機(jī)構(gòu)和個人投資者可以自主決定是否報價，主承銷商無正當(dāng)理由不得拒絕

B.網(wǎng)下投資者報價應(yīng)當(dāng)包含每股價格和該價格對應(yīng)的擬申購股數(shù)，且只能有一個報價

C.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)當(dāng)剔除擬申購總量中報價最高的部分，剔除部分不得低于本次發(fā)行總量的10%

D.剔除部分不得參與網(wǎng)下申購【答案】CCL5S4U1F8S7Y9A6HJ8F10W5Z2Y2R10Z6ZA8P4G2Y6R2X3M2110、以下關(guān)于一人有限責(zé)任公司的說法正確的有（）。

A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCT7U4A9F9K10S6Q8HD2S8L6A9O3O5V10ZA5I9X10N9U9V1X6111、2016年1月1日，甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司，同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營租賃合同，租賃期為5年，年租金為240萬元，于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當(dāng)日，該辦公樓賬面價值為4200萬元，預(yù)計尚可使用年限為30年；市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素，上述業(yè)務(wù)對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為（）萬元。

A.-240

B.-360

C.-600

D.-840【答案】BCP7L9B9Q4N3L3S8HS9J1M1O1J7D4Q8ZA9M5J4V10T7O9L3112、20×7年2月1日，甲公司以增發(fā)1000萬股本公司普通股股票和一臺大型設(shè)備為對價，取得乙公司25％股權(quán)。其中，所發(fā)行普通股面值為每股1元，公允價值為每股10元。為增發(fā)股份，甲公司向證券承銷機(jī)構(gòu)等支付傭金和手續(xù)費(fèi)400萬元。用作對價的設(shè)備賬面價值為1000萬元，公允價值為1200萬元。當(dāng)日，乙公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為40000萬元。假定甲公司能夠?qū)σ夜臼┘又卮笥绊?。不考慮其他因素，甲公司該項(xiàng)長期股權(quán)投資的初始投資成本是（）。

A.10000萬元

B.11000萬元

C.11200萬元

D.11600萬元【答案】CCA4C8Q7O9O9K8W7HX10X10N10C2R4C5T7ZN9I10Q6U3M2Z3N6113、證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)出現(xiàn)以下哪些情形時，會導(dǎo)致其不得擔(dān)任財務(wù)顧問？（）

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC4V10O7V2K5K1E7HX2T3K10C4I8V9Z3ZF8G6S9H7E5M10M4114、下列關(guān)于國有控股上市公司發(fā)行股份的相關(guān)規(guī)定正確的是（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ【答案】BCM8B5O8P3O10J2F6HG2R2J3T3C3W6K1ZF1Z5K9X6M4P9E6115、上市公司的下列各種行為中，不適用于《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的是（）。

A.按照經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的發(fā)行證券文件披露的募集資金用途，使用募集資金對外投資的行為

B.受托經(jīng)營、租賃其他企業(yè)資產(chǎn)或者將經(jīng)營性資產(chǎn)委托他人經(jīng)營、租賃的行為

C.與他人新設(shè)企業(yè)、對已設(shè)立的企業(yè)增資或者減資的行為

D.接受附義務(wù)的資產(chǎn)贈與或者對外捐贈資產(chǎn)的行為【答案】ACD3G10P3F7W9C4M7HQ8Z9Y3Q4X1O9R6ZV10R1G2C9B8P9A2116、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進(jìn)行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。

A.Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCN2J10C6W4Z5F1R5HI8K8F3V8H7M7W5ZG5S8A4L5W6L2R7117、發(fā)行人應(yīng)披露股票上市的相關(guān)信息，主要包括()。

A.Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ【答案】DCF10Q2W10G7H4C1F4HO6D5D8Z2Z5R9W1ZU5H1U10I5R9A6N6118、甲上市公司股東大會于2017年1月4日作出決議，決定建造廠房。為此，甲公司于3月5日向銀行專門借款5000萬元，年利率為6％，款項(xiàng)于當(dāng)日劃入甲公司銀行存款賬戶。3月15日，廠房正式動工興建。3月16日，甲公司購入建造廠房用水泥和鋼材一批，價款500萬元，當(dāng)日用銀行存款支付。3月31日，計提當(dāng)月專門借款利息。甲公司在3月份沒有發(fā)生其他與廠房購建有關(guān)的支出，則甲公司專門借款利息費(fèi)用應(yīng)開始資本化的時間為（）。

A.3月5日

B.3月I5日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCX1T9E10G10M2G2S1HF7I2R3Y7I5L1H3ZM7L3D2Y2J7T8M2119、某自營出口的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅率為17％，退稅率為13％。2015年6月購進(jìn)原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明金額500萬元，稅額85萬元。6月內(nèi)銷貨物取得不含稅銷售額150萬元，出口貨物取得銷售額折合人民幣200萬元，上月增值稅留抵稅額10萬元，該企業(yè)當(dāng)期“免、抵、退”稅不得免征和抵扣稅額為（）萬元。

A.8

B.20

C.26

D.6【答案】ACU10Z3L9D2G5G9U10HL2E2V10U9G1N4V9ZM10R6M7Y8S8O10J3120、中國證監(jiān)會收到主板上市公司首次公開發(fā)行股票的申請文件后，應(yīng)在()個工作日內(nèi)作出是否受理的決定。

A.5

B.7

C.10

D.15【答案】ACX5Q5T9D9X4B1A9HG2M4K8T9K3K1T8ZV10Y8X9L3H8X6A9121、設(shè)立外商投資股份有限公司，應(yīng)報對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部審查批準(zhǔn)，對外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部應(yīng)當(dāng)在()日內(nèi)決定批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)。

A.15

B.20

C.45

D.50【答案】CCE1A8Y6D9J9B10R2HY6X10R3J7V10K6P4ZM7Y2K2L10X9G10T3122、深交所中小板上市公司獨(dú)立董事發(fā)表意見的事項(xiàng)有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】DCQ1V4Y9M3W8E10T8HI5Q1S1A4W10W10U10ZV3W3P5U10I10U10V8123、某中小板上市公司的持續(xù)督導(dǎo)，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)對以下哪些情況發(fā)表獨(dú)立意見（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACZ3C8L5Y10X10X8X8HR6G7F5B4X1Y9Q2ZS6E6I2Y3R6R5O5124、根據(jù)《上市公司收購管理辦法》，下列關(guān)于要約收購上市公司的說法，正確的是（）。

A.收購人進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價格，不得低于要約收購提示性公告日前6個月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價格

B.收購人以在證券交易所上市的債券支付收購價款的，該債券的可上市交易時間應(yīng)當(dāng)不少于2個月

C.在要約收購期間，被要約收購公司董事、監(jiān)事不得辭職

D.收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過90日，但出現(xiàn)競爭要約的除外【答案】ACT10L10X3A10W3A9Y4HK10G4U3P1W1C9H8ZL5F9G6F1F9D5T5125、甲公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。

A.乙證券公司，以做市為目的持有甲公司8%

B.丙證券公司，甲公司持有其10%

C.丁證券公司，甲持有3%且為其第四大股東

D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6%且為第三大股東【答案】ACV6L3C8B6J2G5R8HT10W1J4B2U8I10L5ZZ2O7Q6Y8D6O6L8126、甲上市公司2009年7月1日向其50名高管每人授予1000份認(rèn)股權(quán)證，該認(rèn)股權(quán)證將于2013年末期滿時行權(quán)，行權(quán)時高管將以3元每股購入該公司股票，該認(rèn)股權(quán)證在授予日的公允價值為5元。2009年和2010年12月31日，該公司股票公允價值均為6元每股，2011年和2012年12月31日該公司股票公允價值均為8元每股，股票面值為1元。2013年12月31日該公司股票公允價值為10元每股。假定預(yù)計10％的高管會離職，甲公司因該項(xiàng)股份支付應(yīng)計人2009年管理費(fèi)用的金額為（）。

A.15000元

B.25000元

C.30000元

D.45000元【答案】BCN6R9V5B7W3U8F8HP10H4P4J9C1M6S4ZG4R7F8M5V10G5L10127、甲公司擬以要約收購方式收購乙上市公司，收購報告書部分內(nèi)容如下：（1）預(yù)定收購10000萬股，比例為30％；（2）收購期限為2016年7月113～2016年8月26日（8月2213～8月26日均為交易日）；（3）要約收購價格為10元／股。則下列說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCL1K3G9Q10J8T10P5HA6I3M1R10Q4Z9X8ZO1E1F5P9A1B9N1128、在股東大會會議通知發(fā)出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。

A.I

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCW1X8R6W9Z8P10S3HH9M5L6Y7H8Y1N5ZA4H5K3N3R9U5J5129、甲上市公司正在與乙公司商談合并事項(xiàng)。下列關(guān)于甲公司信息披露的表述正確的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCF10L5Q1K7E6U9R6HP4F1G6E4U6M7C6ZN4G9L4P4N3L6L4130、某債券為一年付息一次的息票債券，票面值為1000元，息票利率為8%，期限為10年，當(dāng)市場利率為7%時，該債券的發(fā)行價格近似為()元。

A.1000

B.1070.24

C.1076

D.7080【答案】BCO6Z10V7M7X6V8I7HO4P4R9P4Q1O1J7ZN7M2U4C1V10S8D10131、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第46號—北京證券交易所公司招股說明書》，下列說法中，符合要求的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】ACB3J4Z8N6D8P10W2HC8F2T2E6N10R3N3ZI5W2V7A1C7G1V9132、國有獨(dú)資公司的國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以授權(quán)公司董事會行使的職權(quán)有（）

A.合并、分立

B.解散

C.選任董事、監(jiān)事

D.制定公司利潤分配方案

E.發(fā)行公司債券

F.增資、減資

【答案】C133、投資者參與上交所科創(chuàng)板股票交易，應(yīng)當(dāng)遵守以下（）規(guī)定。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR3M4Z5S6U9T1J5HD4O3X3V5L3C2G7ZD6K1I7P1T9W2L8134、某項(xiàng)融資租賃合同，租賃期為8年，每年年末支付租金100萬元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為60萬元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共50萬元，或有租金20萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為（）萬元。

A.890

B.960

C.940

D.800【答案】ACB10U10V2J2N5Y3T9HV9Z3I1Y9R9K2N6ZO10X7G4Y2P5C6J8135、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票并上市的網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行的說法，正確的是（）。

A.參與初步詢價的網(wǎng)下投資者只有在未獲得初步配售時，才可以在T日參與網(wǎng)上申購

B.網(wǎng)下投資者T日參與網(wǎng)下申購時繳付申購資金

C.初步詢價后，主承銷商必須將不低于所有網(wǎng)下投資者擬申購總量的10％作為最高報價剔除

D.網(wǎng)下投資者參與詢價時，可以申報三檔價格【答案】CCX8U5N9G5R7Q3E3HR2H3I3Z3V5Z7J6ZQ6V10J6V7P2N1H4136、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％。2009年當(dāng)年三企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤情況如下：

A.0.18

B.0.16

C.0.20

D.0.13【答案】BCE1M2T4E4C6X4R3HD6B1G8U6W1I9W7ZH1M5B5I2M6V7P7137、甲公司擬于2015年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（）。[2015年5月真題]

A.2014年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元

B.2012年甲公司凈利潤為－100萬元，2013年凈利潤為－150萬元，2014年凈利潤為100萬元，且2013年和2014年?duì)I業(yè)收入增長率超過30%

C.2012年甲公司虧損，2013年和2014年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長

D.2015年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】DCH4N9Q10V3D3I3J1HD6X5G4D10X3I1M5ZS2P6F2N4C7D8E2138、以下關(guān)于公司董事會、股東會效力的說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】CCA10O2Q9K5C2Q7R3HE4W3W7A4J10T5O2ZV5M10L3Z1K4Q1K2139、關(guān)于上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，以下說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】CCH2Z5Z1I9M7K8J3HQ6G8S6W6Z2F9N6ZC5C8H10Z9H1U5B1140、債務(wù)人甲以公允價值為7000萬元、賬面價值為6000萬元的存貨，償還賬面價值為8000萬元的債務(wù)給債權(quán)人乙公司。增值稅稅率為17％，增值稅由債權(quán)人另行支付，乙公司對該項(xiàng)債權(quán)計提壞賬準(zhǔn)備1200萬元，甲、乙公司的會計處理正確的是（）。

A.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

C.Ⅰ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCK3F7D3O2G5X8B10HU8S9W7G10E5T4J3ZP4R3F9E1C10C1O7141、甲公司將一閑置機(jī)器設(shè)備以經(jīng)營租賃方式租給乙公司使用。租賃合同約定，租賃期開始日為2015年7月1日，租賃期4年，年租金為120萬元，租金每年7月1日支付。租賃期開始日起的前3個月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90萬元。不考慮其他因素，甲公司2015年應(yīng)確認(rèn)的租金收入是（）萬元。

A.56.25

B.60.00

C.90.00

D.120.00【答案】ACP3P3Z10L6Z1K5Q10HY1W7F5Z2W10E3A10ZW10H1G6N2A8E6X4142、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。

A.I

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACA5R3F2U3M1E6O2HB5X6D6D6M1O2F4ZB3P5F1A8Z3J6F6143、關(guān)于上交所上市公司的臨時報告，下列說法正確的是（）。

A.監(jiān)事會決議公告應(yīng)當(dāng)由董事會發(fā)布并加蓋公司公章

B.對于突發(fā)事件，上市公司可以直接披露臨時報告，不需要向上交所報送

C.臨時報告不包括第一季度報告、第三季度報告、半年度報告及年度報告

D.臨時報告涉及的相關(guān)備查文件不需要在上交所網(wǎng)站披露【答案】CCI5G8N9B6J1Q3X2HM8G9L8J5N1V6Q4ZT7K7W3O1F5M2D5144、下列關(guān)于有效報價投資者數(shù)量的說法中，錯誤的是（）。

A.公開發(fā)行股票數(shù)量為2億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為10家

B.公開發(fā)行股票數(shù)量為4億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為8家

C.公開發(fā)行股票數(shù)量為5億股的，有效報價投資者的數(shù)量可以為25家

D.公開發(fā)行股票，剔除最高報價部分后有效報價投資者數(shù)量不足的，應(yīng)當(dāng)中止發(fā)行【答案】BCL3J2E1H8S3N1U10HM3Z5O2Z7P2X4N9ZU4A6C10Q10O3R7B6145、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》規(guī)定，下列關(guān)于股票解除限售條件的表述正確的是（??）。

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCF3I7F9K2B7C1V1HB6S8O9U7L5C7L9ZF3O1Q3L2T7X2O6146、以下金融產(chǎn)品發(fā)行必須進(jìn)行信用評級的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCC5S7N9S2Q10Q3Y5HG1C7C10W9A5T4I4ZP4V9S2Y5V1R3S2147、甲公司為上海證券交易所主板上市公司，根據(jù)《上海證券交易所證券發(fā)行上市業(yè)務(wù)指引》，下列關(guān)于臨時停市有關(guān)說法正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO9B3F2Z1G3T2T8HV5E10O3I10C3I2S5ZU3Y9U1J6C5F6I2148、下列關(guān)于利潤分配的表述，正確的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB5L5K4S5W7G8N4HS4S10J8B7J8S7J1ZI8L1Y2V9F2Y3L7149、在持續(xù)督導(dǎo)深交所上市公司期間，以下不需要保薦代表人發(fā)表獨(dú)立意見的事項(xiàng)是（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ【答案】BCL7B7Z2O4T10E5H3HP6N3U6K2D10B7G9ZX2Y8U8E10O10X5B7150、根據(jù)《證券市場資信評級機(jī)構(gòu)評級業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》，下列說法正確的有（）。